內(nèi)部銀行設(shè)計(jì)方案

1、 青島深藍(lán)投資公司內(nèi)部銀行設(shè)計(jì)方案一 概述 現(xiàn)代企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中壯大，由單一企業(yè)走向集團(tuán)化，其經(jīng)營品種以及所有制形式也出現(xiàn)多元化。如何加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理成為集團(tuán)企業(yè)努力探討的問題。我公司立足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，提出在集團(tuán)內(nèi)建立內(nèi)部銀行。 內(nèi)部銀行是模擬現(xiàn)代商業(yè)銀行的核算與管理方法，對(duì)集團(tuán)企業(yè)各獨(dú)立核算的部門和子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，并移植商業(yè)銀行的監(jiān)督、控制、結(jié)算、信貸、利率等主要職能，運(yùn)用企業(yè)的資金預(yù)算、成本控制、目標(biāo)利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)杠桿，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各獨(dú)立核算單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行有效的反映、監(jiān)督、控制和調(diào)節(jié)，考核其經(jīng)營成果，并使企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)營環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)往來由無償接轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斀粨Q，做到責(zé)、權(quán)、利相

2、結(jié)合，解決“吃大鍋飯”問題，充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，調(diào)動(dòng)企業(yè)內(nèi)部積極性，從而進(jìn)一步搞活企業(yè)，提高經(jīng)濟(jì)效益。二 目標(biāo)1 內(nèi)部銀行成為我公司內(nèi)部資金管理和信貸的中心。通過制定資金預(yù)算，使各單位精打細(xì)算，節(jié)約使用資金，提高使用效果。采取收支兩條線的政策，合理分配資金，保證集團(tuán)公司的整體效益。同時(shí)通過內(nèi)部銀行的信貸業(yè)務(wù)，靈活調(diào)節(jié)資金，充分發(fā)揮現(xiàn)有資金的潛力。2 內(nèi)部銀行成為我公司內(nèi)部貨幣的結(jié)算與管理中心。建立內(nèi)部銀行后我公司的內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)往來變成有償交易關(guān)系，并通過內(nèi)部銀行支票結(jié)算。企業(yè)內(nèi)各單位采購商品、發(fā)放工資、借支差旅費(fèi)等一律通過內(nèi)部銀行審核并辦理兌付手續(xù)，才能到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或銀行支票。3

3、 內(nèi)部銀行成為我公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督與控制中心。 內(nèi)部銀行協(xié)助審查的收支預(yù)算，對(duì)收支預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)不合理或違反 財(cái)政 制 度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，有權(quán)進(jìn)行查尋和拒付。另一方面通過資金的撥繳、超額資金 的借貸計(jì)息還款以及支款按預(yù)算支付等對(duì)內(nèi)部單位進(jìn)行有效的控制。 4 內(nèi)部銀行成為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)信息中心。 通過內(nèi)部銀行的會(huì)計(jì)核算所提供的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門可 以及時(shí)而全面了解企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題找出薄弱環(huán)節(jié)，采取措 施加以改進(jìn)和解決。 三 前期準(zhǔn)備工作1 劃分企業(yè)核算單位 按照集團(tuán)企業(yè)的法人子公司、管理分工、承包經(jīng)營等要求，把集團(tuán)企業(yè)的子公司、 供、銷、管理部門

