貿(mào)易實(shí)務(wù)8收付

第八章國(guó)際貨款的收付內(nèi)容簡(jiǎn)介支付工具匯付和托收信用證銀行保函和備用信用證國(guó)際保理業(yè)務(wù)與福費(fèi)廷案例分析2/6/20231國(guó)際貿(mào)易貨款的收付第一節(jié)支付工具一、匯票（一）含義匯票（BillofExchange;Draft）——一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。2/6/20232國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

(二)匯票的基本內(nèi)容

1．注明“匯票”字樣；2．無(wú)條件支付命令；3．匯票金額；4．付款時(shí)間；5．付款人名稱(chēng)與付款地點(diǎn)；6.收款人名稱(chēng)；7．出票日期與出票地點(diǎn)；8．出票人名稱(chēng)及出票人簽字；2/6/20233國(guó)際貿(mào)易貨款的收付(三)匯票的種類(lèi)按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，可以將匯票分為光票(CleanBill)與跟單匯票(DocumentaryBill)。按付款時(shí)間的不同，可以將匯票分為即期匯票(SightBill)與遠(yuǎn)期匯票(TimeBill)。按出票人的不同，可以將匯票分為商業(yè)匯票(CommercialBill)與銀行匯票(BankerBill)。2/6/20234國(guó)際貿(mào)易貨款的收付(四)匯票的使用

1．出票。收款人寫(xiě)法：(1)限制性抬頭；(2)指示性抬頭；(3)持票來(lái)人（空白）抬頭。2．提示：(1)

承兌提示。(2)付款提示。3．承兌。4.付款。5．背書(shū)。(1)限制性背書(shū)。(2)記名背書(shū)。(3)不記名背書(shū)。（在我國(guó)無(wú)效）6．拒付和追索。2/6/20235國(guó)際貿(mào)易貨款的收付二、本票本票（PromissoryNote）——一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。2/6/20236國(guó)際貿(mào)易貨款的收付本票種類(lèi)商業(yè)本票；付款期限可以為即期，也可以為遠(yuǎn)期；銀行本票。付款期限均為即期。2/6/20237國(guó)際貿(mào)易貨款的收付三、支票支票（ChequeorCheck）——以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無(wú)條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見(jiàn)票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。2/6/20238國(guó)際貿(mào)易貨款的收付支票的種類(lèi)一般支票。劃線支票。

2/6/20239國(guó)際貿(mào)易貨款的收付匯票、本票和支票的區(qū)別A性質(zhì)當(dāng)事人付款時(shí)間匯票支票本票無(wú)條件的書(shū)面支付命令無(wú)條件的書(shū)面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/受款人無(wú)條件的書(shū)面支付命令只有即期沒(méi)有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期/即期遠(yuǎn)期需承兌出票人/付款人/受款人2/6/202310國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

第二節(jié)匯付和托收一、匯付是付款人通過(guò)銀行或其他途徑主動(dòng)將款項(xiàng)匯交收款人。匯付的性質(zhì)是商業(yè)信用。2/6/202311國(guó)際貿(mào)易貨款的收付匯付的種類(lèi)電匯（TelegraphicTransfer,T/T）——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行（匯入行），指示它解付一定金額給收款人。信匯（MailTransfer,M/T）——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人。票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條件下，代替匯款人開(kāi)立的以其分行或代理行為解付行支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。2/6/202312國(guó)際貿(mào)易貨款的收付匯付的當(dāng)事人

——以T/T，M/T為例A收款人（債權(quán)人）匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行合同123貨物2/6/202313國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

