商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)課件

第十六章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理本章在對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述的基礎(chǔ)上，主要討論商業(yè)銀行結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)、信托類(lèi)中間業(yè)務(wù)和金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)。第十六章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理本章節(jié)目錄第一節(jié) 銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié) 結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)第三節(jié) 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)第四節(jié) 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)第五節(jié) 金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)章節(jié)目錄第一節(jié) 銀行中間業(yè)務(wù)概述第一節(jié)

銀行中間業(yè)務(wù)概述返回目錄第一節(jié)

銀行中間業(yè)務(wù)概述返回目錄一、銀行中間業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（）又稱(chēng)中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。廣義的銀行中間業(yè)務(wù)是指除商業(yè)銀行資本外的一切業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中最傳統(tǒng)的典型的存貸業(yè)務(wù)也屬于中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在存款和貸款之間所起的作用，實(shí)際上就是一種中介性質(zhì)。狹義的銀行中間業(yè)務(wù)是指凡資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來(lái)。一、銀行中間業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（）又稱(chēng)中介業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托代理及各種金融服務(wù)而收取手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托代二、銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定（一）兩者在概念上的聯(lián)系與區(qū)別 1．中間業(yè)務(wù)中既有表外業(yè)務(wù)，也有表內(nèi)的業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)一般不動(dòng)用銀行資金，從而不能形成債權(quán)與債務(wù)關(guān)系；但現(xiàn)代意義上的中間業(yè)務(wù)，銀行在提供服務(wù)時(shí)也可能墊付資金，從而形成一定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，且這種資金占用也要在資產(chǎn)負(fù)債表上反應(yīng)。所有的表外業(yè)務(wù)都是中間業(yè)務(wù)，但不是所有的中間業(yè)務(wù)都是表外業(yè)務(wù)。

二、銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定（一）兩者在概念上的聯(lián)系與區(qū)2．《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)范定義銀行表外業(yè)務(wù)是指那些雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但由于同銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)密切相關(guān)，在一定條件下可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中得到反映，因此需要在表外進(jìn)行記載，以便對(duì)其進(jìn)行反映、核算、控制和監(jiān)管的那些中間業(yè)務(wù)。2．《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)范定義（二）銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的分類(lèi)界定（1）指基本上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)，主要包括結(jié)算類(lèi)、代理類(lèi)和服務(wù)性中間業(yè)務(wù)；（2）表外業(yè)務(wù)是指風(fēng)險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)，主要包括擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債項(xiàng)下的業(yè)務(wù)、銀行承諾、互換交易業(yè)務(wù)及其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。（二）銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的分類(lèi)界定（三）界定中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的意義按風(fēng)險(xiǎn)程度不同劃分，可以使商業(yè)銀行明確風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)；銀行應(yīng)加大其風(fēng)險(xiǎn)防范的力度和業(yè)務(wù)監(jiān)管的力度。（三）界定中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的意義第二節(jié)

結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄第二節(jié)

結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）支付結(jié)算及原則、紀(jì)律 支付結(jié)算是指銀行代各經(jīng)濟(jì)單位以貨幣對(duì)商品、勞務(wù)交易進(jìn)行收付及對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)。屬于商行業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定的典型中間業(yè)務(wù)代表。1．支付結(jié)算的原則 （1）恪守信用，履行付款 （2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配 （3）銀行不墊款

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）支付結(jié)算及原則、紀(jì)律2．銀行支付結(jié)算的紀(jì)律不準(zhǔn)出租、出借賬戶(hù)；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用；嚴(yán)格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓、挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。2．銀行支付結(jié)算的紀(jì)律 （二）銀行支付結(jié)算的工具

1．匯票 匯票作為支付結(jié)算憑證和信用流通工具，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩類(lèi)。 (1)銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。在辦理銀行匯票時(shí)，付款人將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)行，再由開(kāi)戶(hù)行簽發(fā)匯票。 銀行匯票的處理過(guò)程分為簽發(fā)、兌付和結(jié)清三個(gè)階段，其程序如下： （二）銀行支付結(jié)算的工具

1．匯票 (2)商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 A、對(duì)商業(yè)承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： (2)商業(yè)匯票 B、對(duì)銀行承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： ①交易雙方簽訂合同；②付款人簽發(fā)匯票并交開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)承兌；③同意承兌；④付款人將經(jīng)銀行承兌的匯票交收款人，收款人據(jù)此向付款人發(fā)貨；⑤付款人向其開(kāi)戶(hù)行交存票款；⑥到其委托開(kāi)戶(hù)行收款；⑦解票托收；⑧向付款人傳遞結(jié)算憑證；⑨付款銀行劃付款項(xiàng)；⑩收妥入帳。 見(jiàn)下圖： B、對(duì)銀行承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： 2．支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。這是使用最普遍的一種結(jié)算方式。主要適用于交易雙方都處于同一城市中的情形。

2．支票3．本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或票據(jù)持有人的票據(jù)。銀行本票見(jiàn)票即付，視同現(xiàn)金，具有信譽(yù)度高、支付能力強(qiáng)的特點(diǎn)。 本票結(jié)算程序：

3．本票 4．匯兌 這是匯款人委托銀行將一定金額款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌有信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。 其基本程序是匯款人委托銀行從自已的帳戶(hù)中劃出一定金額款或客戶(hù)交付一定金額匯往外地，匯入行接到匯款通知后，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人帳戶(hù)或通知收款人來(lái)行領(lǐng)取。這種方式服務(wù)范圍大，手續(xù)簡(jiǎn)便。 4．匯兌 5．委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。收款人向銀行提供收款依據(jù)，由銀行主動(dòng)向付款方銀行收款。委托收款在同城，異地均可使用，而且不受金額起點(diǎn)的限制，收款人還可以主動(dòng)選擇款項(xiàng)劃回的方式：是郵寄或是電寄。付款人在收到其開(kāi)戶(hù)行的付款通知后應(yīng)在3天付款。 其程序是： 5．委托收款 6．托收承付 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，而付款人在收到發(fā)貨單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，再由銀行劃撥資金的結(jié)算方式。在這種方式中，收付雙方要有合同，并有較好的信譽(yù)，并要收款人提供發(fā)貨憑證。 托收承付同委托收款的不同之處在于：有結(jié)算金額起點(diǎn)，為1000元；若是驗(yàn)貨付款，付款期為10天；付款人對(duì)銀行必須表示承付。兩種方式的共同特點(diǎn)是簡(jiǎn)單快捷。 6．托收承付二、信用卡業(yè)務(wù) （一）信用卡及種類(lèi) 信用卡（）是由銀行或公司簽發(fā)的、證明持卡人資信可供他在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)的一種授信憑證。信用卡具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、透支貸款四大功能。 信用卡根據(jù)其發(fā)行機(jī)構(gòu)不同可分為商業(yè)信用卡和銀行信用卡。二、信用卡業(yè)務(wù) （一）信用卡及種類(lèi)案例1：2007年中國(guó)信用卡累計(jì)發(fā)卡量 據(jù)易觀(guān)國(guó)際最新研究，2007年中國(guó)信用卡市場(chǎng)發(fā)卡量達(dá)9976萬(wàn)張，較2006年增長(zhǎng)69.95%。其中，信用卡持卡用戶(hù)數(shù)達(dá)3177萬(wàn)戶(hù)，信用卡用戶(hù)的人均持卡量達(dá)3.14張。工商銀行占據(jù)23.44%的市場(chǎng)份額，招商銀行排名第二，此兩家銀行的同比增長(zhǎng)率均超過(guò)100%。 根據(jù)易觀(guān)國(guó)際統(tǒng)計(jì)，擁有信用卡的用戶(hù)的人均持卡量達(dá)3.14張，已達(dá)到較高的水平。但是，銀行在信用卡發(fā)卡市場(chǎng)“跑馬圈地”的同時(shí)，缺乏對(duì)提高信用卡的激活率、挖掘信用卡優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的相關(guān)認(rèn)知和規(guī)劃。案例1：2007年中國(guó)信用卡累計(jì)發(fā)卡量 據(jù)易觀(guān)國(guó)際最新研究來(lái)源：和訊網(wǎng)