4、分為若干個(gè)相對(duì)獨(dú)立的核算單位，把經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行層層分解，以 內(nèi)部利潤(rùn)的形 式再承包給核算單位，并按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，對(duì)其經(jīng)營成果（內(nèi)部 利潤(rùn)）制定 相應(yīng)的獎(jiǎng)罰辦法。2 建立內(nèi)部銀行的工作系統(tǒng)制定內(nèi)部銀行工作方案，明確內(nèi)部銀行的職權(quán)范圍及工作程序，建立內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)，配備人員。3 建立健全各項(xiàng)基礎(chǔ)工作定期清查財(cái)產(chǎn)，核定各單位的儲(chǔ)備資金、商品占用額和各種費(fèi)用定額，建立健全各單位的收支預(yù)算制度等各項(xiàng)規(guī)章制度。 4建立考核指標(biāo)體系 把內(nèi)部銀行反映的各核算單位的考核指標(biāo)考核執(zhí)行情況和經(jīng)營成果納入企業(yè)經(jīng)營責(zé)任制并進(jìn)行嚴(yán)格考核，以次作為企業(yè)工資、獎(jiǎng)金分配的依據(jù)。 5建立仲裁機(jī)構(gòu) 為保證核算工作的順利進(jìn)行，成立

5、以總裁為首各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)組成的經(jīng)濟(jì)仲裁委員會(huì)。 對(duì)各核算單位的經(jīng)濟(jì)糾紛進(jìn)行仲裁，以維護(hù)各經(jīng)濟(jì)核算單位的正當(dāng)利益，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)和內(nèi)部銀行核算工作的順利進(jìn)行。 6 加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)和管理人的業(yè)務(wù)素質(zhì)內(nèi)部銀行是一項(xiàng)新的工作，為使廣大干部職工了解支持內(nèi)部銀行的工作，需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部銀行的性質(zhì)、職能、作用、意義和必要性及其工作作法進(jìn)行宣傳動(dòng)員教育，同時(shí)對(duì)內(nèi)部銀行的工作人員及部門、子公司的核算員進(jìn)行上崗教育，保證內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的順利開展。 7設(shè)計(jì)簡(jiǎn)明有效的內(nèi)部銀行電腦程序。 （附需求分析） 四 內(nèi)部銀行基本工作程序1 開設(shè)內(nèi)部銀行賬戶開辦內(nèi)部銀行后，企業(yè)各核算單位都要在內(nèi)部銀行設(shè)立賬戶，內(nèi)部各核算的經(jīng)濟(jì)往

6、來，均需通過內(nèi)部銀行辦理結(jié)算， 嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的核算制度。（1） 建立存款賬戶 各核算單位按要求填寫開戶申請(qǐng)書，由部長(zhǎng)簽字后在內(nèi)部銀行設(shè)立存款賬戶，并建立統(tǒng)一的賬號(hào)。存款賬戶只允許本單位使用不得轉(zhuǎn)借。各單位由內(nèi)部銀行評(píng)定信用等級(jí)，信用達(dá)到A級(jí)以上（含A級(jí)）賬戶允許在限額內(nèi)透支，內(nèi)部銀行收透支息。（2） 辦理印鑒登記各核算單位開戶時(shí)要填制印鑒卡，內(nèi)部銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)都要驗(yàn)印相符后才能辦理。（3） 存入和支取各核算單位要貫徹“收支兩條線”原則，先收后支，不準(zhǔn)超透支限額簽發(fā)內(nèi)部銀行支票。（4） 設(shè)置存款明細(xì)賬存款明細(xì)賬一式兩聯(lián)，各開戶單位應(yīng)通過電腦每天對(duì)賬，超時(shí)未達(dá)及時(shí)查尋。月初對(duì)上月賬

7、項(xiàng)全部核對(duì)，并編寫內(nèi)部銀行余額調(diào)節(jié)表，送內(nèi)部銀行簽證。2 內(nèi)部銀行支票內(nèi)部銀行支票是由內(nèi)部銀行統(tǒng)一印制和發(fā)行。我內(nèi)部銀行的支票未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣為普通支票，可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬。開戶單位憑印鑒領(lǐng)取內(nèi)部銀行支票，由核算員妥善保管，如有丟失應(yīng)到內(nèi)部銀行登記掛失。內(nèi)部銀行支票不得互相借用不能搞商業(yè)信用，支票有效期為三天，過期即行作廢。3 確定會(huì)計(jì)核算形式根據(jù)我公司結(jié)構(gòu)形式與實(shí)際情況確定內(nèi)部銀行采用“雙軌制”會(huì)計(jì)核算，也叫分離型核算，即內(nèi)部銀行的會(huì)計(jì)核算不與企業(yè)財(cái)務(wù)部門的專業(yè)核算合并，各自形成一個(gè)核算體系。4 設(shè)置會(huì)計(jì)科目、記

