企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理流程-RCM風(fēng)險控制矩陣模版

一級流程編號,FIM,一級流程名稱,財務(wù)管理,,,,

二級流程編號,FIM.03,二級流程名稱,關(guān)聯(lián)交易管理,,,,

三級流程編號,FIM.03.01,三級流程名稱,關(guān)聯(lián)交易管理流程,,,,

主責(zé)部門名稱,,,,,,,

流程責(zé)任人,,,,,,,

目標(biāo)編號,控制目標(biāo),風(fēng)險編號,風(fēng)險描述,控制措施編號,控制措施,缺陷編號,缺陷描述

T00,確保關(guān)聯(lián)方交易規(guī)范、合理，有章可循。,R00,未制定關(guān)聯(lián)方識別和交易相關(guān)管理制度，可能導(dǎo)致無制度指導(dǎo)，造成違規(guī)操作。,,《**集團股份有限公司公司章程（2009年修訂）》對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限及程序作出了相關(guān)規(guī)定。,,

T01,確保正確識別關(guān)聯(lián)方。,R01,未根據(jù)并表范圍和股權(quán)關(guān)系，編制并及時更新股權(quán)結(jié)構(gòu)圖表，導(dǎo)致公司關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確、關(guān)聯(lián)方管理混亂，影響公司經(jīng)營效率目標(biāo)。,,,,

T02,確保關(guān)聯(lián)交易定價的合理性。,R02,如果關(guān)聯(lián)交易定價不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失或中小股東權(quán)益受損。,,,,

T03,確保關(guān)聯(lián)交易事項得到恰當(dāng)審批。,R03,如果關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失。,C01,總裁審核公司在12個月內(nèi)與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額低于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)0.5%的關(guān)聯(lián)交易。審核無誤后，報告總裁辦公會。,,

,,,,C02,總裁辦公會審議公司在12個月內(nèi)與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額低于公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)0.5%的關(guān)聯(lián)交易。審議通過后，轉(zhuǎn)至步驟【08】執(zhí)行。,,

,,,,C03,"獨立董事審核擬提董事會審議的《有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的議案》，決定是否認(rèn)可該交易。

獨立董事在做出判斷前，可聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。由二分之一以上獨立董事同意后，提交董事會討論。",,

,,,,C04,"董事會審議《有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項的議案》，由非關(guān)聯(lián)董事對關(guān)聯(lián)交易事項進行表決。表決通過后形成《董事會決議》，非關(guān)聯(lián)董事在決議上簽字確認(rèn)。

若該項關(guān)聯(lián)交易事項屬于公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)?；蚬驹?2個月內(nèi)與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上的，提交股東大會，轉(zhuǎn)至步驟【07】審議；否則轉(zhuǎn)至“臨時公告的編制與披露流程”。",,

,,,,C05,"股東大會審議公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易和公司在12個月內(nèi)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易金額占公司最近一期審計凈資產(chǎn)5%以上的關(guān)聯(lián)交易，由非關(guān)聯(lián)股東對關(guān)聯(lián)交易事項進行表