作者：陳方來(lái)源：和訊網(wǎng)

作者：陳方排名企業(yè)所在國(guó)行業(yè)市值（美元）去年排名1中石油中國(guó)油氣開(kāi)采329322埃克森·美孚美國(guó)油氣開(kāi)采316213微軟美國(guó)256964中國(guó)工商銀行中國(guó)銀行246445蘋(píng)果美國(guó)2131336必和必拓澳大利亞礦業(yè)2099197沃爾瑪美國(guó)零售209038伯克希爾美國(guó)保險(xiǎn)2006129通用電氣美國(guó)制造業(yè)19422310中國(guó)移動(dòng)中國(guó)通訊19305全球前十強(qiáng)企業(yè)市值表(英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》2010年05月30日發(fā)布了全球五百?gòu)?qiáng)企業(yè)排名)排名企業(yè)所在國(guó)行業(yè)市值（美元）去年排名1中石油中國(guó)油氣開(kāi)采（二）信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源 1．特約使用單位的銷(xiāo)售回扣 2．年費(fèi) 3．利息收入 4．其他收入（三）信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制 1．持卡者信用風(fēng)險(xiǎn) 2．詐騙 3．內(nèi)部作弊風(fēng)險(xiǎn)（二）信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源三、銀行結(jié)算的電子服務(wù) （一）銀行電子服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展 電腦的進(jìn)入幫助銀行實(shí)現(xiàn)了三個(gè)目標(biāo)： 1．提高了生產(chǎn)效率，有效地降低了成本。 2．電腦能夠輔助銀行建立數(shù)據(jù)庫(kù)和各類(lèi)決策系統(tǒng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。 3．電腦幫助銀行改善同客戶(hù)的關(guān)系，開(kāi)發(fā)諸多新型服務(wù)來(lái)為銀行爭(zhēng)取客戶(hù)。 （二）自動(dòng)柜員機(jī)（）1、自動(dòng)柜員機(jī)的沿革 2、自動(dòng)柜員機(jī)的日常管理三、銀行結(jié)算的電子服務(wù) （一）銀行電子服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展（三）銷(xiāo)售點(diǎn)終端（） 銷(xiāo)售點(diǎn)終端（）比自動(dòng)柜員機(jī)前進(jìn)了一步。在銷(xiāo)售點(diǎn)終端的控制下，超級(jí)市場(chǎng)檢出口的電腦會(huì)自動(dòng)貸記顧客的銀行帳戶(hù)，并進(jìn)行電子資金轉(zhuǎn)帳撥付，借記商店的銀行帳戶(hù)?？梢?jiàn)，銷(xiāo)售點(diǎn)終端實(shí)現(xiàn)了銀行、顧客與商店間的三方面聯(lián)系。（三）銷(xiāo)售點(diǎn)終端（）第三節(jié)

咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)返回目錄第三節(jié)

咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)返回目錄一、評(píng)審類(lèi)信息咨詢(xún) (一)工程項(xiàng)目評(píng)估 工程項(xiàng)目包括市政工程項(xiàng)日、建筑項(xiàng)目、企事業(yè)單位和個(gè)人的各類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目等。 (二)資產(chǎn)評(píng)估 資產(chǎn)評(píng)估主要包括抵押、質(zhì)押物估價(jià)，房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估和社會(huì)委托資產(chǎn)評(píng)估等，以滿(mǎn)足客戶(hù)在擔(dān)保需求、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、資產(chǎn)租賃、土地使用權(quán)出讓和征地、拆遷補(bǔ)償、辦理保險(xiǎn)、合資、參股、企業(yè)并購(gòu)、聯(lián)營(yíng)、清算等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估需求。一、評(píng)審類(lèi)信息咨詢(xún) (一)工程項(xiàng)目評(píng)估 (三)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行開(kāi)辦的一項(xiàng)對(duì)企業(yè)信用認(rèn)定業(yè)務(wù)，它有別于銀行信貸評(píng)估。 (四)驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金 銀行咨詢(xún)部門(mén)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門(mén)的委托，對(duì)準(zhǔn)備登記開(kāi)業(yè)和已登記開(kāi)業(yè)的新老企業(yè)法人其自有資金數(shù)額的真實(shí)件和合法性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證的業(yè)務(wù)。 (三)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估二、委托中介類(lèi)信息咨詢(xún) (一)技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún) 此項(xiàng)業(yè)務(wù)的范圍主要包括：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、參與技術(shù)開(kāi)發(fā)、參與技術(shù)咨詢(xún)、參與技術(shù)服務(wù)、參與技術(shù)協(xié)作等。 (二)資信咨詢(xún) 資信咨詢(xún)的范圍主要包括綜合資信調(diào)查、付款或交貨信用能力調(diào)查等。 (三)客戶(hù)介紹 客戶(hù)介紹是指銀行等機(jī)構(gòu)作為業(yè)務(wù)介紹人，為國(guó)內(nèi)外客戶(hù)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合作或商品交易“鋪路搭橋”，通過(guò)聯(lián)絡(luò)介紹，溝通雙方意圖，協(xié)助業(yè)務(wù)商談，促進(jìn)達(dá)成協(xié)議的業(yè)務(wù)。二、委托中介類(lèi)信息咨詢(xún) (一)技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún)?nèi)?zhuān)項(xiàng)調(diào)查咨詢(xún) （一）企業(yè)管理咨詢(xún) 企業(yè)可以委托銀行．根據(jù)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和要求，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出切合實(shí)際的改善企業(yè)管理狀況的建議和方案。企業(yè)管理咨詢(xún)有綜合管理咨詢(xún)和專(zhuān)題管理咨詢(xún)之分。 （二）常年經(jīng)濟(jì)金融信息咨詢(xún) 銀行可以接受客戶(hù)的委托，以召開(kāi)信息發(fā)布會(huì)、舉辦講座、編制報(bào)告、發(fā)送資料等形式向客戶(hù)定期或不定期提供各種國(guó)內(nèi)外動(dòng)態(tài)信息。三、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查咨詢(xún) （一）企業(yè)管理咨詢(xún)四、資產(chǎn)管理顧問(wèn) (一)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn) 個(gè)人理財(cái)按照目的一般分為生活理財(cái)和投資理財(cái)： 生活理財(cái)是妥善安排目前與未來(lái)的收支，以便不斷提高生活品質(zhì)，并在晚年保持一定的生活水平； 投資理財(cái)則是指優(yōu)化投資組合，以取得最好的回報(bào)。四、資產(chǎn)管理顧問(wèn) (一)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn) (二)企業(yè)理財(cái)顧問(wèn) 企業(yè)理財(cái)顧問(wèn)主要包括銀行作為資產(chǎn)管理顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)分析和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量和資金的期限結(jié)構(gòu)，有效利用短期閑置資金； 根據(jù)企業(yè)對(duì)資金流動(dòng)性、回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)承受限度的要求，協(xié)助企業(yè)設(shè)計(jì)資金綜合管理方案，并根據(jù)金融市場(chǎng)和企業(yè)資金狀況的變化，向企業(yè)提出調(diào)整建議； 利用掉期、遠(yuǎn)期契約等組合工具，為企業(yè)的外匯資金提供風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)，協(xié)助企業(yè)規(guī)避其在匯率、利率等方面的風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的保值增值；為企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部結(jié)算中心和營(yíng)銷(xiāo)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)方案。 (二)企業(yè)理財(cái)顧問(wèn)五、財(cái)務(wù)顧問(wèn) (一)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 銀行為企業(yè)的項(xiàng)目投資活動(dòng)提供政策咨詢(xún)、投資估算、協(xié)助立項(xiàng)審批等一系列服務(wù)，以提高投資的成功率及經(jīng)濟(jì)效益。 (二)企業(yè)及項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 1、企業(yè)融資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 2、項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)顧問(wèn)五、財(cái)務(wù)顧問(wèn) (一)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問(wèn) (三)資本運(yùn)作業(yè)務(wù)咨詢(xún) 1、企業(yè)并購(gòu)顧問(wèn) 2、企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行顧問(wèn) 3、企業(yè)債券與商業(yè)票據(jù)發(fā)行顧問(wèn) 4、企業(yè)資產(chǎn)重組顧問(wèn) (四)常年財(cái)務(wù)咨詢(xún) (三)資本運(yùn)作業(yè)務(wù)咨詢(xún)第四節(jié)

