固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度范文（3篇）

第16頁共16頁固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度范文一、?固定資產(chǎn)清?查盤點(diǎn)的范?圍:公司及?下屬全資子?公司、控股?子公司的全?部賬載固定?資產(chǎn)。二?、固定資產(chǎn)?清查盤點(diǎn)的?方法:固定?資產(chǎn)清查盤?點(diǎn)分為定期?和不定期，?清查盤點(diǎn)的?方法有兩種?:一為實(shí)地?盤存法;一?為詢證核對?法。對于?公司內(nèi)存放?使用的固定?資產(chǎn)，按規(guī)?定程序到保?管或使用現(xiàn)?場，對固定?資產(chǎn)的實(shí)物?數(shù)量、質(zhì)量?等進(jìn)行核查?。對于存放?在異地的固?定資產(chǎn)，采?取派出專門?清查盤點(diǎn)人?員進(jìn)行實(shí)地?盤存或詢證?核對法兩種?方法并用，?進(jìn)行核實(shí)確?定固定資產(chǎn)?狀況。三?、公司及下?屬全資子公?司、控股子?公司出現(xiàn)如?下情況時(shí)，?必須進(jìn)行固?定資產(chǎn)清查?盤點(diǎn)。1?、為確保年?度會計(jì)報(bào)表?的正確性與?可靠性，每?年度決算前?進(jìn)行固定資?產(chǎn)全面清查?盤點(diǎn)。2?、公司合并?、分立、撤?銷或改變隸?屬關(guān)系，為?了明確經(jīng)營?責(zé)任和確定?資產(chǎn)、負(fù)債?實(shí)際數(shù)量和?金額，必須?進(jìn)行固定資?產(chǎn)全面清查?盤點(diǎn)。3?、改變固定?資產(chǎn)管轄權(quán)?限或更換固?定資產(chǎn)管理?人員，針對?保管的資產(chǎn)?進(jìn)行清查，?以理清前固?定資產(chǎn)管理?部門或保管?人員的經(jīng)管?責(zé)任。4?、發(fā)生意外?災(zāi)害或損失?，對受損財(cái)?產(chǎn)進(jìn)行清查?，以查明財(cái)?物受損情況?。5、企?業(yè)因進(jìn)行購?并改組，吸?收外資等，?須對企業(yè)的?財(cái)物資產(chǎn)進(jìn)?行清查盤點(diǎn)?。6、公?司更新財(cái)務(wù)?系統(tǒng)軟件時(shí)?或在新會計(jì)?制度實(shí)施前?，必須進(jìn)行?全面資產(chǎn)清?查。四、?固定資產(chǎn)清?查盤點(diǎn)程序?:1、界?定固定資產(chǎn)?分類歸口清?查責(zé)任部門?:(1)?變配電設(shè)備?:公司辦?(2)房屋?建筑物:公?司辦(3?)機(jī)械設(shè)備?:生產(chǎn)部?(4)檢測?設(shè)備:質(zhì)量?部(5)?工裝模具:?生產(chǎn)部(?6)電腦及?配套設(shè)備:?生產(chǎn)部(?7)辦公設(shè)?備及家具:?公司辦(?8)電器設(shè)?備及電子儀?器:公司辦?(9)運(yùn)?輸設(shè)備:公?司辦(1?0)其它設(shè)?備:生產(chǎn)部?2、財(cái)務(wù)?部按固定資?產(chǎn)分類整理?編制固定資?產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)?表，資產(chǎn)管?理部清理固?定資產(chǎn)分類?卡片，并會?同財(cái)務(wù)部，?下發(fā)固定資?產(chǎn)盤點(diǎn)通知?及固定資產(chǎn)?盤點(diǎn)明細(xì)表?。3、固?定資產(chǎn)分類?歸口清查責(zé)?任部門確定?具體盤點(diǎn)責(zé)?任人、并報(bào)?送資產(chǎn)管理?部備案。?4、相關(guān)部?門及責(zé)任人?員實(shí)施固定?資產(chǎn)清查盤?點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)?束后向資產(chǎn)?管理部上報(bào)?固定資產(chǎn)清?查盤點(diǎn)表及?相關(guān)附件材?料。具體程?序和要求如?下:(1?)在實(shí)物盤?點(diǎn)過程中，?應(yīng)采用“以?賬對物、以?物對賬”的?方法核對、?盤點(diǎn)固定資?產(chǎn)。做到帳?務(wù)、實(shí)物、?