8、賬憑證、賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表（1）會(huì)計(jì)科目 根據(jù)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度結(jié)合我內(nèi)部銀行實(shí)際設(shè)置會(huì)計(jì)科目，并按需要增加。 內(nèi)部銀行會(huì)計(jì)科目表序號(hào)編號(hào) 會(huì)計(jì)科目序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目123456789101112131415 1617181920101102123124125126127129132138139151152153163211215231251261一、 資產(chǎn)類 現(xiàn)金銀行存款 短期貸款中長(zhǎng)期貸款抵押貸款貼現(xiàn)逾期貸款貸款呆賬準(zhǔn)備應(yīng)收利息壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)清理待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、 負(fù)債類活期存款定期存款銀行借款保證金 應(yīng)付利息21222324252627282930313233343

9、536373839262263264265266267271273301311312501311315521531532533536其他應(yīng)付款 應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)交稅金應(yīng)付利潤(rùn)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款三 所有者權(quán)益類實(shí)收資本本年利潤(rùn)利潤(rùn)分配三、 損益類利息收入手續(xù)費(fèi)收入營業(yè)外收入利息支出手續(xù)費(fèi)支出營業(yè)費(fèi)用營業(yè)稅金及附加營業(yè)外支出（2）記賬憑證 內(nèi)部銀行的記賬憑證也叫銀行傳票為單式記賬憑證，我內(nèi)部銀行按需要除內(nèi)部銀行支票外再設(shè)現(xiàn)金交款單、進(jìn)賬單、特種轉(zhuǎn)賬傳票，其他用量小的憑證賬表可臨時(shí)設(shè)計(jì)。 （3）賬薄 內(nèi)部銀行的賬薄組織執(zhí)行序時(shí)核算與分類核算相結(jié)合；總分類核算與明細(xì)分類核算想結(jié)合的基本原則

10、。設(shè)置序時(shí)賬、日記賬、總賬、明細(xì)賬，明細(xì)賬再分為分戶賬和二級(jí)賬。（5） 報(bào)表 內(nèi)部銀行的設(shè)置為日?qǐng)?bào)表、余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)計(jì)算表。序時(shí)賬日記賬資金平衡表原始憑證記賬憑證科目匯總表總賬 明細(xì)賬明細(xì)表 （內(nèi)部銀行會(huì)計(jì)核算形式）a.根據(jù)審查合格的原始憑證編制記賬憑證b根據(jù)檢查合格的記賬憑證登記序時(shí)賬c.根據(jù)收付款憑證登記日記賬d.根據(jù)記賬憑證登記分戶賬及其他明細(xì)賬e.根據(jù)記賬憑證歸類編制科目匯總表或日結(jié)單f.根據(jù)科目匯總表或日結(jié)單登記總賬g.根據(jù)總賬編制明細(xì)表或日記表h.證據(jù)總賬編制資產(chǎn)狀況表i.根據(jù)圖示中的三個(gè)經(jīng)驗(yàn)關(guān)系 核對(duì)檢查序時(shí)賬、總賬和明細(xì)賬的正確性5存貸款利率的制定和計(jì)算我

