行政事業(yè)單位授權(quán)體系與三重一大制度模板

1、授權(quán)體系與三重一大.綜述制衡機制的設(shè)置是建立單位內(nèi)部控制體系的核心內(nèi)容。在進 行權(quán)力分配時確保將單位決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)進行“三權(quán)分 離”，能夠有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，是實現(xiàn)科學(xué)決策、有序執(zhí) 行和有效監(jiān)督的基本保障。本手冊在明確單位授權(quán)體系設(shè)置的相關(guān)要求，確保單位建立 有效的制衡機制，保證單位建立良好的針對重大決策、重大事項、 重要人事任免以及大額資金支付業(yè)務(wù)等事項的議事決策機制、高 效的執(zhí)行機制和有效的監(jiān)督機制。.控制活動及措施：(1)單位在設(shè)置授權(quán)體系暨制衡機制時，確保將單位決策權(quán)、 執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)進行“三權(quán)別離”。其中：決策機構(gòu)能夠客觀評 估經(jīng)濟活動的風(fēng)險，根據(jù)資源配置最優(yōu)化要求做出科

2、學(xué)決策，從 起點上控制和約束執(zhí)行機構(gòu)；執(zhí)行機構(gòu)能夠根據(jù)已有的決策，進 一步細化執(zhí)行過程中的職責和權(quán)限，協(xié)調(diào)有序地執(zhí)行決策，并通 過反應(yīng)以便決策機構(gòu)實現(xiàn)決策的優(yōu)化調(diào)整；監(jiān)督機構(gòu)以獨立于決 策和執(zhí)行的身份，對決策機構(gòu)是否做出科學(xué)合理的資源配置決策、 決策執(zhí)行機構(gòu)是否嚴格執(zhí)行已有決策進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)單位 內(nèi)部控制中存在的問題，促進單位完善內(nèi)部控制體系。單位在辦理經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)和事項之前，必須經(jīng)過適當 的授權(quán)審批，特別是重大事項如大型采購、基本建設(shè)以及與之相 關(guān)的大額資金支付業(yè)務(wù)等，還必須經(jīng)過集體決策和會議制度，任 何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策的意見。(3)單位通過對決策過程、執(zhí)行過

3、程的合規(guī)性以及執(zhí)行的效 果進行檢查評價，確保經(jīng)濟活動的各業(yè)務(wù)和事項都經(jīng)過了適當?shù)?授權(quán)審批，確保經(jīng)辦人員按照授權(quán)的要求和審批的結(jié)果辦理業(yè)務(wù)。(4)單位在進行決策、執(zhí)行和監(jiān)督組織架構(gòu)和崗位設(shè)置時， 既要符合現(xiàn)有編制，又要符合內(nèi)部控制要求和經(jīng)濟活動特點。(5)單位建立健全議事決策制度，制度內(nèi)容包括議事成員構(gòu) 成、決策事項范圍、投票表決規(guī)那么、決策紀要的撰寫、流轉(zhuǎn)和以 及對決策事項的貫徹落實和監(jiān)督程序等。(6)單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和自身的實際情況確定重大經(jīng)濟 事項范圍，一經(jīng)確定，不得隨意變更。(7)針對單位重大經(jīng)濟事項，包括大額資金的使用、大宗設(shè) 備的采購、重要資產(chǎn)處置、信息化建設(shè)以及預(yù)算調(diào)整等，需

4、經(jīng)單 位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，實施領(lǐng)導(dǎo)班子或?qū)ｎ}討論會議制度。(8)針對單位的重大決策、重大事項、重要人事任免以及大 額資金支付業(yè)務(wù)，單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批 或者聯(lián)簽制度。“三重一大”集體決策制度必須滿足制度化、程 序化、科學(xué)化和民主化的要求。(9)單位建立專家論證制度，針對業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)性強的經(jīng) 濟活動，邀請專家參與、進行必要的技術(shù)咨詢，對業(yè)務(wù)或工程的 可行性進行充分的分析論證。論證結(jié)果作為決策的依據(jù)之一。(10)對重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，單位形成書面決策紀要, 如實反映決策過程和各方面的意見。與會議領(lǐng)導(dǎo)班子成員核實記 錄內(nèi)容并簽字，并及時歸檔。(11)單位對決策執(zhí)行的效率效果實