二、托收托收的含義——指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。托收的性質(zhì)——商業(yè)信用2/6/202314國(guó)際貿(mào)易貨款的收付托收程序示意圖AA出口人托收行代收行進(jìn)口人①②⑦⑥③④⑤2/6/202315國(guó)際貿(mào)易貨款的收付托收程序示意圖的說(shuō)明①合同規(guī)定采取托收方式②按期裝運(yùn)制作匯票及有關(guān)單據(jù)，填具托收委托書(shū)送銀行③托收行將有關(guān)單據(jù)寄交代收行并說(shuō)明委托書(shū)中的各項(xiàng)指示④代收行根據(jù)指示向進(jìn)口人提示匯票⑤如為D/P即期進(jìn)口人付款贖單，如為D/P遠(yuǎn)期，先辦承兌到期贖單，如為D/A承兌取單，到期付款⑥代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳⑦托收行將貨款交出口人2/6/202316國(guó)際貿(mào)易貨款的收付托收的種類(lèi)付款交單(DocumentsagainstPayment,D/P)——指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件。它可分為:即期付款交單(D/PSight)遠(yuǎn)期付款交單(D/PafterSight)。承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)：——指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。2/6/202317國(guó)際貿(mào)易貨款的收付問(wèn)題D/Pat30daysaftersight和D/Aat30daysaftersight

有何區(qū)別？各有何風(fēng)險(xiǎn)？2/6/202318國(guó)際貿(mào)易貨款的收付信托收據(jù)（T/R)信托收據(jù)(TrustReceipt)——進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。2/6/202319國(guó)際貿(mào)易貨款的收付付款交單憑信托收據(jù)借單如果是出口人指示代收行借單，主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人，那么進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。這種托收方式的性質(zhì)與承兌交單差不多。如果進(jìn)口人在匯票到期時(shí)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。2/6/202320國(guó)際貿(mào)易貨款的收付案例某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給英國(guó)一家代收行，單據(jù)寄出5天后委托人聲稱(chēng)進(jìn)口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見(jiàn)代收行發(fā)出承兌指令。2/6/202321國(guó)際貿(mào)易貨款的收付案例當(dāng)年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過(guò)英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒(méi)有著落。2/6/202322國(guó)際貿(mào)易貨款的收付思考

