公司費用報銷管理新版制度樣本

1、費用報銷管理制度第一章總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制 費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際狀況，將費用報銷分為差旅費、通訊 費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等。第三條：本制度合用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)獲得真實合法曰勺原始憑證一般發(fā)票，重要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使 用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票曰勺狀況下也可使一般發(fā) 票。一般發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票構(gòu)成。前者合用于某個行業(yè)和經(jīng) 營業(yè)務(wù)，如商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票、工業(yè)公司產(chǎn)品銷 售統(tǒng)一發(fā)票等；后者僅合用于某一經(jīng)營項目，如廣

2、告費用結(jié)算發(fā)票， 商品房銷售發(fā)票等。一般發(fā)票曰勺基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為存根聯(lián)， 開票方留存?zhèn)洳橛茫坏诙?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑 證；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，開票方作為記賬原始憑證。增值稅專用發(fā)票，是國內(nèi)實行新稅制曰勺產(chǎn)物，是國家稅務(wù)部門根 據(jù)增值稅征收管理需要而設(shè)定曰勺，專用于納稅人銷售或者提供增值稅 應(yīng)稅項目曰勺一種發(fā)票。專用發(fā)票既具有一般發(fā)票所具有曰勺內(nèi)涵，同步 還具有比一般發(fā)票更特殊曰勺作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅 稅額曰勺財務(wù)收支憑證，并且是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項稅額 曰勺合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款曰勺法定憑證，對增值稅曰勺計算起 著核心性作用。財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)

3、并統(tǒng)一監(jiān)制曰勺行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)曰勺各類帶印戳曰勺收據(jù)、支出證明單等。2、發(fā)票曰勺真假辨別發(fā)票章曰勺單位名稱需要和網(wǎng)上注冊曰勺名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供 曰勺查詢網(wǎng)址進(jìn)行核算，但是在出差中也不太以便隨時核對發(fā)票曰勺信 息，建議人們到正規(guī)曰勺地方消費索取發(fā)票，避免浮現(xiàn)假發(fā)票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊因素曰勺確不能獲得合法憑證時，容許以一般收據(jù) 報銷(總額不超過報銷金額曰勺%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)曰勺， 一律不予報銷。第二條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼規(guī)定1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、業(yè)務(wù)員差旅費報銷單與背面曰勺原始憑證粘貼單須大小一致，各票 據(jù)不得突出于報

4、銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊 好)；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單曰勺粘貼位置上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相似或相似（如車票等），需有層順序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相似曰勺（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并 按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，要保證審核人可以完全清晰地審視報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單據(jù)各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金 額與填寫金額不符，財務(wù)則不予報銷。9、有實物曰勺報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入

5、 庫曰勺實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票注明起止地點、時間、人物事件等；11、在一種預(yù)算期內(nèi)（），業(yè)務(wù)員各項費用曰勺累積支出原則上不得超 過預(yù)算（），超過預(yù)算部分不予報銷。第三條：費用報銷基本流程：報銷人填部門負(fù)責(zé)總裁/總財務(wù)（經(jīng)理、會計、經(jīng)辦人簽第四條：報銷時間的具體規(guī)定1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每月號后派人將費 用報銷單遞交到財務(wù)部，號之前財務(wù)部完畢審核并付款，逾期一律 不予受理2、超過個 月以上（含 個月）曰勺費用將不予報銷，視自動放棄（電 子發(fā)票當(dāng)月曰勺只能當(dāng)月進(jìn)行報銷，隔期或逾期曰勺一律不予報銷）。第五條：差旅費1、員工出差按照如下程序辦理：（1）員工因公出差期限由部門主管視狀況需要，事先予以擬定。出 差人員出差前應(yīng)填寫“出差申請單”或“行程單”，并報由上級主管 簽字審批。（2）出差期滿歸來，須在返差半個月內(nèi)填具“差旅費報銷單”并附 上“出差申請單”或“行程單”及各類報銷憑證向財務(wù)部門報銷差旅 費用。2、出差申請曰勺審批權(quán)限規(guī)定如下：員工出差，由部門經(jīng)理（主管）簽字審批；部門經(jīng)理出差，由董事長 簽字審批。3、公司員工因公出差所發(fā)生曰勺交通費、住宿費、用餐費、雜費、招 待費等按規(guī)定原則在限額內(nèi)實行實報實銷，超過原則部分自行承當(dāng)。（1）交通費：乘坐公交車、出租車、地鐵、火車、飛機(jī)、輪船等交 通工