11、內(nèi)部銀行的存貸利率是按照中國人民銀行規(guī)定的法定利率加倍計(jì)算，逾期貸款和應(yīng)收利息加收原貸款利率20%的罰息。賬戶透支息是參照各商業(yè)銀行信用卡透支罰息的標(biāo)準(zhǔn)加倍計(jì)算。各開戶單位的存貸款利息計(jì)算和計(jì)息時(shí)間完全按照各商業(yè)銀行的計(jì)息辦法和計(jì)息時(shí)間操作，即積數(shù)計(jì)息法，每年的3、6、9、12月的20號(hào)為計(jì)息截止日，21號(hào)利息入賬。五內(nèi)部銀行“雙軌制”結(jié)算主要業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制及賬務(wù)處理1 開立賬戶業(yè)務(wù)流程（1）單位開立活期存款賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“深藍(lán)內(nèi)部銀行開戶申請(qǐng)書”并加蓋單位公章，由部長(zhǎng)簽字同意。填寫與單位名稱一致的財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人員名章的印鑒卡片。 （2）開戶單位填寫備用金限額申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)、部長(zhǎng)、總裁

12、簽字同意。 （3）內(nèi)部銀行審核后，給予開戶，并控制備用金限額。（4）將開戶有關(guān)檔案妥善保管，印鑒卡片專夾保管，備查。 風(fēng)險(xiǎn)控制（）開戶資料要經(jīng)復(fù)核（）開戶及備用金限額須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字（）資料及印鑒卡妥善保管，無關(guān)人員不得翻看。出售內(nèi)部銀行支票業(yè)務(wù)流程（）開戶單位填寫“空白憑證領(lǐng)用單”（一式三聯(lián)），在第一聯(lián)加蓋申購單位預(yù)留印鑒。（）內(nèi)部銀行審核印鑒后，通過出售支票交易系統(tǒng)出售支票。并在支票上加蓋開戶單位賬號(hào)?？瞻讘{證第三聯(lián)蓋章后退換開戶單位。 （3）內(nèi)部銀行收費(fèi)按商業(yè)銀行支票價(jià)格加倍標(biāo)準(zhǔn)，由系統(tǒng)自動(dòng)記賬。風(fēng)險(xiǎn)控制（）支票做為重要空白憑證視同現(xiàn)金管理，應(yīng)在電腦程序中設(shè)立表外賬，按其號(hào)碼控制。（）對(duì)

13、單位應(yīng)嚴(yán)格采用折角審核印鑒。（）支票加蓋開戶單位賬號(hào)，以免記賬串戶，或開戶單位間借用。 賬務(wù)處理銀行：借：活期存款xx單位企業(yè)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：手續(xù)費(fèi)收入 貸：內(nèi)部銀行存款 活期存款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程（） 開戶單位填寫內(nèi)部銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單將現(xiàn)金、支票、匯票交存內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行清點(diǎn)審核后，在進(jìn)賬單現(xiàn)金交款單第一聯(lián)蓋章確認(rèn)。（） 現(xiàn)金內(nèi)部支票即時(shí)入賬，外部支票匯票填制進(jìn)賬單送交銀行隔日收妥入賬。（） 外地子公司劃回款項(xiàng)憑銀行“收款通知單”填進(jìn)賬單給子公司入賬。（） 賬項(xiàng)入完后，當(dāng)日下班前與開戶單位對(duì)賬。風(fēng)險(xiǎn)控制（） 內(nèi)部銀行入賬時(shí)間應(yīng)以公司的開戶銀行到賬為原則，不能提前入賬。（） 防止收進(jìn)假鈔、