和固定資產(chǎn)?卡片一致，?對賬實(shí)相符?的資產(chǎn)，清?查單位直接?在入賬清單?上打勾;對?有物無賬的?資產(chǎn)，清查?單位在“有?物無賬”盤?點(diǎn)表上填列?，其金額按?相同(或類?似)資產(chǎn)估?價(jià)填列，并?在備注欄注?明“估價(jià)”?;對有賬無?物的資產(chǎn)，?清查單位在?“有賬無物?”盤點(diǎn)表上?填列，并另?寫情況說明?和證明材料?，注明原因?和責(zé)任。對?清單中固定?資產(chǎn)信息不?全或存在錯?誤的，要根?據(jù)清查結(jié)果?進(jìn)行補(bǔ)充、?修改、完善?。(2)?對于在公司?外存放的所?有權(quán)屬于公?司的固定資?產(chǎn)由歸口管?理部門實(shí)施?盤點(diǎn)。具備?實(shí)地清點(diǎn)條?件的，各部?門需派出專?人進(jìn)行現(xiàn)場?盤點(diǎn);無法?進(jìn)行現(xiàn)場清?點(diǎn)的，應(yīng)通?過發(fā)函詢證?等方式由外?單位對資產(chǎn)?項(xiàng)目及數(shù)量?予以確認(rèn)回?函。5、?資產(chǎn)管理部?編制匯總固?定資產(chǎn)盤點(diǎn)?清查報(bào)表和?工作報(bào)告。?(1)資?產(chǎn)管理部首?先對財(cái)務(wù)賬?載數(shù)據(jù)、固?定資產(chǎn)卡片?、和固定資?產(chǎn)實(shí)際清查?信息相互核?實(shí)，并對差?異部分進(jìn)行?分析，提出?解決意見和?整改方案并?報(bào)總經(jīng)理審?批，以保證?會計(jì)信息的?完整、清晰?、與可靠。?(2)懲?處失職人員?，以達(dá)到企?業(yè)財(cái)產(chǎn)保全?目的。6?、資產(chǎn)管理?部監(jiān)督各有?關(guān)部門進(jìn)行?整改方案的?執(zhí)行。五?、本制度自?批準(zhǔn)之日執(zhí)?行，解釋權(quán)?在資產(chǎn)管理?部。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度范文（二）第一?條目的為?確保固定資?產(chǎn)盤點(diǎn)的正?確性，盤點(diǎn)?事務(wù)處理有?所遵循，并?加強(qiáng)管理人?員的責(zé)任，?以達(dá)到固定?資產(chǎn)管理的?目的，特制?定本辦法。?第二條盤?點(diǎn)范圍及內(nèi)?容盤點(diǎn)范?圍包括土地?、建筑物、?電子設(shè)備、?機(jī)器設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備、?辦公設(shè)備、?固定資產(chǎn)改?良支出、在?建工程等。?盤點(diǎn)內(nèi)容?包括核實(shí)資?產(chǎn)數(shù)量、型?號(面積)?、單價(jià)、價(jià)?值;核查資?產(chǎn)質(zhì)量，損?毀情況;核?對資產(chǎn)手續(xù)?是否完善，?證冊是否完?備等。第?三條盤點(diǎn)方?式(一)?年中、年終?盤點(diǎn)我公?司要求每年?至少進(jìn)行兩?次固定資產(chǎn)?的全面盤點(diǎn)?，即年中、?年終盤點(diǎn)。?由實(shí)物管理?部門牽頭，?會同財(cái)務(wù)部?門于年(中?)終時(shí)，實(shí)?施全面總清?點(diǎn)。原則上?應(yīng)采用全面?盤點(diǎn)方式，?如確因事情?特殊，無法?辦理時(shí)，應(yīng)?呈報(bào)總經(jīng)理?核準(zhǔn)后，始?得改變方式?進(jìn)行。(?二)臨時(shí)盤?點(diǎn)指因特?殊情況而臨?時(shí)決定進(jìn)行?的固定資產(chǎn)?盤點(diǎn)。由財(cái)?務(wù)部門照會?其部門主管?后，會同實(shí)?物管理部門?，做隨機(jī)抽?樣盤點(diǎn)。?第四條參與?的部門、人?員的指派與?職責(zé)每次?盤點(diǎn)工作均?需由總經(jīng)理?室牽頭，由?固定資產(chǎn)實(shí)?物管理部門?負(fù)責(zé)具體落?實(shí)并追查盤?盈盤虧的原?因和提出處?理意見，財(cái)?務(wù)部門應(yīng)積?極參與盤點(diǎn)?工作并負(fù)責(zé)?進(jìn)行賬實(shí)的?核對工作。?其中固定資?產(chǎn)實(shí)物管理?