代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄第四節(jié)

代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄一、代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位（公司或機(jī)構(gòu)）和個(gè)人的委托，代表委托人辦理經(jīng)雙方事先協(xié)議的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行一般必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利、義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此形成一定的法律關(guān)系。一、代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位（公司或機(jī)構(gòu)）二、代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)（一）代理收付款業(yè)務(wù)1．代理發(fā)放工資。2．代理收付款項(xiàng)。3．代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。4．代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。5．個(gè)人分期付款。二、代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)（一）代理收付款業(yè)務(wù)（二）代理融通和代理行業(yè)務(wù) 1．代理融通又稱(chēng)代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是指商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通的兩種主要形式：權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)菏侵肝姓邔?yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給銀行，若應(yīng)收賬款成了呆賬，銀行依然保有對(duì)權(quán)益出讓人的追索權(quán)；權(quán)益售與：這是一次性買(mǎi)斷了的權(quán)益，嚴(yán)格來(lái)講，不是代理。

（二）代理融通和代理行業(yè)務(wù)2．代理行業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)是商行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行辦理的一種業(yè)務(wù)形式。（三）其他代理業(yè)務(wù) 1．代理證券業(yè)務(wù)。代理承銷(xiāo)和兌付證券是指商行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和專(zhuān)長(zhǎng)，代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，也包括開(kāi)設(shè)股票基金賬戶(hù)、辦理股票資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。

2．代理行業(yè)務(wù)2．現(xiàn)金管理中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理是銀行向客戶(hù)提供的一種綜合服務(wù)，其目的是幫助客戶(hù)分析現(xiàn)金流量，并協(xié)助其管理，以達(dá)到節(jié)省資金，增加收入的目的。2．現(xiàn)金管理三、現(xiàn)金管理服務(wù) 所謂現(xiàn)金管理綜合服務(wù)，指商業(yè)銀行以資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為依托，以電子銀行為主渠道，面向高端對(duì)公客戶(hù)提供的綜合性、個(gè)性化資金管理服務(wù)，是銀行以結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)為核心的多種服務(wù)和產(chǎn)品的整合，涉及賬戶(hù)管理、會(huì)計(jì)結(jié)算、資金歸集、資金短期融通、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息咨詢(xún)等各個(gè)方面。三、現(xiàn)金管理服務(wù) 所謂現(xiàn)金管理綜合服務(wù)，指商業(yè)銀行以資金結(jié) 已經(jīng)付諸實(shí)施的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大致可以分為以下六個(gè)功能層次： 1、資金快速收付功能 2、流動(dòng)性管理功能 3、資金升值功能 4、短期融資服務(wù)功能 5、安全性和風(fēng)險(xiǎn)管理 6、賬戶(hù)管理和信息服務(wù) 已經(jīng)付諸實(shí)施的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大致可以分為以下六個(gè)功能層次：第五節(jié)

金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)

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金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù) 返回目錄一、租賃業(yè)務(wù)種類(lèi) （一）融資性租賃租賃是所有者以收取報(bào)酬（租金）為條件，將所擁有的物品定期出租給使用者使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。融資性租賃又稱(chēng)金融租賃，是現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)中最主要、使用最廣泛的租賃形式。它是指當(dāng)企業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)設(shè)備時(shí)，采用較長(zhǎng)期租賃設(shè)備的融物方式來(lái)代替融資購(gòu)買(mǎi)，從而達(dá)到融通資金、改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的目的。一、租賃業(yè)務(wù)種類(lèi) （一）融資性租賃1、以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種。 2、按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)難，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式。 3、按租賃交易所涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃。 4、按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃。1、以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租案例2：南方航空“購(gòu)買(mǎi)”波音飛機(jī) 中國(guó)南方航空公司曾在1997年用“杠桿租賃”的方式“購(gòu)買(mǎi)”了美國(guó)波音公司的飛機(jī),不但獲得了美方提供的高額低息貸款,而且節(jié)省了大筆關(guān)稅。 具體操作過(guò)程是南方航空公司先同美國(guó)波音公司簽訂購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)的協(xié)議,然后在國(guó)際避稅港注冊(cè)成立一個(gè)（英文意思是特殊目的載體公司）,這個(gè)公司是南航全資子公司在國(guó)際避稅港注冊(cè)一個(gè)公司只需很少的資金,而且不用繳稅,南航利用公司籌集購(gòu)買(mǎi)波音飛機(jī)的資金。案例2：南方航空“購(gòu)買(mǎi)”波音飛機(jī) 中國(guó)南方航空公司曾在 許多國(guó)家為了鼓勵(lì)設(shè)備出口,通常會(huì)給買(mǎi)方提供高額低息貸款，公司就是利用了美方提供的合同金額85%的買(mǎi)方貸款,加上15%的國(guó)內(nèi)商業(yè)信貸,購(gòu)買(mǎi)了波音公司的飛機(jī),然后再租給南航。 那么為什么是租而不是賣(mài)？如果公司把飛機(jī)賣(mài)給南航,除了正常交易稅費(fèi)還要交一大筆設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅,而采取租賃方式就可以節(jié)省大筆資金。這樣南航實(shí)際上沒(méi)花一分錢(qián)就把飛機(jī)“買(mǎi)”回來(lái)了。

資料來(lái)源：李潔紅,劉秀英.杠桿租賃[J]經(jīng)營(yíng)與管理,2004,(09).

