《融資租賃業(yè)務(wù)介紹》課件

2022/11/261融資租賃業(yè)務(wù)簡介2022/11/261融資租賃業(yè)務(wù)簡介2022/11/262什么是融資租賃

融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。2022/11/262什么是融資租賃融資租賃是出租2022/11/263與貸款流程的比較

客戶選擇設(shè)備和出賣人租賃公司購買設(shè)備(購買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設(shè)備和出賣人銀行提供貸款（借款合同）客戶購買設(shè)備（購買合同）客戶償還貸款貸款貸款時(shí)租期滿，客戶可選擇續(xù)租回購或退回2022/11/263與貸款流程的比較客戶選租賃公司客戶租賃2022/11/264產(chǎn)品分類

按照租賃物的來源劃分

售后回租

直接租賃2022/11/264產(chǎn)品分類按照租賃物的來源劃分售后2022/11/265產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對租賃的分類融資性租賃（表內(nèi)融資）經(jīng)營性租賃（表外融資）-所有權(quán)轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價(jià)格回購設(shè)備-租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分-設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)2022/11/265產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對租賃的分類五2022/11/266產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機(jī)租賃船舶租賃2022/11/266產(chǎn)品分類特殊租賃物2022/11/267飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖2022/11/267飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖2022/11/268其他產(chǎn)品廠商租賃廠商促銷租賃應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓委托租賃聯(lián)合租賃跨境飛機(jī)、船舶租賃2022/11/268其他產(chǎn)品廠商租賃2022/11/269租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長期限一般為3-5年，可長達(dá)15-20年對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品2022/11/269租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長期限一般2022/11/2610租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用

將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用資金可靈活使用對應(yīng)產(chǎn)品——售后回租

2022/11/2610租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用2022/11/2611根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購買

對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活2022/11/2611根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交2022/11/2612租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資可實(shí)現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費(fèi)用對應(yīng)產(chǎn)品——直接租賃

2022/11/2612租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資可實(shí)現(xiàn)設(shè)備12022/11/2613租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活

根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品

2022/11/2613租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活根2022/11/2614租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定

委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定

價(jià)格組成：利率租賃手續(xù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用2022/11/2614租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定委托2022/11/2615控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)提高ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠對應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo)2022/11/2615控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：2022/11/2616對飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益對應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、委托租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)八：資產(chǎn)管理2022/11/2616對飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束2022/11/2617

為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場份額對應(yīng)產(chǎn)品——廠商租賃、廠商促銷租賃

租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷售2022/11/2617為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源2022/11/2618各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對市場的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要2022/11/2618各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租2022/11/2619各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔(dān)保2022/11/2619各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠2022/11/2620各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)境內(nèi)飛機(jī)租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、可進(jìn)行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要跨境飛機(jī)、船舶租賃1、進(jìn)行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運(yùn)企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設(shè)備提供新的投資渠道；2、投資方通過租賃公司擁有設(shè)備所有權(quán)的要求，控制風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團(tuán)貸款簡便；4、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活2022/11/2620各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)境2022/11/262121租賃物：

-非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn)

-一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備單筆交易最低限額

-不低于萬元人民幣

-戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限

-結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長于15年

-電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長到20年融資比例

-最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%（含20%設(shè)備建安費(fèi)用）租賃交易基本原則2022/11/262121租賃物：租賃交易基本原則2022/11/262222銀行附屬租賃公司租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)篩選租賃公司內(nèi)部審批租賃公司與分行對客戶共同進(jìn)行租后管理租賃公司放款分行對客戶進(jìn)行評級、授信、收集相關(guān)材料租賃公司或者分行獲取客戶需求信息租賃公司與客戶簽署合同租賃公司發(fā)送客戶建議書完成一單交易大約需1-2個(gè)月2022/11/262222銀行附屬租賃公司租賃業(yè)務(wù)操作流2022/11/2623融資租賃業(yè)務(wù)簡介2022/11/261融資租賃業(yè)務(wù)簡介2022/11/2624什么是融資租賃

融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。2022/11/262什么是融資租賃融資租賃是出租2022/11/2625與貸款流程的比較

客戶選擇設(shè)備和出賣人租賃公司購買設(shè)備(購買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設(shè)備和出賣人銀行提供貸款（借款合同）客戶購買設(shè)備（購買合同）客戶償還貸款貸款貸款時(shí)租期滿，客戶可選擇續(xù)租回購或退回2022/11/263與貸款流程的比較客戶選租賃公司客戶租賃2022/11/2626產(chǎn)品分類

按照租賃物的來源劃分

售后回租

直接租賃2022/11/264產(chǎn)品分類按照租賃物的來源劃分售后2022/11/2627產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對租賃的分類融資性租賃（表內(nèi)融資）經(jīng)營性租賃（表外融資）-所有權(quán)轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價(jià)格回購設(shè)備-租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分-設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)2022/11/265產(chǎn)品分類按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對租賃的分類五2022/11/2628產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機(jī)租賃船舶租賃2022/11/266產(chǎn)品分類特殊租賃物2022/11/2629飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖2022/11/267飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖2022/11/2630其他產(chǎn)品廠商租賃廠商促銷租賃應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓委托租賃聯(lián)合租賃跨境飛機(jī)、船舶租賃2022/11/268其他產(chǎn)品廠商租賃2022/11/2631租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長期限一般為3-5年，可長達(dá)15-20年對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品2022/11/269租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長期限一般2022/11/2632租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用

將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用資金可靈活使用對應(yīng)產(chǎn)品——售后回租

2022/11/2610租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用2022/11/2633根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購買

對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活2022/11/2611根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交2022/11/2634租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資可實(shí)現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費(fèi)用對應(yīng)產(chǎn)品——直接租賃

2022/11/2612租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資可實(shí)現(xiàn)設(shè)備12022/11/2635租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活

根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品

2022/11/2613租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活根2022/11/2636租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定

委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定

價(jià)格組成：利率租賃手續(xù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用2022/11/2614租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定委托2022/11/2637控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)提高ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠對應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo)2022/11/2615控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：2022/11/2638對飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益對應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、委托租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)八：資產(chǎn)管理2022/11/2616對飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束2022/11/2639

為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場份額對應(yīng)產(chǎn)品——廠商租賃、廠商促銷租賃

租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷售2022/11/2617為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源2022/11/2640各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對市場的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要2022/11/2618各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租2022/11/2641各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔(dān)保2022/11/2619各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠2022/11/2642各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)境內(nèi)飛機(jī)租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、可進(jìn)行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要跨境飛機(jī)、船舶租賃1、進(jìn)行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運(yùn)企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設(shè)備提供