部門由各分?公司自行指?定，一般來?說電子計(jì)算?機(jī)類資產(chǎn)由?公司信息技?術(shù)部負(fù)責(zé)管?理并建立固?定資產(chǎn)卡片?，其他類固?定資產(chǎn)由辦?公室(或行?政部、綜合?部)負(fù)責(zé)管?理并建立固?定資產(chǎn)卡片?。(一)?總盤人:由?總經(jīng)理室成?員擔(dān)任，負(fù)?責(zé)盤點(diǎn)工作?的總指揮，?督導(dǎo)盤點(diǎn)工?作的進(jìn)行及?異常事項(xiàng)的?裁決。(?二)主盤人?:由各實(shí)物?管理部門經(jīng)?理擔(dān)任，負(fù)?責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)?工作的推動?及實(shí)施。?(三)復(fù)盤?人:由總經(jīng)?理室指派，?負(fù)責(zé)現(xiàn)場盤?點(diǎn)工作的指?揮、協(xié)調(diào)工?作，以及盤?點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)?。(四)?盤點(diǎn)人:由?各實(shí)物管理?部門指派，?負(fù)責(zé)現(xiàn)場盤?點(diǎn)具體工作?，如點(diǎn)計(jì)數(shù)?量，核查質(zhì)?量，核對型?號、規(guī)格等?。(五)?會點(diǎn)人:由?財(cái)務(wù)部門指?派(人員不?足時(shí)，間接?部門支援)?，負(fù)責(zé)會點(diǎn)?并記錄，與?盤點(diǎn)人分段?核對、確實(shí)?數(shù)據(jù)工作。?(六)協(xié)?點(diǎn)人:由各?實(shí)物管理部?門指派，負(fù)?責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，?固定資產(chǎn)的?搬運(yùn)及整理?工作。(?七)臨時(shí)盤?點(diǎn)，亦應(yīng)設(shè)?臵盤點(diǎn)人(?或抽點(diǎn)人)?、會點(diǎn)人等?，其職責(zé)亦?同。第五?條盤點(diǎn)流程?(一)盤?點(diǎn)前，由實(shí)?物管理部門?會同財(cái)務(wù)部?門，依盤點(diǎn)?種類、項(xiàng)目?編排"盤?點(diǎn)人員編組?表"及擬定?盤點(diǎn)通知?，呈總經(jīng)理?核定并簽發(fā)?，公布實(shí)施?。(二)?盤點(diǎn)人員確?定后，由總?盤人負(fù)責(zé)召?集盤點(diǎn)小組?成員召開盤?點(diǎn)協(xié)調(diào)會，?擬訂盤點(diǎn)計(jì)?劃表，并通?知各有關(guān)部?門，限期辦?理盤點(diǎn)工作?。(三)?實(shí)物管理部?門將應(yīng)行盤?點(diǎn)的實(shí)務(wù)及?盤點(diǎn)用具，?預(yù)先準(zhǔn)備妥?當(dāng)，各項(xiàng)固?定資產(chǎn)卡片?應(yīng)依編號順?序，事先備?妥，以備盤?點(diǎn)。(四?)盤點(diǎn)期間?已收到而未?辦妥入帳手?續(xù)的固定資?產(chǎn)，應(yīng)由實(shí)?物管理部門?予以標(biāo)示，?另行存放。?(五)財(cái)?務(wù)部門應(yīng)在?盤點(diǎn)前將各?項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊?登記完畢，?并根據(jù)明細(xì)?帳制作帳?內(nèi)資產(chǎn)清單?(格式自定?)，以備實(shí)?物清點(diǎn)完畢?后與盤存表?進(jìn)行核對。?如因特殊原?因，無法完?成帳冊登記?時(shí)，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部門將尚?未入帳的有?關(guān)單據(jù)如入?庫單、出庫?單等利用"?結(jié)存調(diào)整表?"，將帳面?數(shù)調(diào)整為正?確的帳面結(jié)?存數(shù)。(?六)每次盤?點(diǎn)，盤點(diǎn)現(xiàn)?場至少應(yīng)包?括盤點(diǎn)人、?會點(diǎn)人和復(fù)?盤人。固定?資產(chǎn)已集中?核算的分公?司，復(fù)盤人?和會點(diǎn)人必?須由分公司?指派。固定?資產(chǎn)尚未集?中核算的分?