許多國(guó)家為了鼓勵(lì)設(shè)備出口,通常會(huì)給買(mǎi)方提供高額低息貸款 （二）經(jīng)營(yíng)性租賃的概念 經(jīng)營(yíng)性租賃是一種短期租賃，指出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專(zhuān)門(mén)的技術(shù)服務(wù)等，因此其租金要高于融資性租賃。 經(jīng)營(yíng)性租賃的租期要短于設(shè)備的預(yù)期壽命，租賃合同可中途解除，一次租賃的租金不足以抵消購(gòu)置設(shè)備的成本，故又稱(chēng)非全部收回租賃。 （二）經(jīng)營(yíng)性租賃的概念有以下特點(diǎn)：（1）可撤銷(xiāo)性（合同可中途解除）（2）不足支付（3）租金較高（4）租賃期滿(mǎn)，承租人必須將設(shè)備退還給租賃公司，別無(wú)選擇（5）由于經(jīng)營(yíng)租賃是一種雙邊交易，因而具有比較簡(jiǎn)單的交易結(jié)構(gòu)有以下特點(diǎn)：（三）維修租賃是一種介于融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃之間的租賃方式，是在融資租賃的基礎(chǔ)上附加各種維修服務(wù)條件的租賃。（四）綜合租賃綜合租賃是將租賃業(yè)務(wù)與其它貿(mào)易方式相結(jié)合的租賃形式。我國(guó)目前主要是利用租賃業(yè)務(wù)與補(bǔ)償貿(mào)易、加工裝配、包銷(xiāo)等相結(jié)合。（三）維修租賃二、金融租賃的主要特征 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 2、租金分期歸還 3、資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合（出租人兼有金融機(jī)構(gòu)（融通資金）和貿(mào)易機(jī)構(gòu)（提供設(shè)備）的職能。“借物還錢(qián)”，有信用和貿(mào)易雙重性質(zhì)。） 4、承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任（租賃雙方是以合同為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系）二、金融租賃的主要特征 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離三、金融租賃的經(jīng)濟(jì)功能有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有利于國(guó)家引進(jìn)更多的外資和技術(shù)設(shè)備有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備，加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)能力有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，合理安排資金有利于企業(yè)發(fā)展，增加其自身積累三、金融租賃的經(jīng)濟(jì)功能有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展租賃業(yè)務(wù)的難點(diǎn)與對(duì)策（一）我國(guó)業(yè)務(wù)開(kāi)展中的難點(diǎn)租賃法規(guī)缺乏，行業(yè)管理軟化缺乏政府扶持，優(yōu)惠政策不多租賃功能異化，出現(xiàn)非規(guī)范操作傾向四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展租賃業(yè)務(wù)的難點(diǎn)與對(duì)策（一）我國(guó)業(yè)務(wù)開(kāi)展中（二）加快我國(guó)商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策加快立法進(jìn)程，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益國(guó)家應(yīng)在財(cái)政、金融、保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)、外匯、外貿(mào)體制不斷完善的同時(shí)，對(duì)租賃實(shí)行必要的優(yōu)惠政策和扶植措施盡快解決遺留下來(lái)的欠租問(wèn)題，建立社會(huì)誠(chéng)信體系（二）加快我國(guó)商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策五、租金的構(gòu)成 （一）租金以耗費(fèi)在租賃資產(chǎn)上的價(jià)值為基礎(chǔ)，其構(gòu)成具體包括以下三個(gè)部分。1、租賃設(shè)備的購(gòu)置成本（構(gòu)成租金的主要部分） 2、利息（出租人購(gòu)買(mǎi)租賃設(shè)備的資金要計(jì)算利息，一般以復(fù)利計(jì)算） 3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用（出租人辦理租賃業(yè)務(wù)所開(kāi)支的費(fèi)用）五、租金的構(gòu)成 （一）租金以耗費(fèi)在租賃資產(chǎn)上的價(jià)值為基礎(chǔ)，其（一）租金的計(jì)算方法（1）附加率法是指在租賃資產(chǎn)的設(shè)備貨價(jià)和概算成本的基礎(chǔ)上再加上一個(gè)待定的比率來(lái)計(jì)算租金的方法。出租人根據(jù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用、利潤(rùn)等因素來(lái)確定這一特定比率。（一）租金的計(jì)算方法（2）年金法國(guó)際上通行的是年金法，年金法是以現(xiàn)值理論為基礎(chǔ)，將某項(xiàng)租賃資產(chǎn)在租賃期內(nèi)的租金按一定比例予以折現(xiàn)，使其現(xiàn)值總值等于租賃資產(chǎn)的概算成本。（2）年金法A、后付等額年金法式中：R為每期期末時(shí)的租金；P為設(shè)備總成本，即依據(jù)租賃設(shè)備的買(mǎi)價(jià)加上有關(guān)費(fèi)用的概算成本；n為租賃期限，也是整個(gè)租期收付租金的次數(shù)；i為銀行貸款利率，或租賃費(fèi)率。A、后付等額年金法式中：R為每期期末時(shí)的租金；P為設(shè)備總成本某租賃公司為企業(yè)租用一臺(tái)設(shè)備，設(shè)備價(jià)款14萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，租期為5年，每季末收付租金一次，銀行貸款年利率為8%，計(jì)算每次收付租金的金額及全部租金總額？某租賃公司為企業(yè)租用一臺(tái)設(shè)備，設(shè)備價(jià)款14萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)B、先付等額年金法B、先付等額年金法第六節(jié)信托類(lèi)中間業(yè)務(wù)第六節(jié)一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義（一）銀行信托業(yè)務(wù)的概念信托是一種以信托為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)處于這一財(cái)產(chǎn)管理制度的核心地位，它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義信托行為必須具備的四個(gè)條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。信托行為必須具備的四個(gè)條件：信托分為貿(mào)易信托和金融信托。貿(mào)易信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買(mǎi)賣(mài)證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性、資產(chǎn)核算的他主性和收益分配的實(shí)績(jī)性作為基本特征。信托分為貿(mào)易信托和金融信托。（二）商業(yè)銀行從事信托業(yè)務(wù)的意義從理財(cái)角度，信托業(yè)務(wù)有利于發(fā)揮商業(yè)銀行自身優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而可提高社會(huì)財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用效益；從商行的角度，信托業(yè)務(wù)開(kāi)辟了新的利潤(rùn)來(lái)源渠道，有利于增加銀行收益，分散風(fēng)險(xiǎn)。（二）商業(yè)銀行從事信托業(yè)務(wù)的意義二、銀行信托的種類(lèi)按委托人劃分：個(gè)人、公司、政府和公共團(tuán)體信托；按信托方式：動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、投資、融資、職工福利、公益信托和事務(wù)代理等；二、銀行信托的種類(lèi)（一）融資性信托融資性信托主要包括信托存款、信托貸款、賣(mài)方信貸、買(mǎi)方信貸等種類(lèi)。這里僅就委托貸款為例：它是指委托單位將信托基金預(yù)先交存銀行，并委托銀行按其指定的對(duì)象和用途發(fā)放貸款，銀行負(fù)責(zé)貸款的審查、發(fā)放和監(jiān)督使用，并到期收回貸款，銀行只收取手續(xù)費(fèi)。（一）融資性信托1、甲種委托貸款是指委托單位把按規(guī)定提留的可自主支配的各種預(yù)算外資金交存銀行，作為委托基金，并委托銀行按指定的貸款對(duì)象、用途、期限、金額、利率發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)主要由委托人承擔(dān)，銀行除信譽(yù)擔(dān)保外基本不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只是按規(guī)定收取1-2.5%的手續(xù)費(fèi)。1、甲種委托貸款2、乙種委托貸款是指委托單位在尚未完全確定貸款對(duì)象或貸款項(xiàng)目細(xì)節(jié)的情況下，先于銀行原則商議委托貸款事宜，并交存委托貸款基金。一旦委托單位確定貸款發(fā)放時(shí)，轉(zhuǎn)為甲種委托基金。在未轉(zhuǎn)之前，銀行按信托存款的利率支付利息，并可動(dòng)用這筆資金，但必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。2、乙種委托貸款3、專(zhuān)項(xiàng)委托貸款是指銀行接受地方政府和企業(yè)主管部門(mén)等單位的委托，辦理經(jīng)國(guó)家計(jì)劃批準(zhǔn)的能源開(kāi)發(fā)、交通運(yùn)輸、新技術(shù)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)以及設(shè)備更新改造等某種專(zhuān)項(xiàng)資金的籌集，并按指定對(duì)象發(fā)放委托貸款。3、專(zhuān)項(xiàng)委托貸款（二）公益基金信托目前我國(guó)銀行從事的公益基金信托業(yè)務(wù)，主要有公積金信托和社會(huì)保險(xiǎn)基金信托。必須以保障本金安全作為第一原則，在此基礎(chǔ)上維持公益基金的穩(wěn)定性，并力爭(zhēng)有更多的盈利性收益。（二）公益基金信托（三）個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)是信托、代理和咨詢(xún)?nèi)灰惑w的新型銀行業(yè)務(wù)。個(gè)人理財(cái)包括個(gè)人委托投資咨詢(xún)管理、委托巨額款項(xiàng)處理、委托綜合理財(cái)服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)包括現(xiàn)金存款、外匯、債券、股票、房地產(chǎn)等個(gè)人資產(chǎn)的最佳配置。公司理財(cái)指企業(yè)委托銀行提供財(cái)務(wù)咨詢(xún)，擔(dān)任投資顧問(wèn)，為企業(yè)能以較低成本籌集資金、最有效地運(yùn)用資金出謀劃策。（三）個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)（四）信托投資指由信托機(jī)構(gòu)將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資收益和本金償還給收益人，銀行收取手續(xù)費(fèi)的金融信托業(yè)務(wù)。（四）信托投資三、我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展1994年，中國(guó)人民銀行提出了分業(yè)管理的要求，我國(guó)的《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定商業(yè)銀行不得從事信托投資業(yè)務(wù)。健全相關(guān)的金融法規(guī)，實(shí)行金融市場(chǎng)的規(guī)范運(yùn)行和完善監(jiān)督體制，這是我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)健康發(fā)展的客觀(guān)前提條件；三、我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展商行要規(guī)范地經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，要遵守以下原則：法律契約原則忠實(shí)責(zé)任原則審慎管理原則資金獨(dú)立原則商行要規(guī)范地經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，要遵守以下原則：謝謝12月-2213:15:2613:1513:1512月-2212月-2213:1513:1513:15:2612月-2212月-2213:15:262022/12/2813:15:26謝謝12月-2205:55:5505:5505:5512每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。12月-2212月-22Wednesday,December28,2022天生我材必有用，千金散盡還復(fù)來(lái)。13:15:2613:15:2613:1512/28/20221:15:26PM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2213:15:2613:15Dec-2228-Dec-22得道多助失道寡助，掌控人心方位上。13:15:2613:15:2613:15Wednesday,December28,2022安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。12月-2212月-2213:15:2613:15:26December28,2022加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2022年12月28日1:15下午12月-2212月-22擴(kuò)展市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)未來(lái)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)在。28十二月20221:15:26下午13:15:2612月-22做專(zhuān)業(yè)的企業(yè)，做專(zhuān)業(yè)的事情，讓自己專(zhuān)業(yè)起來(lái)。十二月221:15下午12月-2213:15December28,2022時(shí)間是人類(lèi)發(fā)展的空間。2022/12/2813:15:2613:15:2628December2022科學(xué)，你是國(guó)力的靈魂；同時(shí)又是社會(huì)發(fā)展的標(biāo)志。1:15:26下午1:15下午13:15:2612月-22每天都是美好的一天，新的一天開(kāi)啟。12月-2212月-2213:1513:15:2613:15:26Dec-22人生不是自發(fā)的自我發(fā)展，而是一長(zhǎng)串機(jī)緣。事件和決定，這些機(jī)緣、事件和決定在它們實(shí)現(xiàn)的當(dāng)時(shí)是取決于我們的意志的。2022/12/2813:15:26Wednesday,December28,2022感情上的親密，發(fā)展友誼；錢(qián)財(cái)上的親密，破壞友誼。12月-222022/12/2813:15:2612月-22謝謝大家！每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。12月-79第十六章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理本章在對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述的基礎(chǔ)上，主要討論商業(yè)銀行結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)、信托類(lèi)中間業(yè)務(wù)和金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)。第十六章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理本章節(jié)目錄第一節(jié) 銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié) 結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)第三節(jié) 咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)第四節(jié) 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)第五節(jié) 金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)章節(jié)目錄第一節(jié) 銀行中間業(yè)務(wù)概述第一節(jié)

