2022年海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告

1、海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 i海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告（此文檔為 word格式,下載后您可任意修改編輯?。┖．a(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 目錄-、 總論二、企業(yè)資信評估三、項目概況分析四、市場分析與建設(shè)規(guī)模分析五、建設(shè)條件與廠址選擇評估六、工廠工藝、技術(shù)、設(shè)備和工程設(shè)計方案評估七、環(huán)境保護與勞動安全評估八、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓評估九、項目建設(shè)期與實施進度評估十、投資估算與資金籌措評估十一、 財務(wù)效益評估十二、結(jié)論與建議十三、附件一、項目總論（一）項目背景:項目名稱：扇貝、鮑魚、海膽、海參底播養(yǎng)殖項目項目承辦單位：某某科技股份有限公司項目主管部門：中國農(nóng)業(yè)部漁業(yè)局項目擬建設(shè)地點和地區(qū)：某某縣某某

2、角至調(diào)樓一線的海域可行性研究評估報告承辦單位：中國某某評估有限公司（二）評估報告編制依據(jù)漁業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)范。中國海洋環(huán)境保護法。中國食品安全生產(chǎn)法。中國海域使用規(guī)范。扇貝、鮑魚、海膽、海參底播養(yǎng)殖項目可行性研究報告基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由某某公司提供。商業(yè)貸款評估手冊。投資項目可行性研究指南。-企業(yè)資信評估（一）公司歷史及地址山東某某科技股份有限公司成立于 2001年，位于中國山東省煙臺市是山東 某某集團有限公司的控股子公司， 于2006年11月在深交所上市。公司主要從事 海水水產(chǎn)品苗種繁育、養(yǎng)殖、食品加工及保稅倉儲業(yè)務(wù)，是一家集海水養(yǎng)殖、冷 藏加工、科研推廣及國際貿(mào)易于一體的國家級高新技術(shù)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國

3、家重 點龍頭企業(yè)、國家級水產(chǎn)良種場（二）公司業(yè)務(wù)與素質(zhì)公司始終堅持以市場為導向，以效益為中心，以發(fā)展創(chuàng)新為主線，大力推進 體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新，綜合實力日益增強。目前，公司轄設(shè)煙臺開發(fā)區(qū)分公司、 海陽分公司、萊州分公司、牟平分公司、冷藏食品加工廠、保稅加工貿(mào)易基地、 膠原蛋白加工廠，擁有煙臺山海食品有限公司、山東某某銷售有限公司、通寶國際控股有限公司、山東某某國際貨運代理有限公司 4家全資子公司，以及1家控 股子公司煙臺得灃海珍品有限公司。公司積極推行標準化生產(chǎn)與管理，先后通過歐盟衛(wèi)生注冊、HACCP認證、IS09001 認證、ISO14001 認證、OHSMS18001 認證、BRC 認證、

4、IFS 認證、ETI 認證、GMP認證、主要養(yǎng)殖產(chǎn)品均取得無公害產(chǎn)地認定和無公害產(chǎn)品認證；其 中大菱鲆養(yǎng)殖場通過China GAP認證；保稅倉儲已通過4A級倉儲物流企業(yè)認證； 海參產(chǎn)品已獲準使用煙臺海參地理標志產(chǎn)品專用標志。公司始終堅持科技興業(yè)”的發(fā)展思路，擁有一流的自主研發(fā)團隊和雄厚的科 研基礎(chǔ)設(shè)施，先后被認定為首批國家星火計劃龍頭企業(yè)創(chuàng)新中心、首批全國農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心和國家級企業(yè)研究開發(fā)中心、中國水產(chǎn)加工貿(mào)易25強企業(yè)、中國百強食品龍頭企業(yè)，被海關(guān)評定為 十佳”誠信企業(yè)。先后與中科院海 洋研究所、魯東大學等共建了海洋科技示范基地等科技創(chuàng)新平臺。近五年來，共承擔國家級項目11項，取

5、得國家專利13項，獲省部級以上科技獎勵11項。2007年，公司被科技部批準為國家海藻工程技術(shù)研究中心組建單位。（三）公司經(jīng)營和財務(wù)狀況1 該公司最近兩年的經(jīng)營業(yè)績情況概括如下2012 年2013 年營業(yè)總收入321,132,262.65323,991,190.95營業(yè)利潤36,372,831.7627,911,098.08營業(yè)成本188,988,048.90199,032,281.63利潤總額31,917,250.4238,817,916.01凈利潤31,917,250.4238,685,809.43營業(yè)利潤率19.24%14.02%注：單位元某某作為國內(nèi)的大型從事海水水產(chǎn)品苗種繁育、養(yǎng)殖、食