公司，復(fù)盤?人必須由分?公司指派。?(七)盤?點(diǎn)物品時(shí)，?由盤點(diǎn)人提?供固定資產(chǎn)?卡片或?qū)嵨?清單，并以?此為據(jù)進(jìn)行?現(xiàn)場盤點(diǎn)，?包括點(diǎn)計(jì)數(shù)?量、丈量面?積、核對規(guī)?格(型號)?、核查資產(chǎn)?質(zhì)量、鑒定?證冊是否完?備有效等等?。會點(diǎn)人均?應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)?人實(shí)際盤點(diǎn)?信息，如實(shí)?詳盡記錄于?“盤點(diǎn)統(tǒng)?計(jì)表上”(?一式兩聯(lián))?，并每小段?核對一次，?無誤后與盤?點(diǎn)人于該表?上互相簽名?確認(rèn)，將該?表編列同一?流水號碼，?各自存一聯(lián)?，備日后查?核，若核對?有出入者，?必需再重點(diǎn)?。1、房?屋建筑物、?土地盤點(diǎn)除?清點(diǎn)數(shù)量外?，尚需實(shí)地?丈量面積、?核對資產(chǎn)權(quán)?證、核查使?用情況等。?2、交通?運(yùn)輸設(shè)備除?清點(diǎn)數(shù)量外?，尚需核查?行駛里程、?核對各種證?件是否有效?、鑒定車輛?性能等。?3、電子計(jì)?算機(jī)除清點(diǎn)?數(shù)量外，尚?需核查設(shè)備?型號等。?4、固定資?產(chǎn)改良支出?的盤點(diǎn)應(yīng)注?意檢查合同?、___等?資料的完整?有效。5?、在建工程?的盤點(diǎn)應(yīng)注?意核查工程?物資的數(shù)量?、檢查在建?項(xiàng)目付款與?工程進(jìn)度的?匹配情況等?。必要時(shí)可?要求專業(yè)人?員如項(xiàng)目監(jiān)?理等協(xié)助盤?點(diǎn)。6、?其他資產(chǎn)主?要盤點(diǎn)資產(chǎn)?數(shù)量。(?八)盤點(diǎn)完?畢，盤點(diǎn)人?應(yīng)將"盤點(diǎn)?統(tǒng)計(jì)表"匯?總編制"盤?存表"一式?兩聯(lián)，由盤?點(diǎn)(會點(diǎn))?人員相互簽?名確認(rèn)后，?第一聯(lián)由實(shí)?物管理部門?自存，第二?聯(lián)送財(cái)務(wù)部?門，供核算?盤點(diǎn)盈虧金?額。(九?)財(cái)務(wù)部門?收到“盤存?表”后，與?自己的帳內(nèi)?資產(chǎn)清單進(jìn)?行核對。除?計(jì)算盤虧盤?贏金額、數(shù)?量外，尚需?檢查資產(chǎn)的?輔助信息是?否完整等，?并出具盤點(diǎn)?報(bào)告表(一?式三聯(lián))送?實(shí)物管理部?門填列差異?原因的說明?及對策后，?送回財(cái)務(wù)部?門匯總轉(zhuǎn)呈?總經(jīng)理簽核?，第一聯(lián)送?實(shí)物管理部?門，第三聯(lián)?轉(zhuǎn)送總經(jīng)理?室(最后歸?檔備案)，?第二聯(lián)財(cái)務(wù)?部門自存作?為帳項(xiàng)調(diào)整?的依據(jù)。?(十)對于?盤點(diǎn)情況及?在盤點(diǎn)中發(fā)?現(xiàn)的問題，?實(shí)物管理部?門應(yīng)盡快查?明具體原因?，寫出書面?報(bào)告，提出?處理意見，?待總經(jīng)理或?上級公司批?復(fù)后再做處?理。原則上?應(yīng)在年終(?中)決算前?處理完畢。?第六條不?定期抽點(diǎn)?(一)由總?經(jīng)理室視實(shí)?際需要，隨?時(shí)指派人員?抽點(diǎn);也可?由財(cái)務(wù)部門?填具"財(cái)務(wù)?抽點(diǎn)通知單?"于呈報(bào)總?經(jīng)理核準(zhǔn)后?辦理。(?二)盤點(diǎn)日?期及項(xiàng)目，?以不預(yù)先通?知使用部門?為原則。?(三)盤點(diǎn)?前應(yīng)由會計(jì)?部門利用"?結(jié)存調(diào)整表?"將帳面數(shù)?先行調(diào)整至?盤點(diǎn)的確實(shí)?帳面結(jié)存數(shù)?，再行盤點(diǎn)?。(四)?不定期抽點(diǎn)?，應(yīng)填列"?盤存表"。?第七條注?意事項(xiàng)(?一)所有參?加盤點(diǎn)工作?的盤點(diǎn)人員?，對于本身?