銀行中間業(yè)務(wù)概述返回目錄第一節(jié)

銀行中間業(yè)務(wù)概述返回目錄一、銀行中間業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（）又稱(chēng)中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。廣義的銀行中間業(yè)務(wù)是指除商業(yè)銀行資本外的一切業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中最傳統(tǒng)的典型的存貸業(yè)務(wù)也屬于中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在存款和貸款之間所起的作用，實(shí)際上就是一種中介性質(zhì)。狹義的銀行中間業(yè)務(wù)是指凡資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來(lái)。一、銀行中間業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（）又稱(chēng)中介業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托代理及各種金融服務(wù)而收取手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托代二、銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定（一）兩者在概念上的聯(lián)系與區(qū)別 1．中間業(yè)務(wù)中既有表外業(yè)務(wù)，也有表內(nèi)的業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)一般不動(dòng)用銀行資金，從而不能形成債權(quán)與債務(wù)關(guān)系；但現(xiàn)代意義上的中間業(yè)務(wù)，銀行在提供服務(wù)時(shí)也可能墊付資金，從而形成一定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，且這種資金占用也要在資產(chǎn)負(fù)債表上反應(yīng)。所有的表外業(yè)務(wù)都是中間業(yè)務(wù)，但不是所有的中間業(yè)務(wù)都是表外業(yè)務(wù)。

二、銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定（一）兩者在概念上的聯(lián)系與區(qū)2．《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)范定義銀行表外業(yè)務(wù)是指那些雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但由于同銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)密切相關(guān)，在一定條件下可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中得到反映，因此需要在表外進(jìn)行記載，以便對(duì)其進(jìn)行反映、核算、控制和監(jiān)管的那些中間業(yè)務(wù)。2．《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)范定義（二）銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的分類(lèi)界定（1）指基本上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)，主要包括結(jié)算類(lèi)、代理類(lèi)和服務(wù)性中間業(yè)務(wù)；（2）表外業(yè)務(wù)是指風(fēng)險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)，主要包括擔(dān)保和類(lèi)似的或有負(fù)債項(xiàng)下的業(yè)務(wù)、銀行承諾、互換交易業(yè)務(wù)及其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。（二）銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的分類(lèi)界定（三）界定中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的意義按風(fēng)險(xiǎn)程度不同劃分，可以使商業(yè)銀行明確風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)；銀行應(yīng)加大其風(fēng)險(xiǎn)防范的力度和業(yè)務(wù)監(jiān)管的力度。（三）界定中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的意義第二節(jié)

結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄第二節(jié)

結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）支付結(jié)算及原則、紀(jì)律 支付結(jié)算是指銀行代各經(jīng)濟(jì)單位以貨幣對(duì)商品、勞務(wù)交易進(jìn)行收付及對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)。屬于商行業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定的典型中間業(yè)務(wù)代表。1．支付結(jié)算的原則 （1）恪守信用，履行付款 （2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配 （3）銀行不墊款

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）支付結(jié)算及原則、紀(jì)律2．銀行支付結(jié)算的紀(jì)律不準(zhǔn)出租、出借賬戶(hù)；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用；嚴(yán)格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓、挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。2．銀行支付結(jié)算的紀(jì)律 （二）銀行支付結(jié)算的工具

1．匯票 匯票作為支付結(jié)算憑證和信用流通工具，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩類(lèi)。 (1)銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。在辦理銀行匯票時(shí)，付款人將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)行，再由開(kāi)戶(hù)行簽發(fā)匯票。 銀行匯票的處理過(guò)程分為簽發(fā)、兌付和結(jié)清三個(gè)階段，其程序如下： （二）銀行支付結(jié)算的工具

1．匯票 (2)商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 A、對(duì)商業(yè)承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： (2)商業(yè)匯票 B、對(duì)銀行承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： ①交易雙方簽訂合同；②付款人簽發(fā)匯票并交開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)承兌；③同意承兌；④付款人將經(jīng)銀行承兌的匯票交收款人，收款人據(jù)此向付款人發(fā)貨；⑤付款人向其開(kāi)戶(hù)行交存票款；⑥到其委托開(kāi)戶(hù)行收款；⑦解票托收；⑧向付款人傳遞結(jié)算憑證；⑨付款銀行劃付款項(xiàng)；⑩收妥入帳。 見(jiàn)下圖： B、對(duì)銀行承兌匯票結(jié)算的處理程序如下： 2．支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。這是使用最普遍的一種結(jié)算方式。主要適用于交易雙方都處于同一城市中的情形。