6、品加工的企業(yè)，通 過營業(yè)利潤里我們可以發(fā)現(xiàn)最近兩年該公司的營業(yè)利潤率均保持在14%勺增長率上，遠遠高于同行業(yè) 9%利潤率。表明公司近兩年經(jīng)營業(yè)績較好，有較高的盈利 性值得投資。2 該公司近兩年資產(chǎn)負債狀況如下：注：單位元2012 年2013 年流動資產(chǎn)合計89295.094063.2資產(chǎn)總額234167.58242658.31負債總額100727.89105352.38其中：流動負債89295.0794063.21所有者權(quán)益130547.41134333.64負債與所有者權(quán)益總計231275.3239686.02比率流動比率1.05661.0917速動比率0.31460.3286資產(chǎn)負債率43

7、.01%43.41%總體看來該公司的資產(chǎn)負債狀況良好，雖 2013年該公司的負債總額與2012 年相比有一定的增長，但與此同時資產(chǎn)總額的增長卻超過了負債的增長，因此償債能力增強，社會信譽好。從流動比率來看該公司13年的流動比率為1.0917比 12年1.0566有所增長，同時速動比率也由 12年的說明該公司的0.3146變?yōu)?0.3286且這兩個指標分別高于行業(yè)的0.9與0.3，說明企業(yè)每年的變現(xiàn)能力逐年 增強短期償債能力強，高于同行業(yè)的平均水平，在同行業(yè)中屬于龍頭企業(yè)，資金雄厚。（四）結(jié)論：通過對公司歷史及地址、公司業(yè)務(wù)與素質(zhì)的分析我們得出山東某某科技股份 有限公司有著悠久的歷史與豐富的水產(chǎn)

8、養(yǎng)殖行業(yè)經(jīng)驗與技術(shù)，適合該水產(chǎn)養(yǎng)殖的生產(chǎn)。同時通過對該公司的財務(wù)分析，我們發(fā)現(xiàn)該公司的整體經(jīng)濟實力處于同行 業(yè)的領(lǐng)先水平，資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率均分別高于同行業(yè)平均值，因 此某某科技股份有能力進行該水產(chǎn)養(yǎng)殖項目的投資生產(chǎn)。三、項目概況分析（一）項目發(fā)起過程（略）（二）項目投資建設(shè)必要性評估通過對我國十八屆三中全會的會議精神解讀，未來的10-20年是中國發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期，也是實現(xiàn)快速工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、提高人民生活水平和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵 時期。與過去相比，中國面臨的國際和國內(nèi)形勢都產(chǎn)生了深刻的變化。中國不僅要應(yīng)對金融危機與氣候變化的全球性挑戰(zhàn)，還必須解決日益嚴峻的國內(nèi)資源緊 缺、人民日益增

9、長的物質(zhì)文化需求與環(huán)境問題，重塑可持續(xù)發(fā)展格局。最主要的理由有如下幾個方面：對于一個國家經(jīng)濟而言，出口、投資、消費一直是經(jīng)濟發(fā)展的三條重要 途徑，在面對全球經(jīng)濟低迷的情況下，消費成為了拉動一個地區(qū)經(jīng)濟復(fù)蘇的主要 因素，有利于實現(xiàn)財富的再分配，解決當?shù)夭糠志蜆I(yè)情況與拉動當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。近年來，隨著生活水平的逐步提高，人們對水產(chǎn)品的需求越來越大。而 我國自1999年開始實施捕撈產(chǎn)量“零增長”，最近又實行“負增長”，水產(chǎn)品的 供給必然越來越多地依靠水產(chǎn)養(yǎng)殖，因此我們的項目對于解決市場的巨大需求有 著巨大的緩解作用。3隨著國民生活水平的不斷提高，水產(chǎn)品的需求量越來越大，水產(chǎn)品的養(yǎng)殖規(guī) 模隨著市場需求的

10、擴大而急劇擴張， 為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L對水產(chǎn)品的需求， 對 于解決人們對于日益增長的生活物資文化需求有著很大的幫助。4 海洋是全球生命支持系統(tǒng)的一個重要組成部分，也是一種有助于實現(xiàn)可 持續(xù)發(fā)展的寶貴財富和空間資源。作為海洋大國，在經(jīng)濟迅速增長、人口快速增加及城市化程度加快而陸地資源日益枯竭的背景下，立足陸海統(tǒng)籌，科學開發(fā)海洋資源和保護海洋環(huán)境，是支撐我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的必然選擇， 也是實現(xiàn) 21世紀宏偉藍圖的必由之路。我們項目的連續(xù)性有利于海洋資源的可持續(xù)發(fā)展， 與經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。（三）項目可行性研究評估結(jié)論與建議扇貝、鮑魚、海膽、海參海參味甘咸，性溫，營養(yǎng)成分含蛋白質(zhì)、維生 素、海參素

