農(nóng)田水利項目引水灌庫及施工便道工程財務管理措施

1、農(nóng)田水利項目引水灌庫及施工便道工程財務管理措施為了有利工程建設，加快財務管理,提高資金使用效益最大化，根據(jù)本工程的特點和有關財務規(guī)則，特制定本規(guī)定。1、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經(jīng)紀律，加強經(jīng)濟核算，堅持實事求是，量入為出原則。各項支出須要按有關開支范圍和標準執(zhí)行。2、工程經(jīng)費結算，按簽訂合同執(zhí)行，由承包按已完成的工程量提出工程款經(jīng)算報告，經(jīng)監(jiān)理工程師審核簽字后報業(yè)主審結。一、財務管理的任務根據(jù)黨和國家的方針、政策編制財務計劃，加強財務核算，合理使用資金，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益；實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律；正確分配盈利，依法納稅，妥善處理各方面的經(jīng)濟關系；進行財務分析，參與經(jīng)營決策，提高

2、管理水平，促進企業(yè)發(fā)展。二、財務日常工作辦法1、應根據(jù)財務管理的需要，設置財務管理機構，配備財會人員。企業(yè)領導應支持財會人員按照會計法規(guī)行使職權，并保證財會人員的相對穩(wěn)定和合法權益。財會人員要忠于職守，堅持原則，照章辦事，廉潔奉公，不謀私利。2、項目經(jīng)理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。3、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。4、對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經(jīng)辦人到稅務局開具稅務發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后,由財務辦理。5、發(fā)票

3、正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。6、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。7、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。8、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。9、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50，列為間接費用。10、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)t會計初步審核同意T項目經(jīng)理簽字同意T會計制

4、憑證T出納付款或會計制憑證沖帳。三、財務管理措施1、工程物資是工程成本核算中的重要一環(huán)，根據(jù)經(jīng)驗物資核算是項目核算最為容易出問題的環(huán)節(jié)，應在項目部建立之初就要加強物資管理的力度，對物資的采辦、驗收入庫、出庫的核算與監(jiān)督管理要建立項目部的物資管理辦法，加強物資采辦、驗收入庫、出庫的事前、事中、事后管理與監(jiān)督，對購置各項工程物資包括設備、工程用各項材料、低值易耗品、辦公耗材等的使用處置的各環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。物資部門按批準的材料采購計劃組織采購人員在國際國內(nèi)市場采購材料時，要堅持“貨比三家”和“比質(zhì)、比價、比運距、比優(yōu)惠條件”，先算后買，以最大限度地降低材料的實際成本。材料驗收，項目部要建立嚴格的材

5、料點驗入庫手續(xù)，倉庫管理人員和采購員要“驗質(zhì)、驗量、驗品種、驗發(fā)票”，驗收入庫并填寫“材料入庫單”，由部門經(jīng)理簽字后連同發(fā)票一起交財務部門。一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量、品種不符，應立即通知財務部門停止付款，并及時報告主管領導和物資部門負責人，查明原因，向供貨單位交涉、索賠。2、資金的使用和調(diào)度（1）項目部要建立健全完善的內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范項目的資金運動，采取切實可行的有效措施，控制資金動向，提高資金運用效率。堅持和完善預算管理制度，編制用款計劃按時按量合理適當?shù)脑瓌t。項目的資金調(diào)度，統(tǒng)一由項目經(jīng)理審批，嚴把支出關，確保重點支出的需要，杜絕資金失控和浪費現(xiàn)象的發(fā)生。（2）對項目部所屬的內(nèi)部分部，在施工期間的工程款，項目部可以根據(jù)內(nèi)部分包合同預付一定數(shù)量的工程款。期末終了，根據(jù)實際支付的余額，扣除已預付的工程款和墊付的材料款后進行撥付工程款。（3）嚴格執(zhí)行“用款計劃”申報制度。項目部所屬各分部及各職能部門，每月初，必須向項目部財務部門和項目經(jīng)理申報用款計劃，方可根據(jù)當期資金情況統(tǒng)籌安排用款。（4）加強