2．支票3．本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或票據(jù)持有人的票據(jù)。銀行本票見(jiàn)票即付，視同現(xiàn)金，具有信譽(yù)度高、支付能力強(qiáng)的特點(diǎn)。 本票結(jié)算程序：

3．本票 4．匯兌 這是匯款人委托銀行將一定金額款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌有信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。 其基本程序是匯款人委托銀行從自已的帳戶(hù)中劃出一定金額款或客戶(hù)交付一定金額匯往外地，匯入行接到匯款通知后，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人帳戶(hù)或通知收款人來(lái)行領(lǐng)取。這種方式服務(wù)范圍大，手續(xù)簡(jiǎn)便。 4．匯兌 5．委托收款 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。收款人向銀行提供收款依據(jù)，由銀行主動(dòng)向付款方銀行收款。委托收款在同城，異地均可使用，而且不受金額起點(diǎn)的限制，收款人還可以主動(dòng)選擇款項(xiàng)劃回的方式：是郵寄或是電寄。付款人在收到其開(kāi)戶(hù)行的付款通知后應(yīng)在3天付款。 其程序是： 5．委托收款 6．托收承付 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，而付款人在收到發(fā)貨單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，再由銀行劃撥資金的結(jié)算方式。在這種方式中，收付雙方要有合同，并有較好的信譽(yù)，并要收款人提供發(fā)貨憑證。 托收承付同委托收款的不同之處在于：有結(jié)算金額起點(diǎn)，為1000元；若是驗(yàn)貨付款，付款期為10天；付款人對(duì)銀行必須表示承付。兩種方式的共同特點(diǎn)是簡(jiǎn)單快捷。 6．托收承付二、信用卡業(yè)務(wù) （一）信用卡及種類(lèi) 信用卡（）是由銀行或公司簽發(fā)的、證明持卡人資信可供他在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)的一種授信憑證。信用卡具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、透支貸款四大功能。 信用卡根據(jù)其發(fā)行機(jī)構(gòu)不同可分為商業(yè)信用卡和銀行信用卡。二、信用卡業(yè)務(wù) （一）信用卡及種類(lèi)案例1：2007年中國(guó)信用卡累計(jì)發(fā)卡量 據(jù)易觀(guān)國(guó)際最新研究，2007年中國(guó)信用卡市場(chǎng)發(fā)卡量達(dá)9976萬(wàn)張，較2006年增長(zhǎng)69.95%。其中，信用卡持卡用戶(hù)數(shù)達(dá)3177萬(wàn)戶(hù)，信用卡用戶(hù)的人均持卡量達(dá)3.14張。工商銀行占據(jù)23.44%的市場(chǎng)份額，招商銀行排名第二，此兩家銀行的同比增長(zhǎng)率均超過(guò)100%。 根據(jù)易觀(guān)國(guó)際統(tǒng)計(jì)，擁有信用卡的用戶(hù)的人均持卡量達(dá)3.14張，已達(dá)到較高的水平。但是，銀行在信用卡發(fā)卡市場(chǎng)“跑馬圈地”的同時(shí)，缺乏對(duì)提高信用卡的激活率、挖掘信用卡優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的相關(guān)認(rèn)知和規(guī)劃。案例1：2007年中國(guó)信用卡累計(jì)發(fā)卡量 據(jù)易觀(guān)國(guó)際最新研究來(lái)源：和訊網(wǎng)

作者：陳方來(lái)源：和訊網(wǎng)

作者：陳方排名企業(yè)所在國(guó)行業(yè)市值（美元）去年排名1中石油中國(guó)油氣開(kāi)采329322?？松っ梨诿绹?guó)油氣開(kāi)采316213微軟美國(guó)256964中國(guó)工商銀行中國(guó)銀行246445蘋(píng)果美國(guó)2131336必和必拓澳大利亞礦業(yè)2099197沃爾瑪美國(guó)零售209038伯克希爾美國(guó)保險(xiǎn)2006129通用電氣美國(guó)制造業(yè)19422310中國(guó)移動(dòng)中國(guó)通訊19305全球前十強(qiáng)企業(yè)市值表(英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》2010年05月30日發(fā)布了全球五百?gòu)?qiáng)企業(yè)排名)排名企業(yè)所在國(guó)行業(yè)市值（美元）去年排名1中石油中國(guó)油氣開(kāi)采（二）信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源 1．特約使用單位的銷(xiāo)售回扣 2．年費(fèi) 3．利息收入 4．其他收入（三）信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制 1．持卡者信用風(fēng)險(xiǎn) 2．詐騙 3．內(nèi)部作弊風(fēng)險(xiǎn)（二）信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源三、銀行結(jié)算的電子服務(wù) （一）銀行電子服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展 電腦的進(jìn)入幫助銀行實(shí)現(xiàn)了三個(gè)目標(biāo)： 1．提高了生產(chǎn)效率，有效地降低了成本。 2．電腦能夠輔助銀行建立數(shù)據(jù)庫(kù)和各類(lèi)決策系統(tǒng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。 3．電腦幫助銀行改善同客戶(hù)的關(guān)系，開(kāi)發(fā)諸多新型服務(wù)來(lái)為銀行爭(zhēng)取客戶(hù)。 （二）自動(dòng)柜員機(jī)（）1、自動(dòng)柜員機(jī)的沿革 2、自動(dòng)柜員機(jī)的日常管理三、銀行結(jié)算的電子服務(wù) （一）銀行電子服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展（三）銷(xiāo)售點(diǎn)終端（） 銷(xiāo)售點(diǎn)終端（）比自動(dòng)柜員機(jī)前進(jìn)了一步。在銷(xiāo)售點(diǎn)終端的控制下，超級(jí)市場(chǎng)檢出口的電腦會(huì)自動(dòng)貸記顧客的銀行帳戶(hù)，并進(jìn)行電子資金轉(zhuǎn)帳撥付，借記商店的銀行帳戶(hù)?？梢?jiàn)，銷(xiāo)售點(diǎn)終端實(shí)現(xiàn)了銀行、顧客與商店間的三方面聯(lián)系。（三）銷(xiāo)售點(diǎn)終端（）第三節(jié)

咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)返回目錄第三節(jié)

咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)返回目錄一、評(píng)審類(lèi)信息咨詢(xún) (一)工程項(xiàng)目評(píng)估 工程項(xiàng)目包括市政工程項(xiàng)日、建筑項(xiàng)目、企事業(yè)單位和個(gè)人的各類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目等。 (二)資產(chǎn)評(píng)估 資產(chǎn)評(píng)估主要包括抵押、質(zhì)押物估價(jià)，房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估和社會(huì)委托資產(chǎn)評(píng)估等，以滿(mǎn)足客戶(hù)在擔(dān)保需求、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、資產(chǎn)租賃、土地使用權(quán)出讓和征地、拆遷補(bǔ)償、辦理保險(xiǎn)、合資、參股、企業(yè)并購(gòu)、聯(lián)營(yíng)、清算等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估需求。一、評(píng)審類(lèi)信息咨詢(xún) (一)工程項(xiàng)目評(píng)估 (三)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估 企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行開(kāi)辦的一項(xiàng)對(duì)企業(yè)信用認(rèn)定業(yè)務(wù)，它有別于銀行信貸評(píng)估。 (四)驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金 銀行咨詢(xún)部門(mén)對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門(mén)的委托，對(duì)準(zhǔn)備登記開(kāi)業(yè)和已登記開(kāi)業(yè)的新老企業(yè)法人其自有資金數(shù)額的真實(shí)件和合法性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證的業(yè)務(wù)。 (三)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估二、委托中介類(lèi)信息咨詢(xún) (一)技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún) 此項(xiàng)業(yè)務(wù)的范圍主要包括：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、參與技術(shù)開(kāi)發(fā)、參與技術(shù)咨詢(xún)、參與技術(shù)服務(wù)、參與技術(shù)協(xié)作等。 (二)資信咨詢(xún) 資信咨詢(xún)的范圍主要包括綜合資信調(diào)查、付款或交貨信用能力調(diào)查等。 (三)客戶(hù)介紹 客戶(hù)介紹是指銀行等機(jī)構(gòu)作為業(yè)務(wù)介紹人，為國(guó)內(nèi)外客戶(hù)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)合作或商品交易“鋪路搭橋”，通過(guò)聯(lián)絡(luò)介紹，溝通雙方意圖，協(xié)助業(yè)務(wù)商談，促進(jìn)達(dá)成協(xié)議的業(yè)務(wù)。二、委托中介類(lèi)信息咨詢(xún) (一)技術(shù)貿(mào)易中介咨詢(xún)?nèi)?、?zhuān)項(xiàng)調(diào)查咨詢(xún) （一）企業(yè)管理咨詢(xún) 企業(yè)可以委托銀行．根據(jù)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和要求，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出切合實(shí)際的改善企業(yè)管理狀況的建議和方案。企業(yè)管理咨詢(xún)有綜合管理咨詢(xún)和專(zhuān)題管理咨詢(xún)之分。 （二）常年經(jīng)濟(jì)金融信息咨詢(xún) 銀行可以接受客戶(hù)的委托，以召開(kāi)信息發(fā)布會(huì)、舉辦講座、編制報(bào)告、發(fā)送資料等形式向客戶(hù)定期或不定期提供各種國(guó)內(nèi)外動(dòng)態(tài)信息。三、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查咨詢(xún) （一）企業(yè)管理咨詢(xún)四、資產(chǎn)管理顧問(wèn) (一)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn) 個(gè)人理財(cái)按照目的一般分為生活理財(cái)和投資理財(cái)： 生活理財(cái)是妥善安排目前與未來(lái)的收支，以便不斷提高生活品質(zhì)，并在晚年保持一定的生活水平； 投資理財(cái)則是指優(yōu)化投資組合，以取得最好的回報(bào)。四、資產(chǎn)管理顧問(wèn) (一)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn) (二)企業(yè)理財(cái)顧問(wèn) 企業(yè)理財(cái)顧問(wèn)主要包括銀行作為資產(chǎn)管理顧問(wèn)，協(xié)助企業(yè)分析和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量和資金的期限結(jié)構(gòu)，有效利用短期閑置資金； 根據(jù)企業(yè)對(duì)資金流動(dòng)性、回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)承受限度的要求，協(xié)助企業(yè)設(shè)計(jì)資金綜合管理方案，并根據(jù)金融市場(chǎng)和企業(yè)資金狀況的變化，向企業(yè)提出調(diào)整建議； 利用掉期、遠(yuǎn)期契約等組合工具，為企業(yè)的外匯資金提供風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)，協(xié)助企業(yè)規(guī)避其在匯率、利率等方面的風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的保值增值；為企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部結(jié)算中心和營(yíng)銷(xiāo)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)方案。 (二)企業(yè)理財(cái)顧問(wèn)五、財(cái)務(wù)顧問(wèn) (一)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 銀行為企業(yè)的項(xiàng)目投資活動(dòng)提供政策咨詢(xún)、投資估算、協(xié)助立項(xiàng)審批等一系列服務(wù)，以提高投資的成功率及經(jīng)濟(jì)效益。 (二)企業(yè)及項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 1、企業(yè)融資財(cái)務(wù)顧問(wèn) 2、項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)顧問(wèn)五、財(cái)務(wù)顧問(wèn) (一)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問(wèn) (三)資本運(yùn)作業(yè)務(wù)咨詢(xún) 1、企業(yè)并購(gòu)顧問(wèn) 2、企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行顧問(wèn) 3、企業(yè)債券與商業(yè)票據(jù)發(fā)行顧問(wèn) 4、企業(yè)資產(chǎn)重組顧問(wèn) (四)常年財(cái)務(wù)咨詢(xún) (三)資本運(yùn)作業(yè)務(wù)咨詢(xún)第四節(jié)

代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄第四節(jié)

代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)返回目錄一、代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位（公司或機(jī)構(gòu)）和個(gè)人的委托，代表委托人辦理經(jīng)雙方事先協(xié)議的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行一般必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利、義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此形成一定的法律關(guān)系。一、代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位（公司或機(jī)構(gòu)）二、代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)（一）代理收付款業(yè)務(wù)1．代理發(fā)放工資。2．代理收付款項(xiàng)。3．代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。4．代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。5．個(gè)人分期付款。二、代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)（一）代理收付款業(yè)務(wù)（二）代理融通和代理行業(yè)務(wù) 1．代理融通又稱(chēng)代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是指商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通的兩種主要形式：權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)菏侵肝姓邔?yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給銀行，若應(yīng)收賬款成了呆賬，銀行依然保有對(duì)權(quán)益出讓人的追索權(quán)；權(quán)益售與：這是一次性買(mǎi)斷了的權(quán)益，嚴(yán)格來(lái)講，不是代理。

（二）代理融通和代理行業(yè)務(wù)2．代理行業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)是商行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行辦理的一種業(yè)務(wù)形式。（三）其他代理業(yè)務(wù) 1．代理證券業(yè)務(wù)。代理承銷(xiāo)和兌付證券是指商行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和專(zhuān)長(zhǎng)，代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，也包括開(kāi)設(shè)股票基金賬戶(hù)、辦理股票資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。

2．代理行業(yè)務(wù)2．現(xiàn)金管理中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理是銀行向客戶(hù)提供的一種綜合服務(wù)，其目的是幫助客戶(hù)分析現(xiàn)金流量，并協(xié)助其管理，以達(dá)到節(jié)省資金，增加收入的目的。2．現(xiàn)金管理三、現(xiàn)金管理服務(wù) 所謂現(xiàn)金管理綜合服務(wù)，指商業(yè)銀行以資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為依托，以電子銀行為主渠道，面向高端對(duì)公客戶(hù)提供的綜合性、個(gè)性化資金管理服務(wù)，是銀行以結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)為核心的多種服務(wù)和產(chǎn)品的整合，涉及賬戶(hù)管理、會(huì)計(jì)結(jié)算、資金歸集、資金短期融通、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息咨詢(xún)等各個(gè)方面。三、現(xiàn)金管理服務(wù) 所謂現(xiàn)金管理綜合服務(wù)，指商業(yè)銀行以資金結(jié) 已經(jīng)付諸實(shí)施的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大致可以分為以下六個(gè)功能層次： 1、資金快速收付功能 2、流動(dòng)性管理功能 3、資金升值功能 4、短期融資服務(wù)功能 5、安全性和風(fēng)險(xiǎn)管理 6、賬戶(hù)管理和信息服務(wù) 已經(jīng)付諸實(shí)施的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大致可以分為以下六個(gè)功能層次：第五節(jié)

金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù)