1、對(duì)托收的商業(yè)信用的性質(zhì)的把握。2、對(duì)D/A與D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。2/6/202323國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案1.由于托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)。出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此，出口方在選擇托收方式結(jié)算時(shí)，前提條件是買(mǎi)賣(mài)雙方相互信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用空白抬頭和空白背書(shū)提單，以避免進(jìn)口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。2/6/202324國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案續(xù)另外，在出口業(yè)務(wù)中，使用托收方式進(jìn)行的交易，原則上應(yīng)由出口人辦理保險(xiǎn)，即爭(zhēng)取以CIF或CIP條件成交，即便不能由出口方辦理，也可要求加保"賣(mài)方利益險(xiǎn)"，在買(mǎi)方不支付受損貨物的價(jià)款時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)賣(mài)方利益承擔(dān)責(zé)任，賠償保險(xiǎn)單載明責(zé)任范圍內(nèi)的貨物損失。2/6/202325國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案續(xù)2.托收方式有兩種，一為D/P，付款交單，是賣(mài)方的交單須以買(mǎi)方的付款為條件；二為D/A，承兌交單，是指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。因?yàn)槌袃督粏伪雀犊罱粏蔚娘L(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，以此來(lái)提取貨物。如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。2/6/202326國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案續(xù)本案中委托人應(yīng)該意識(shí)到將D/P改為D/A的風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)口方將把付款贖單改為承兌交單，即進(jìn)口人在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運(yùn)提單，獲得貨物，并且提單是以進(jìn)口方為收貨人，使得進(jìn)口方很容易提貨。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。2/6/202327國(guó)際貿(mào)易貨款的收付第三節(jié)信用證一、信用證付款信用證（LetterofCredit，L/C）——由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定的人進(jìn)行付款，或承兌和（或）支付受益人開(kāi)立的匯票，或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯款，或授權(quán)另一銀行議付.信用證是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，開(kāi)給出口商的有條件的保證付款的書(shū)面文件。2/6/202328國(guó)際貿(mào)易貨款的收付二、信用證的當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）開(kāi)證銀行（OpeningBank,IssuingBank）通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）受益人（Beneficiary）議付銀行（NegotiatingBank）付款銀行（PayingBank,DraweeBank）2/6/202329國(guó)際貿(mào)易貨款的收付三、信用證支付的一般程序AAA開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）付款行通知行信用證受益人（出口人）①③開(kāi)證行議付行⑦⑥⑧④⑤②2/6/202330國(guó)際貿(mào)易貨款的收付信用證程序示意圖的說(shuō)明①合同規(guī)定支付方式為信用證②進(jìn)口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請(qǐng)開(kāi)證并填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)③開(kāi)證行開(kāi)出信用證并寄交通知行④通知行核對(duì)印鑒后交給出口人⑤出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行議付⑥議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據(jù)寄開(kāi)證行或付款行⑦開(kāi)證行或付款行審單后付款給議付行⑧開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款進(jìn)口人付款贖單2/6/202331國(guó)際貿(mào)易貨款的收付四、信用證的特點(diǎn)信用證是一種銀行信用。信用證是一種自足的文件。信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。2/6/202332國(guó)際貿(mào)易貨款的收付五、信用證的種類(lèi)跟單信用證光票信用證不可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證保兌信用證不保兌信用證即期信用證遠(yuǎn)期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證備用信用證對(duì)背信用證對(duì)開(kāi)信用證循環(huán)信用證付款信用證、承兌信用證、議付信用證預(yù)支信用證2/6/202333國(guó)際貿(mào)易貨款的收付跟單信用證與光票信用證跟單信用證（DocumentaryCredit）——它是開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)。國(guó)際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。光票信用證（CleanCredit）——指開(kāi)證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí)，通常是光票信用證。2/6/202334國(guó)際貿(mào)易貨款的收付不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableLetterofCredit）——指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得單方修改和撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。注：凡不可撤銷(xiāo)信用證，在信用證中應(yīng)注明“不可撤銷(xiāo)(Irrevocable)”字樣，并載有開(kāi)證行保證付款的文句。2/6/202335國(guó)際貿(mào)易貨款的收付可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證（RevocableLetterofCredit）——指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證。注：凡是可撤銷(xiāo)信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷(xiāo)”字樣，以資識(shí)別如信用證中無(wú)表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”字樣，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。2/6/202336國(guó)際貿(mào)易貨款的收付即期信用證與遠(yuǎn)期信用證即期信用證（SightCredit）——指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。它的優(yōu)點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。2/6/202337國(guó)際貿(mào)易貨款的收付遠(yuǎn)期信用證（UsanceLetterofCredit）——指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。2/6/202338國(guó)際貿(mào)易貨款的收付電匯索償條款電匯索償條款——在即期信用證中，有時(shí)還加列電匯索償條款。這是指開(kāi)證行允許議付行用電報(bào)或電傳通知開(kāi)證行或指定付款行，說(shuō)明各種單據(jù)與信用證要求相符，開(kāi)證行或指定付款行接到電報(bào)或電傳通知后，有義務(wù)立即用電匯將貨款撥交議付行。2/6/202339國(guó)際貿(mào)易貨款的收付假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證——它是指在信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。這種信用證，表面上看是遠(yuǎn)期信用證，但從上述條款來(lái)看，出口人卻可以即期收到十足的貨款，因而習(xí)慣上之為“假遠(yuǎn)期信用證”。它對(duì)出口人而言，實(shí)際上仍屬即期收款，但對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，則待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)才付款給付款行。2/6/202340國(guó)際貿(mào)易貨款的收付保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）——指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，叫做保兌行。不保兌信用證（UnconfirmedLetterofCredit）——指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)過(guò)另一家銀行保兌。2/6/202341國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

案例我出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)信用證一份，由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買(mǎi)方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？為什么？2/6/202342國(guó)際貿(mào)易貨款的收付對(duì)背信用證對(duì)背信用證（BacktoBackCredit）——又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的信用證。它的受益人既可以是國(guó)內(nèi)的又可以是國(guó)外的它的開(kāi)立只能根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證它的開(kāi)立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三者以此種方法來(lái)溝通貿(mào)易2/6/202343國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