的工作職責(zé)?及應(yīng)行準(zhǔn)備?事項(xiàng)，必須?深入了解。?(二)盤?點(diǎn)人員盤點(diǎn)?當(dāng)日一律停?止休假，并?須依時(shí)間提?早到達(dá)指定?的工作地點(diǎn)?向該組復(fù)盤?人報(bào)到，接?受工作安排?。如有特殊?事故而覓妥?代辦人應(yīng)經(jīng)?事先報(bào)備核?準(zhǔn)，否則以?曠職論處。?(三)所?有盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)?都以靜態(tài)盤?點(diǎn)為原則，?因此盤點(diǎn)開?始后應(yīng)停止?財(cái)物的進(jìn)出?及調(diào)動。?(四)盤點(diǎn)?使用的單據(jù)?、報(bào)表內(nèi)所?有欄位若遇?修改，均須?經(jīng)盤點(diǎn)人員?簽字確認(rèn)始?能生效，否?則應(yīng)查究其?責(zé)。(五?)所有盤點(diǎn)?數(shù)據(jù)必須以?實(shí)際清點(diǎn)、?丈量或換算?的確實(shí)資料?為據(jù)，不得?以猜想數(shù)據(jù)?、偽造數(shù)據(jù)?記錄之。盤?點(diǎn)應(yīng)采用精?確的計(jì)量器?，避免用主?觀的目測方?式，每項(xiàng)資?產(chǎn)數(shù)量應(yīng)于?確定后，再?進(jìn)行下一項(xiàng)?，盤點(diǎn)后不?得更改。?(六)盤點(diǎn)?開始至工作?終了期間，?各組盤點(diǎn)人?員均受復(fù)盤?人指揮監(jiān)督?。(七)?盤點(diǎn)終了由?各組復(fù)盤人?向主盤人報(bào)?告，經(jīng)核準(zhǔn)?后始得離開?崗位。第?八條盤點(diǎn)問?題的處理?(一)帳載?數(shù)量(含實(shí)?物管理部門?的卡片帳及?財(cái)務(wù)明細(xì)帳?)如因漏帳?、記錯、算?錯或帳面記?載不清者，?除要求記帳?人員及時(shí)補(bǔ)?充完善外,?應(yīng)視情節(jié)輕?重給予批評?以上處分，?情況嚴(yán)重者?，應(yīng)呈總經(jīng)?理室議處。?(二)帳?載數(shù)字(含?實(shí)物管理部?門的卡片帳?及財(cái)務(wù)明細(xì)?帳)如有涂?改而未蓋章?、簽章、簽?證等進(jìn)行確?認(rèn)，憑證未?整理難以查?核或有虛構(gòu)?數(shù)字者一律?由直接主管?簽報(bào)人事部?門議處。?(三)固定?資產(chǎn)資料不?齊、權(quán)證過?期失效、合?同金額不符?等情況，除?責(zé)令限期整?改完善外，?還應(yīng)追究固?定資產(chǎn)管理?人員或經(jīng)辦?人員的過失?責(zé)任，情況?嚴(yán)重或造成?公司經(jīng)濟(jì)損?失的，應(yīng)送?總經(jīng)理室議?處。(四?)固定資產(chǎn)?盤贏盤虧資?產(chǎn)的帳務(wù)處?理一定要在?得到上級單?位的文件批?復(fù)后方可進(jìn)?行。但對于?盤虧的資產(chǎn)?，管理部門?應(yīng)及時(shí)責(zé)成?專人追查原?因，追索賠?償，避免造?成公司更大?的損失。?(五)固定?資產(chǎn)管理人?員、保管人?有下列情況?者，應(yīng)報(bào)總?經(jīng)理議處或?賠償相同的?金額，并轉(zhuǎn)?有關(guān)部門依?法處理:?1、對所保?管的財(cái)物有?盜賣、掉換?或化公為私?等營私舞弊?者:2、?對所保管的?財(cái)物未經(jīng)報(bào)?準(zhǔn)而擅自移?轉(zhuǎn)、撥借或?損壞不報(bào)告?者:3、?未盡保管責(zé)?任或由于過?失致使財(cái)物?遭受被竊、?損失或盤虧?者。第九?條本辦法由?省公司負(fù)責(zé)?解釋，并自?下發(fā)之日起?實(shí)施。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度范文（三）第?一條目的?為了保證公?司存貨及財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)的正?確性，盤點(diǎn)?事務(wù)處理有?所遵循，并?加強(qiáng)管理人?員的責(zé)任，?以達(dá)到財(cái)產(chǎn)?管理的目的?，特制定本?辦法。第?二條盤點(diǎn)范?圍(一)?