14、假票市內(nèi)大額款項(xiàng)應(yīng)先到銀行存入，應(yīng)小心填寫支票空缺項(xiàng)目，再憑銀行回單填制內(nèi)部銀行進(jìn)賬單現(xiàn)金交款單入賬。（） 記賬傳票要經(jīng)復(fù)核，嚴(yán)防記串戶，記錯(cuò)數(shù)現(xiàn)象發(fā)生。（） 電腦系統(tǒng)應(yīng)做到內(nèi)部銀行與其開戶單位的內(nèi)部銀行存款賬即時(shí)逐筆核對(duì)，同時(shí)與開戶銀行聯(lián)系通過電腦銀行或網(wǎng)上銀行使我公司與銀行的賬務(wù)能逐筆核對(duì)，保證我公司“收支兩條線”制度不出差錯(cuò)和漏洞。賬務(wù)處理銀行借：銀行存款現(xiàn)金活期存款A(yù)企業(yè)貸：活期存款B企業(yè)企業(yè) 借：內(nèi)部銀行存款 貸：相關(guān)賬戶5. 活期取款 、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程（） 開戶單位派指定人員持內(nèi)部銀行支票和用款申請(qǐng)到內(nèi)部銀行（） 內(nèi)部銀行檢驗(yàn)支票的有效性，包括印鑒相符，余額夠付或在透支額度內(nèi)。（

15、） 由財(cái)務(wù)部門審核用款是不是在收支預(yù)算內(nèi)，如超預(yù)算應(yīng)由總裁簽字。（） 內(nèi)部銀行記賬后方可換出現(xiàn)金或外部銀行支票。（） 辦理電匯/銀行匯票程序同上，同時(shí)收取雙倍費(fèi)用。（） 外地公司的用款申請(qǐng)書和內(nèi)部支票應(yīng)先通過傳真形式發(fā)出，內(nèi)部銀行記賬后，按程序匯到特定賬戶。申請(qǐng)書和內(nèi)部支票再寄回內(nèi)部銀行。（） 財(cái)務(wù)部門應(yīng)追蹤其款項(xiàng)使用情況。風(fēng)險(xiǎn)控制（） 認(rèn)真核對(duì)內(nèi)部銀行支票的有效性，核對(duì)經(jīng)辦人員的身份。（） 做好“收支兩條線”，外地子公司向非特定賬戶匯款要經(jīng)總裁簽字確認(rèn)。（） 堅(jiān)決杜絕“一手清”付款，做到有預(yù)算、有審批、有復(fù)核、有牽掣，章證分管，錢賬分管。（） 實(shí)行即時(shí)對(duì)賬，付出的錢有跟蹤，專款專用。賬務(wù)處理

16、銀行 借：活期存款XX公司 企業(yè) 借：相關(guān)科目 貸：銀行存款 貸：內(nèi)部銀行存款6. 內(nèi)部結(jié)算 業(yè)務(wù)流程（） 凡是內(nèi)部銷貨、物資調(diào)撥、提供勞務(wù)等均適用內(nèi)部支票結(jié)算。（） 由收貨或受益方（甲方）簽發(fā)內(nèi)部銀行劃線支票給供貨方或勞務(wù)提供方（乙方），乙方填寫內(nèi)部銀行進(jìn)賬單交存內(nèi)部銀行。（） 要核對(duì)開戶單位的收支預(yù)算，超預(yù)算要經(jīng)部長(zhǎng)、總裁簽字。（） 內(nèi)部銀行審核后做轉(zhuǎn)賬交易。（） 甲乙雙方因此出現(xiàn)糾紛由仲裁委員會(huì)裁定。 風(fēng)險(xiǎn)控制（） 甲乙雙方銷售或提供勞務(wù)應(yīng)事先簽訂書面協(xié)議。（） 嚴(yán)格控制收支預(yù)算外業(yè)務(wù)。（） 賬務(wù)經(jīng)復(fù)核，即時(shí)對(duì)賬，防止記錯(cuò)賬。賬務(wù)處理銀行 借：活期存款甲 乙方 借：內(nèi)部銀行存款 甲方 借