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金融租賃類(lèi)中間業(yè)務(wù) 返回目錄一、租賃業(yè)務(wù)種類(lèi) （一）融資性租賃租賃是所有者以收取報(bào)酬（租金）為條件，將所擁有的物品定期出租給使用者使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。融資性租賃又稱(chēng)金融租賃，是現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)中最主要、使用最廣泛的租賃形式。它是指當(dāng)企業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)設(shè)備時(shí)，采用較長(zhǎng)期租賃設(shè)備的融物方式來(lái)代替融資購(gòu)買(mǎi)，從而達(dá)到融通資金、改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的目的。一、租賃業(yè)務(wù)種類(lèi) （一）融資性租賃1、以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種。 2、按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)難，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式。 3、按租賃交易所涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃。 4、按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃。1、以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租案例2：南方航空“購(gòu)買(mǎi)”波音飛機(jī) 中國(guó)南方航空公司曾在1997年用“杠桿租賃”的方式“購(gòu)買(mǎi)”了美國(guó)波音公司的飛機(jī),不但獲得了美方提供的高額低息貸款,而且節(jié)省了大筆關(guān)稅。 具體操作過(guò)程是南方航空公司先同美國(guó)波音公司簽訂購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)的協(xié)議,然后在國(guó)際避稅港注冊(cè)成立一個(gè)（英文意思是特殊目的載體公司）,這個(gè)公司是南航全資子公司在國(guó)際避稅港注冊(cè)一個(gè)公司只需很少的資金,而且不用繳稅,南航利用公司籌集購(gòu)買(mǎi)波音飛機(jī)的資金。案例2：南方航空“購(gòu)買(mǎi)”波音飛機(jī) 中國(guó)南方航空公司曾在 許多國(guó)家為了鼓勵(lì)設(shè)備出口,通常會(huì)給買(mǎi)方提供高額低息貸款，公司就是利用了美方提供的合同金額85%的買(mǎi)方貸款,加上15%的國(guó)內(nèi)商業(yè)信貸,購(gòu)買(mǎi)了波音公司的飛機(jī),然后再租給南航。 那么為什么是租而不是賣(mài)？如果公司把飛機(jī)賣(mài)給南航,除了正常交易稅費(fèi)還要交一大筆設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅,而采取租賃方式就可以節(jié)省大筆資金。這樣南航實(shí)際上沒(méi)花一分錢(qián)就把飛機(jī)“買(mǎi)”回來(lái)了。

資料來(lái)源：李潔紅,劉秀英.杠桿租賃[J]經(jīng)營(yíng)與管理,2004,(09).

許多國(guó)家為了鼓勵(lì)設(shè)備出口,通常會(huì)給買(mǎi)方提供高額低息貸款 （二）經(jīng)營(yíng)性租賃的概念 經(jīng)營(yíng)性租賃是一種短期租賃，指出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專(zhuān)門(mén)的技術(shù)服務(wù)等，因此其租金要高于融資性租賃。 經(jīng)營(yíng)性租賃的租期要短于設(shè)備的預(yù)期壽命，租賃合同可中途解除，一次租賃的租金不足以抵消購(gòu)置設(shè)備的成本，故又稱(chēng)非全部收回租賃。 （二）經(jīng)營(yíng)性租賃的概念有以下特點(diǎn)：（1）可撤銷(xiāo)性（合同可中途解除）（2）不足支付（3）租金較高（4）租賃期滿(mǎn)，承租人必須將設(shè)備退還給租賃公司，別無(wú)選擇（5）由于經(jīng)營(yíng)租賃是一種雙邊交易，因而具有比較簡(jiǎn)單的交易結(jié)構(gòu)有以下特點(diǎn)：（三）維修租賃是一種介于融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃之間的租賃方式，是在融資租賃的基礎(chǔ)上附加各種維修服務(wù)條件的租賃。（四）綜合租賃綜合租賃是將租賃業(yè)務(wù)與其它貿(mào)易方式相結(jié)合的租賃形式。我國(guó)目前主要是利用租賃業(yè)務(wù)與補(bǔ)償貿(mào)易、加工裝配、包銷(xiāo)等相結(jié)合。（三）維修租賃二、金融租賃的主要特征 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 2、租金分期歸還 3、資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合（出租人兼有金融機(jī)構(gòu)（融通資金）和貿(mào)易機(jī)構(gòu)（提供設(shè)備）的職能?！敖栉镞€錢(qián)”，有信用和貿(mào)易雙重性質(zhì)。） 4、承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任（租賃雙方是以合同為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系）二、金融租賃的主要特征 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離三、金融租賃的經(jīng)濟(jì)功能有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有利于國(guó)家引進(jìn)更多的外資和技術(shù)設(shè)備有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備，加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)能力有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，合理安排資金有利于企業(yè)發(fā)展，增加其自身積累三、金融租賃的經(jīng)濟(jì)功能有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展租賃業(yè)務(wù)的難點(diǎn)與對(duì)策（一）我國(guó)業(yè)務(wù)開(kāi)展中的難點(diǎn)租賃法規(guī)缺乏，行業(yè)管理軟化缺乏政府扶持，優(yōu)惠政策不多租賃功能異化，出現(xiàn)非規(guī)范操作傾向四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展租賃業(yè)務(wù)的難點(diǎn)與對(duì)策（一）我國(guó)業(yè)務(wù)開(kāi)展中（二）加快我國(guó)商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策加快立法進(jìn)程，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益國(guó)家應(yīng)在財(cái)政、金融、保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)、外匯、外貿(mào)體制不斷完善的同時(shí)，對(duì)租賃實(shí)行必要的優(yōu)惠政策和扶植措施盡快解決遺留下來(lái)的欠租問(wèn)題，建立社會(huì)誠(chéng)信體系（二）加快我國(guó)商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策五、租金的構(gòu)成 （一）租金以耗費(fèi)在租賃資產(chǎn)上的價(jià)值為基礎(chǔ)，其構(gòu)成具體包括以下三個(gè)部分。1、租賃設(shè)備的購(gòu)置成本（構(gòu)成租金的主要部分） 2、利息（出租人購(gòu)買(mǎi)租賃設(shè)備的資金要計(jì)算利息，一般以復(fù)利計(jì)算） 3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用（出租人辦理租賃業(yè)務(wù)所開(kāi)支的費(fèi)用）五、租金的構(gòu)成 （一）租金以耗費(fèi)在租賃資產(chǎn)上的價(jià)值為基礎(chǔ)，其（一）租金的計(jì)算方法（1）附加率法是指在租賃資產(chǎn)的設(shè)備貨價(jià)和概算成本的基礎(chǔ)上再加上一個(gè)待定的比率來(lái)計(jì)算租金的方法。出租人根據(jù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用、利潤(rùn)等因素來(lái)確定這一特定比率。（一）租金的計(jì)算方法（2）年金法國(guó)際上通行的是年金法，年金法是以現(xiàn)值理論為基礎(chǔ)，將某項(xiàng)租賃資產(chǎn)在租賃期內(nèi)的租金按一定比例予以折現(xiàn)，使其現(xiàn)值總值等于租賃資產(chǎn)的概算成本。（2）年金法A、后付等額年金法式中：R為每期期末時(shí)的租金；P為設(shè)備總成本，即依據(jù)租賃設(shè)備的買(mǎi)價(jià)加上有關(guān)費(fèi)用的概算成本；n為租賃期限，也是整個(gè)租期收付租金的次數(shù)；i為銀行貸款利率，或租賃費(fèi)率。A、后付等額年金法式中：R為每期期末時(shí)的租金；P為設(shè)備總成本某租賃公司為企業(yè)租用一臺(tái)設(shè)備，設(shè)備價(jià)款14萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，租期為5年，每季末收付租金一次，銀行貸款年利率為8%，計(jì)算每次收付租金的金額及全部租金總額？某租賃公司為企業(yè)租用一臺(tái)設(shè)備，設(shè)備價(jià)款14萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)B、先付等額年金法B、先付等額年金法第六節(jié)信托類(lèi)中間業(yè)務(wù)第六節(jié)一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義（一）銀行信托業(yè)務(wù)的概念信托是一種以信托為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)處于這一財(cái)產(chǎn)管理制度的核心地位，它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。一、銀行信托業(yè)務(wù)的涵義信托行為必須具備的四個(gè)條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。信托行為必須具備的四個(gè)條件：信托分為貿(mào)易信托和金融信托。貿(mào)易信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買(mǎi)賣(mài)證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性、資產(chǎn)核算的他主性和收益分配的實(shí)績(jī)性作為基本特征。信托分為貿(mào)易信托和金融信托。（