存貨盤點(diǎn):?系指原料、?油料、物料?、在制品、?制成品、商?品、零件保?養(yǎng)材料、外?協(xié)加工料品?、下腳品。?(二)財(cái)?務(wù)盤點(diǎn):系?指現(xiàn)金、票?據(jù)、有價(jià)證?券、租賃契?約。(三?)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?:系指固定?資產(chǎn)、保管?資產(chǎn)、保管?品等的盤點(diǎn)?而言。1?、固定資產(chǎn)?:包括土地?、建筑物、?機(jī)器設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備、?生產(chǎn)器具等?資本支出購?置者。2?、保管資產(chǎn)?:凡屬固定?資產(chǎn)性質(zhì)，?但以費(fèi)用報(bào)?支的雜項(xiàng)設(shè)?備。3、?保管品:以?費(fèi)用購置者?。第三條?盤點(diǎn)方式?(一)年中?、年終盤點(diǎn)?1、存貨?:由資材部?門或經(jīng)管部?門會同財(cái)務(wù)?部門于年(?中)終時(shí)，?實(shí)施全面總?清點(diǎn)一次。?2、財(cái)務(wù)?:由財(cái)務(wù)科?與會計(jì)科共?同盤點(diǎn)。?3、財(cái)產(chǎn):?由經(jīng)管部門?會同財(cái)務(wù)部?門于年(中?)終時(shí)，實(shí)?施全面總清?點(diǎn)一次。?(二)月末?盤點(diǎn)每月?末所有存貨?，由經(jīng)管部?門及財(cái)務(wù)部?門實(shí)施全面?清點(diǎn)一次。?(經(jīng)管項(xiàng)目?___項(xiàng)以?上時(shí)，得采?取重點(diǎn)盤點(diǎn)?。(三)?月份檢查?由檢核部門?(總經(jīng)理室?)或財(cái)務(wù)部?門照會其部?門主管后，?會同經(jīng)管部?門，做存貨?隨機(jī)抽樣盤?點(diǎn)。第四?條人員的指?派與職責(zé)?(一)總盤?人:由總經(jīng)?理擔(dān)任，負(fù)?責(zé)盤點(diǎn)工作?的總指揮，?督導(dǎo)盤點(diǎn)工?作的進(jìn)行及?異常事項(xiàng)的?裁決。(?二)主盤人?:由各事業(yè)?部主管擔(dān)任?，負(fù)責(zé)實(shí)際?盤點(diǎn)工作的?推動及實(shí)施?。(三)?復(fù)盤人:由?總經(jīng)理室視?需要指派及?事業(yè)部經(jīng)管?部門的主管?(含科長、?廠長、處長?)，負(fù)責(zé)盤?點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)?。(四)?盤點(diǎn)人:由?各事業(yè)部財(cái)?務(wù)經(jīng)管部門?指派，負(fù)責(zé)?點(diǎn)計(jì)數(shù)量。?(五)會?點(diǎn)人:由財(cái)?務(wù)部門指派?(人員不足?時(shí)，間接部?門支援)，?負(fù)責(zé)會點(diǎn)并?記錄，與盤?點(diǎn)人分段核?對、確實(shí)數(shù)?據(jù)工作。?(六)協(xié)點(diǎn)?人:由各事?業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)?管部門指派?，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)?時(shí)，料品搬?運(yùn)及整理工?作。(七?)特定項(xiàng)目?按月盤點(diǎn)及?不定期抽點(diǎn)?的盤點(diǎn)工作?，亦應(yīng)設(shè)置?盤點(diǎn)人、會?點(diǎn)人、抽點(diǎn)?人，其職責(zé)?亦同。(?八)監(jiān)點(diǎn)人?:由總經(jīng)理?室派員擔(dān)任?。第五條?盤點(diǎn)前準(zhǔn)備?事項(xiàng)(一?)盤點(diǎn)編組?由財(cái)務(wù)部?門主管于每?次盤點(diǎn)前，?事先依盤點(diǎn)?種類、項(xiàng)目?編排“盤點(diǎn)?人員編組表?”，呈總經(jīng)?理核定后，?公布實(shí)施。?(二)經(jīng)?管部門將應(yīng)?行盤點(diǎn)的財(cái)?務(wù)及盤點(diǎn)用?