答案我方應(yīng)按規(guī)定交貨并向該保兌外資銀行交單，要求付款。因?yàn)楦鶕?jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證一經(jīng)保兌，保兌行與開(kāi)證行同為第一性付款人，對(duì)受益人就要承擔(dān)保證付款的責(zé)任，未經(jīng)受益人同意，該項(xiàng)保證不得撤銷(xiāo)。只要受益人在信用證有效期內(nèi)將符合信用證規(guī)定的單據(jù)遞交保兌行，保兌行就必須議付、付款。2/6/202344國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

案例我某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷(xiāo)即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行做了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。你認(rèn)為開(kāi)證行這樣做是否有理？2/6/202345國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案開(kāi)證行拒絕有理。因?yàn)槲曳揭箝_(kāi)證行拒付，實(shí)質(zhì)為撤銷(xiāo)信用證，不可撤銷(xiāo)信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷(xiāo)。開(kāi)證行在單證相符時(shí)必須付款，不管貨物是否與合同相符。如果品質(zhì)不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。2/6/202346國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

案例我某公司向日本某商以D/P見(jiàn)票即付方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)：如我方接受D/P見(jiàn)票后90天付款，并通知他指定的A銀行代收則可接受。試分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn)是什么？2/6/202347國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

答案日商提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推延付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。而日商指定A銀行作為該筆托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了便于向該銀行借單，以便早日獲取經(jīng)濟(jì)利益。在一般的遠(yuǎn)期付款交單托收業(yè)務(wù)中，代收行在未經(jīng)授權(quán)的情況下通常是不會(huì)輕易同意付款人借單的。該日商所以提出通過(guò)A銀行代收貨款的原因，一定是該商與該銀行有既定融資關(guān)系，從中可以取得提前借單的便利，以達(dá)到進(jìn)一步利用我方資金的目的。2/6/202348國(guó)際貿(mào)易貨款的收付案例某出口公司與外商就某商品按CIF、即期信用證付款條件達(dá)成一項(xiàng)數(shù)量較大的出口合同，合同規(guī)定11月裝運(yùn)，但未規(guī)定具體開(kāi)證日期，后來(lái)因?yàn)樵撋唐肥袌?chǎng)價(jià)格趨降，外商便拖延開(kāi)證。我方為防止延誤裝運(yùn)期，從10月中旬起多次電催開(kāi)證，終于使該商在11月16日開(kāi)來(lái)了信用證，但由于該商品開(kāi)證太晚，使我方安排裝運(yùn)發(fā)生困難，遂要求對(duì)方對(duì)信用證的裝運(yùn)期和議付有效期進(jìn)行修改，分別推遲一個(gè)月。但外商拒不同意，并以我方未能按期裝運(yùn)為由單方面宣布解除合同，我方也就此作罷。試分析我方如此處理是否妥當(dāng)，從中應(yīng)吸取什么教訓(xùn)？2/6/202349國(guó)際貿(mào)易貨款的收付答案我方處理不恰當(dāng)。應(yīng)吸取的教訓(xùn)有：（1）在合同中未規(guī)定信用證開(kāi)到日期不妥。（2）按慣例即使合同未規(guī)定開(kāi)證期限，買(mǎi)方也應(yīng)于裝運(yùn)月前開(kāi)到信用證，買(mǎi)方未及時(shí)開(kāi)到信用證，我方應(yīng)保留索賠權(quán)。（3）對(duì)于外商以我方未能按時(shí)裝運(yùn)為由，單方面宣布解除合同，我方不能就此作罷。2/6/202350國(guó)際貿(mào)易貨款的收付七國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》600的修改（略）2/6/202351國(guó)際貿(mào)易貨款的收付第四節(jié)：銀行保函和備用信用證一、銀行保函保函（LetterofGuarantee,L/G）——又稱(chēng)保證書(shū)，指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證人對(duì)申請(qǐng)人的債務(wù)或應(yīng)履行的義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。2/6/202352國(guó)際貿(mào)易貨款的收付銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）——由銀行開(kāi)立的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保證書(shū)的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。2/6/202353國(guó)際貿(mào)易貨款的收付銀行保函的當(dāng)事人委托人擔(dān)保人受益人2/6/202354國(guó)際貿(mào)易貨款的收付銀行保函的主要內(nèi)容基本欄目責(zé)任條款保證金額有效期其他2/6/202355國(guó)際貿(mào)易貨款的收付保證書(shū)(保函)的種類(lèi)1.見(jiàn)索即付保函（FirstDemandGuarantee）——指保證人在受益人第一次索償時(shí)，就必須按保函所規(guī)定的條件支付款項(xiàng)。見(jiàn)索即付保函的保證人承擔(dān)的是第一性的、直接的付款責(zé)任。2/6/202356國(guó)際貿(mào)易貨款的收付2.有條件保函（ConditionalL/G）——指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。有條件保函的保證人承擔(dān)的是第二位的、附屬的付款責(zé)任。2/6/202357國(guó)際貿(mào)易貨款的收付3.投標(biāo)保函(TenderGuarantee)4.履約保函(PerformanceGuarantee)5.還款保函(RepaymentGuarantee)2/6/202358國(guó)際貿(mào)易貨款的收付二、備用信用證備用信用證（StandbyLetterofCredit）——又稱(chēng)商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，開(kāi)證行保證對(duì)受益人償付。它屬于一種銀行信用2/6/202359國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