17、：相關(guān)賬戶 貸：活期存款乙 貸：相關(guān)賬戶 貸：內(nèi)部銀行存款7內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)流程（） 開戶單位在收支預(yù)算中根據(jù)資金缺口申報(bào)貸款計(jì)劃。（） 內(nèi)部銀行根據(jù)各單位的收支預(yù)算做資金計(jì)劃。（） 按資金缺口調(diào)整銀行存款結(jié)構(gòu)，協(xié)調(diào)各單位支出計(jì)劃，或提出融資申請(qǐng)。（） 開戶單位提出貸款申請(qǐng)，填寫貸款審批表，提供有關(guān)資料。（） 根據(jù)開戶單位的信用等級(jí)及項(xiàng)目可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等，分析其貸款項(xiàng)目。（） 提交信貸委員會(huì)或總裁審批。（） 簽訂貸款合同，填寫借據(jù)，借據(jù)上加蓋貸款單位的全套印鑒。（） 做發(fā)放貸款交易，給貸款單位入賬。（） 追蹤貸款使用情況。風(fēng)險(xiǎn)控制（） 審查貸款是否在收支預(yù)算中（） 審查貸款審批是否越權(quán)（）

18、審查貸款還款計(jì)劃的可行性（） 對(duì)信用等級(jí)低的單位應(yīng)發(fā)放抵押貸款賬務(wù)處理銀行 借：短期貸款/抵押貸款 單位 借：內(nèi)部銀行存款 貸：活期存款xx單位 貸：銀行借 8計(jì)息業(yè)務(wù)流程(1) 活期存款每年3、6、9、12月20日為計(jì)息截止日，按累計(jì)積數(shù)電腦系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)計(jì)息，21日利息入賬。(2) 貸款利息入賬后，如存款賬戶出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)逐筆轉(zhuǎn)為應(yīng)收利息，待賬戶有余額時(shí)先行扣還。風(fēng)險(xiǎn)控制（） 演算電腦計(jì)息是否正確，查看積數(shù)是否清零。（） 提前查看貸款單位存款是否夠扣息，通知單位控制支出，對(duì)有應(yīng)付利息的單位賬戶暫時(shí)止付。 賬務(wù)處理（） 存款利息銀行 借：利息支出 企業(yè) 借：內(nèi)部銀行存款 貸：活期存款xx單位 貸

19、：財(cái)務(wù)費(fèi)用（） 貸款利息銀行 借：活期存款xx單位 企業(yè) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：利息收入 貸內(nèi)部銀行存款六、信貸管理 內(nèi)部銀行將組織到的資金按規(guī)定的利率貸放給客戶并約期償還，這做為內(nèi)部銀行的信貸雖然風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，我們還是參照國內(nèi)商業(yè)銀行及國際慣例遵循安全性、流動(dòng)性 、盈利性的原則進(jìn)行有效的管理。1 建立客戶的信用檔案系統(tǒng)根據(jù)財(cái)務(wù)資料和客戶的其他資料對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查分析（） 借款人資格（） 領(lǐng)導(dǎo)人品質(zhì)（） 創(chuàng)收能力（） 資本的數(shù)量和質(zhì)量（） 擔(dān)保（） 行業(yè)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)（） 財(cái)務(wù)報(bào)表分析（） 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（） 以往信用情況通過調(diào)查分析將企業(yè)信用分為：AAA 、 AA 、 A 、 B 、 C 、 D 六

20、個(gè)等級(jí) 。D級(jí)企業(yè)失去貸款資格，C級(jí)只可抵押貸款， A級(jí)以上可信用貸款并其存款賬戶可在一定限額內(nèi)透支。AA、AAA級(jí)企業(yè)內(nèi)部銀行可進(jìn)行備用貸款承諾。2 按國際慣例和商業(yè)銀行法制定資產(chǎn)負(fù)債比例，保證資金的流動(dòng)性。（） 資本充足率不低于4%（） 貸款余額余存款余額的比例不超過75%（） 流動(dòng)性資產(chǎn)余額 與與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不的低于25%（） 做好資產(chǎn)負(fù)債管理工作，保證內(nèi)部銀行資金的流動(dòng)性，做到資金有效而豐裕。 與開戶的銀行做好溝通，當(dāng)內(nèi)部銀行頭存不足時(shí)，能即時(shí)拆入資金，保證企業(yè)集團(tuán) 整體效益不受影響。 3 客戶貸款要經(jīng)規(guī)定的審批程序 首先在收支預(yù)算中列示需內(nèi)部銀行貸款的金額 ，再填寫貸款審批表