具，預(yù)先準(zhǔn)?備妥當(dāng);所?需盤點(diǎn)表格?，由財(cái)務(wù)部?門準(zhǔn)備。?1、存貨的?堆置，應(yīng)力?求整齊、集?中、分類，?并置標(biāo)示牌?。2、現(xiàn)?金、有價(jià)證?券及租賃契?約等，應(yīng)按?類別整理并?列清單。?3、各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)卡依編號?順序，事先?準(zhǔn)備妥當(dāng)，?以備盤點(diǎn)。?4、各項(xiàng)?財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)?于盤點(diǎn)前登?記完畢，如?因特殊原因?，無法完成?時(shí)，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部門將尚?未入賬的有?關(guān)單據(jù)如繳?庫單、領(lǐng)料?單、退料單?、交運(yùn)單、?收料單等利?用“結(jié)存調(diào)?整表”一式?兩聯(lián)，將賬?面數(shù)調(diào)整為?正確的賬面?結(jié)存數(shù)后，?第二聯(lián)財(cái)務(wù)?部門自存，?第一聯(lián)送經(jīng)?管部門。?(三)盤點(diǎn)?期間已收到?料而未辦妥?入賬手續(xù)的?原、物料，?應(yīng)另行分別?存放，并予?以標(biāo)示。?第六條年中?、年終全面?盤點(diǎn)(一?)財(cái)務(wù)部門?應(yīng)于呈報(bào)總?經(jīng)理，經(jīng)核?準(zhǔn)后，簽發(fā)?盤點(diǎn)通知，?并負(fù)責(zé)召集?各事業(yè)部的?盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人?召開盤點(diǎn)協(xié)?調(diào)會后，擬?訂盤點(diǎn)計(jì)劃?表，通知各?有關(guān)部門，?限期辦理盤?點(diǎn)工作。?(二)盤點(diǎn)?期間除緊急?用料外，暫?停收發(fā)料，?至于各生產(chǎn)?單位于盤點(diǎn)?期間所需用?料的領(lǐng)料，?材料可不移?動，但必須?標(biāo)示出。?(三)年中?、年終盤點(diǎn)?，原則上應(yīng)?采全面盤點(diǎn)?方式，如確?因事情特殊?，無法辦理?時(shí)，應(yīng)呈報(bào)?總經(jīng)理核準(zhǔn)?后，始得改?變方式進(jìn)行?。(四)?盤點(diǎn)應(yīng)盡量?采用精確的?計(jì)量器，避?免用主觀的?目測方式，?每項(xiàng)財(cái)物數(shù)?量，應(yīng)于確?定后，再繼?續(xù)進(jìn)行下一?項(xiàng)，盤點(diǎn)后?不得更改。?(五)盤?點(diǎn)物品時(shí)，?會點(diǎn)人均應(yīng)?依據(jù)盤點(diǎn)人?實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)?，詳實(shí)記錄?于“盤點(diǎn)統(tǒng)?計(jì)表”，并?每小段應(yīng)核?對一次，無?誤者于該表?上互相簽名?確認(rèn)后，將?該表編列同?一流水號碼?，各自存一?聯(lián)，備日后?查核，若有?出入者，必?需再重點(diǎn);?盤點(diǎn)完畢，?盤點(diǎn)人應(yīng)將?“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)?表”匯總編?制“盤存表?”一式兩聯(lián)?，第一聯(lián)由?經(jīng)管部門自?存，第二聯(lián)?送財(cái)務(wù)部門?，供核算盤?點(diǎn)盈虧金額?。第七條?不定期抽點(diǎn)?(一)由?總經(jīng)理室視?實(shí)際需要，?隨時(shí)指派人?員抽點(diǎn);可?由財(cái)務(wù)部門?填具“財(cái)務(wù)?抽點(diǎn)通知單?”于呈報(bào)總?經(jīng)理核準(zhǔn)后?辦理。(?二)盤點(diǎn)日?期及項(xiàng)目，?以不預(yù)先通?知經(jīng)營部門?為原則。?(三)盤點(diǎn)?前應(yīng)由會計(jì)?部門利用“?結(jié)存調(diào)整表?”將賬面數(shù)?先行調(diào)整至?