我國(guó)Ａ公司向巴基斯坦Ｂ公司以CIF條件出口貨物一批。國(guó)外來(lái)證中單據(jù)條款規(guī)定：商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明運(yùn)費(fèi)已付，做成指示抬頭空白背書(shū)；保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1981年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)。信用證內(nèi)并注明按《UCP500》辦理。2/6/202360國(guó)際貿(mào)易貨款的收付A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單議付，議付行隨即向開(kāi)證行寄單索償。開(kāi)證行收到單據(jù)后來(lái)電表示拒絕付款，其理由是單證有下列不符：（1）商業(yè)發(fā)票上沒(méi)有受益人的簽字；（2）正本提單以一份組成，不符合全套要求。（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，因此，投保金額不足。試分析開(kāi)證行單證不符的理由是否成立？說(shuō)明理由。2/6/202361國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

答案（1）不成立?！禪CP500》規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無(wú)需簽字。因此，商業(yè)發(fā)票上沒(méi)有受益人簽字，應(yīng)認(rèn)為單證相符。（2）不成立。《UCP500》規(guī)定全套正本提單可以是一份或一份以上正式提單。因此，本證下正本提單是一份組成，應(yīng)屬單證相符。（3）成立。《UCP500》規(guī)定，信用證未規(guī)定保險(xiǎn)金額，則最低保險(xiǎn)金額應(yīng)為CIF或者CIP金額加10％。本案保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，因此，投保金額不足，構(gòu)成單證不符。

2/6/202362國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

問(wèn)題信用證有效期為5月1日到期，但該日是國(guó)際勞動(dòng)節(jié)，銀行放假。5月2日又是星期日，受益人須等到5月3日方能向銀行交單。問(wèn)該證之有效期可否順延？2/6/202363國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

答案根據(jù)UCP500第44條a、c條款之規(guī)定，該信用證之有效期可順延至節(jié)假日后銀行的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。但受單銀行必須在單據(jù)上注明系根據(jù)上述條款順延。

2/6/202364國(guó)際貿(mào)易貨款的收付

案例某出口公司對(duì)美國(guó)成交女上衣600件，合同規(guī)定綠色和紅色面料的上衣按3:7搭配，也就是綠色的180件，紅色的420件。后來(lái)國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證上又改為紅色的30％，綠色的70％。但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口。問(wèn)這樣做有無(wú)不可？2/6/202365國(guó)