21、，經(jīng)信貸委員會(huì)或總裁批準(zhǔn)后，簽訂借款合同，填寫借據(jù)，并加蓋印鑒。4、 貸款單位要向內(nèi)部銀行報(bào)告貸款的使用情況。內(nèi)部銀行要做好貸后檢查工作。5、 妥善管理信貸檔案。七、報(bào)表 內(nèi)部銀行通過報(bào)表向總裁，部長(zhǎng)，管理部門提供各核算單位資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的信息。主要報(bào)表有：1 日?qǐng)?bào)表：按會(huì)計(jì)科目分類編寫2 余額表：按明細(xì)賬余額分戶編寫3 資產(chǎn)狀況表：季報(bào)4 損益表：季報(bào)5 現(xiàn)金流量表：季報(bào)6 利潤(rùn)分配表：年報(bào)八、計(jì)劃與展望 我公司的內(nèi)部銀行是一個(gè)有挑戰(zhàn)性，有發(fā)展?jié)摿?，有拓展空間的部門。隨技術(shù)的進(jìn)步，制度的完善，將發(fā)展新的服務(wù)品種，開拓新的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。1 增加單位定期存款和單位通知存款，提高子公司的理財(cái)意識(shí)。2 參

22、照國外商業(yè)銀行的做法，嘗試開展國內(nèi)商業(yè)銀行沒有做或政策不允許做的業(yè)務(wù)。3 建立健全內(nèi)部銀行單位理財(cái)體系，使內(nèi)部銀行成為包容財(cái)務(wù)部門、投資部門的理財(cái)中心。4 吸收集團(tuán)的疏松層，再進(jìn)一步吸收有實(shí)力并關(guān)系緊密的兄弟集團(tuán)加入內(nèi)部銀行的理財(cái)體系，實(shí)現(xiàn)資金的互融互通。5 隨集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展根據(jù)需要，增設(shè)內(nèi)部銀行的區(qū)域性分行。6 吸收更多的集團(tuán)加入我們的理財(cái)體系，或?yàn)榇蠹瘓F(tuán)公司提供理財(cái)和融資服務(wù)。7 隨內(nèi)部銀行的完善與發(fā)展，集團(tuán)實(shí)力加強(qiáng)，在國家政策允許時(shí)或我們通過特別的方式把內(nèi)部銀行變?yōu)樯虡I(yè)銀行，并側(cè)重與為大企業(yè)集團(tuán)融資與理財(cái)?shù)膶I(yè)銀行。需求分析*系統(tǒng)支持按單位分戶，按科目明細(xì)對(duì)應(yīng)統(tǒng)一位數(shù)的賬號(hào)。*開戶交易控制賬戶一、二級(jí)科目；余額方向；存款賬戶的透支限額；區(qū)分計(jì)息賬戶；利率；對(duì)賬單；客戶詳細(xì)資料。* 提供出售支票交易 *提供支票管理系統(tǒng)*分別提供現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬的存、取款單筆交易*提供賬戶“套”記賬功能*提供刪除、修改、沖賬功能*提供按積數(shù)計(jì)息功能*內(nèi)部銀行與開戶單位存款明細(xì)即時(shí)核對(duì)功能，注意存款保密*分戶查詢功能*報(bào)表功能*安全性控制功能附件：內(nèi)部銀行設(shè)計(jì)方案補(bǔ)充一、 賬戶組織形式1. 各獨(dú)立核算單元均需在內(nèi)部銀行開立賬戶。2. 各法人單元包括母公司需在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行設(shè)立基本戶、一般戶兩個(gè)賬戶。3. 款項(xiàng)