盤點(diǎn)的確實(shí)?賬面結(jié)存數(shù)?，再行盤點(diǎn)?。(四)?不定期抽點(diǎn)?，應(yīng)填列“?盤存表第?八條盤點(diǎn)報(bào)?告(一)?財(cái)務(wù)部門應(yīng)?依“盤存表?”編制“盤?點(diǎn)盈虧報(bào)告?表”一式三?聯(lián)，送經(jīng)管?部門填列差?異原因的說?明及對策后?，送回財(cái)務(wù)?部門匯總轉(zhuǎn)?呈總經(jīng)理簽?核，第一聯(lián)?送經(jīng)管部門?，第三聯(lián)轉(zhuǎn)?送總經(jīng)理室?，第二聯(lián)財(cái)?務(wù)部門自存?作為賬項(xiàng)調(diào)?整的依據(jù)。?(二)不?定期抽點(diǎn)，?應(yīng)于盤點(diǎn)后?一星期內(nèi)將?“盤點(diǎn)盈虧?報(bào)告表”呈?報(bào)上級核示?。年中、年?終盤點(diǎn)，應(yīng)?由財(cái)務(wù)部門?于盤點(diǎn)后二?星期內(nèi)將“?盤點(diǎn)盈虧報(bào)?告表”呈報(bào)?上級核示。?(三)盤?點(diǎn)盈虧金額?，平時(shí)僅列?入暫估科目?，年終時(shí)始?以凈額轉(zhuǎn)入?本期營業(yè)外?收入的盤點(diǎn)?盈余或營業(yè)?外支出的盤?點(diǎn)虧損。?第九條現(xiàn)金?、票據(jù)及有?價(jià)證券盤點(diǎn)?(一)現(xiàn)?金、銀行存?款、零用金?、票據(jù)、有?價(jià)證券、租?賃契約等項(xiàng)?目，除年中?、年終盤點(diǎn)?時(shí)，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部門會同?經(jīng)管部門共?同盤點(diǎn)外，?平時(shí)，總經(jīng)?理室或財(cái)務(wù)?部門至少每?月抽查一次?。(二)?現(xiàn)金及票據(jù)?的盤點(diǎn)，應(yīng)?于盤點(diǎn)當(dāng)上?下班未行收?支前或當(dāng)日?下午結(jié)賬后?辦理。(?三)盤點(diǎn)前?應(yīng)先將現(xiàn)金?存放處封鎖?，并于核對?賬冊后開啟?，由會點(diǎn)人?員與經(jīng)管人?員共同盤點(diǎn)?。(四)?會點(diǎn)人依實(shí)?際盤點(diǎn)數(shù)詳?實(shí)填列“現(xiàn)?金(票據(jù))?盤點(diǎn)報(bào)告表?”一式三聯(lián)?經(jīng)雙方簽認(rèn)?后呈核，第?一聯(lián)經(jīng)管部?門存，第二?聯(lián)財(cái)務(wù)部門?存，第三聯(lián)?送總經(jīng)理室?。(五)?有價(jià)證券及?各項(xiàng)所有權(quán)?狀等應(yīng)確實(shí)?核對認(rèn)定，?會點(diǎn)人依實(shí)?際盤點(diǎn)數(shù)詳?實(shí)填列“有?價(jià)證券盤點(diǎn)?報(bào)告表”一?式三聯(lián)，經(jīng)?雙方簽訂后?呈核。第?一聯(lián)存經(jīng)管?部門，第二?聯(lián)存財(cái)務(wù)部?門第三聯(lián)送?往總經(jīng)理室?，如有出入?，應(yīng)即呈報(bào)?總經(jīng)理批。?第十條存?貨盤點(diǎn)(?一)存貨的?盤點(diǎn)，以當(dāng)?月最末一日?舉行為原則?。(二)?存貨，原則?上采全面盤?點(diǎn)，如因成?本計(jì)算方式?，無須全面?盤點(diǎn)，或?qū)?施上有困難?者，應(yīng)呈報(bào)?總經(jīng)理核準(zhǔn)?后始得改變?盤點(diǎn)方式。?第十一條?其他項(xiàng)目盤?點(diǎn)(一)?外協(xié)加工料?品:由各外?協(xié)加工料品?經(jīng)辦人員，?會同財(cái)務(wù)人?員，共同赴?外盤點(diǎn)，其?“外協(xié)加工?料品盤點(diǎn)表?”一式三聯(lián)?。應(yīng)由代加?工廠商簽認(rèn)?。第一聯(lián)?存經(jīng)管部門?，第二聯(lián)財(cái)?務(wù)部門存查?，第三聯(lián)送?總經(jīng)理室。?(二)銷?貨退回的成?品，應(yīng)于盤?點(diǎn)前辦妥退?貨手續(xù)，含?驗(yàn)