公司往來款管理辦法模板

1、公司往來款管理辦法模板xx往來款管理辦法（草稿）第一章總則第一條為了加強(qiáng)XX信息裝備股份有限公司往來款管理工作， 進(jìn)一步保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)資金往來行為，保證企 業(yè)資金高效利用，并減少壞賬風(fēng)險，根據(jù)集團(tuán)公司XX辦法， 結(jié)合本公司具體情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱往來款項是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的應(yīng) 收預(yù)收款、應(yīng)付預(yù)付款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款、其它應(yīng)付 款。現(xiàn)就相關(guān)項目進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。（預(yù)付賬款和應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收 賬款和應(yīng)付票據(jù)分別參照應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第二章應(yīng)收賬款管理第三條應(yīng)收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等，應(yīng)向 購貨單位收取的款項，以及代墊運(yùn)雜費(fèi)等。第四

2、條應(yīng)收賬款的歸口管理部門為公司財務(wù)部和市場部，財 務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，市場部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催 收，財務(wù)部和市場部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。1、財務(wù)部應(yīng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，確保應(yīng)收 賬款數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2、應(yīng)收賬款實(shí)行責(zé)任到人的管理制度，本著“誰經(jīng)辦，誰催 收，誰引起，誰解決”的原則，市場部作為應(yīng)收賬款的歸口部門 主體，重點(diǎn)負(fù)責(zé)客戶資信、信用額度、款項催收等事宜，財務(wù)部 作為協(xié)助部門應(yīng)當(dāng)做好往來對賬、壞賬審核、壞賬計提等工作。第五條在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的， 必須嚴(yán)格按照每個客戶預(yù)先評定的信用限額內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，超 信用額度的發(fā)貨需要經(jīng)銷售總監(jiān)（或

3、主管銷售的副總經(jīng)理）批 準(zhǔn)。第六條對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的 客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在100萬以上 的信用期限在3個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，主管市場的副 總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶 信用等級的合理性，并結(jié)合客戶的經(jīng)營情況、交易狀況及時調(diào)整 信用等級。第七條財務(wù)部應(yīng)于每月初5日內(nèi)完成上月應(yīng)收賬款對賬工 作，針對上月應(yīng)收賬款逾期情況通報市場部，并編制應(yīng)收賬款賬 齡分析表，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員核對無誤后報市場總監(jiān)（主管銷售的 副總經(jīng)理）批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。第八條業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收工 作，應(yīng)定期或不定期

4、地對客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問，每季 度不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自 發(fā)現(xiàn)問題之日起當(dāng)日填寫問題客戶報告單 ，并建議應(yīng)采取的措 施，或視情況填寫壞賬申請書，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意 見，凡確定為壞賬的須報總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。銷售人員不得接觸銷售回款，且壞賬業(yè)務(wù)與業(yè)績考評相掛 鉤。第九條預(yù)付賬款是指單位在外購商品、勞務(wù)并預(yù)先支付的價 款。第十條公司在簽訂外購商品和勞務(wù)等合同時，原則上不得簽 訂預(yù)付條款，確實(shí)需要簽訂該條款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金審 批等相關(guān)制度，涉及大額資金支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司“三重 一大”文件執(zhí)行。第十一條應(yīng)收賬款經(jīng)業(yè)務(wù)人員多次催收無效的，須及時升 級到管理層，經(jīng)過管理層拜訪、高層談判等途徑依然無效的，市 場部應(yīng)提交訴訟申請至法律部門，經(jīng)過法律途徑予以解決。第十二條債權(quán)性資產(chǎn)核銷應(yīng)遵照以下規(guī)定：1、債務(wù)單位宣告破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及 執(zhí)行完畢證明；2、債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被政府責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng) 當(dāng)取得清算報告及清算完畢證明；3、債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得 有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財 產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或無法清償或沒有承債人能夠清償?shù)淖C明