11、、海參粘多糖、海參皂甙等，是大海中的一種天然的滋補食品。由于 海參性溫，營養(yǎng)價值十分全面，適合老人、孕婦、病人及體質(zhì)虛弱等絕大多數(shù)人 群，正常人吃海參還能提高身體免疫力、抗疲勞、預(yù)防疾病等。在國內(nèi)具有巨大 的市場需求。隨著社會生物技術(shù)的快速發(fā)展，現(xiàn)在能大量人工培育出扇貝、鮑魚、海 膽、海參等幼苗，價格低廉，能夠進行規(guī)模化的投放養(yǎng)殖。人們對以熟練掌握扇貝、鮑魚、海膽、海參等養(yǎng)殖技術(shù)，養(yǎng)殖飼料簡單 易得。本項目選址為某某縣地理區(qū)位優(yōu)越，自然環(huán)境優(yōu)良，生物資源豐富，海 底自然生長華貴櫛孔扇貝、長竹蟶、九孔鮑、文蛤、日月貝等底棲貝類。適宜底 播貝類的海域有30萬 畝，是底播養(yǎng)殖的優(yōu)良海區(qū)。距某某省省會

12、海口市83公里。環(huán)島西線咼速公路和粵海鐵路西環(huán)線貫穿 境內(nèi)，交通便利。某某縣交通運輸四通八達，陸、海、空交通便利?；浐ｈF路西 環(huán)線、環(huán)島高速公路和225國道（海榆西線）穿過境內(nèi)，縣城距海口市 86公里、 洋浦港50公里?？h內(nèi)公路84條，總里程634公里，縣城通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、主要港口 和各經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的道路全部實現(xiàn)柏油路面。新盈、頭咀、調(diào)樓、黃龍等港口可通航貨輪直達廣州、湛江、海安、北海、?？凇⑷齺喌雀劭?。縣境內(nèi)的加來機場擴 建工程已竣工交付使用、金牌 3000噸級車客輪渡碼頭已建成、和 3.5萬噸級雜 貨碼頭主體工程已完工并可?？看埃衬晨h已成為有陸?？铡苯煌▋?yōu)勢的縣份 之一。本項目所使用的設(shè)備：

13、如項目底播養(yǎng)殖箱，投料船等設(shè)備均簡單易得， 可以從國內(nèi)市場獲得無需進口。本項目建設(shè)的主要內(nèi)容為：建設(shè)底棲貝類育苗水體5000m3,底播養(yǎng)殖海 域5萬畝，陸基土建工程3000 m3,養(yǎng)殖交通碼頭一座。其中陸建工程包括扇貝、 鮑魚、海膽、海參分揀、清洗、初加工廠房等，職工宿舍，停車場等。本項目在養(yǎng)殖過程和初加工過程中均不產(chǎn)生國家禁止的污染物，并可將 養(yǎng)殖過程中意外死亡的扇貝、鮑魚、海膽、海參等，作為飼料的原材料出售給其 他養(yǎng)殖廠作為飼料。9 本項目養(yǎng)殖過程實行一天一班制，每年工作250天。本項目建設(shè)期為兩年，生產(chǎn)期為20年，該項目建設(shè)的第一年開始投產(chǎn)，在第三年能達產(chǎn)生產(chǎn)，第一年生產(chǎn)規(guī)模為達產(chǎn)期的1

14、/3第二年為2/3。項目所需總投資為2648.62萬元其中建設(shè)投資為1480萬元。項目資金 來源分為資本金1648.62萬元，國內(nèi)銀行長期借款500萬元(年利率為10%。分 兩次借入，每次借入250萬元，年限分別為3年、2年，一次性還本付息)，發(fā) 行債券500萬元(年利率為10%，期限為4年，一次性還本付息)。項目效益評估。本項目在融資前后的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力均很強，企業(yè)均能獲得豐厚的利潤，經(jīng)濟效益良好，一般情況下不存在投資風險本項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標詳見下表：項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總表序號指標名稱|單位數(shù)量1備注1生產(chǎn)規(guī)模(1)扇貝Kg10000C)鮮活(達產(chǎn)期)(2)鮑魚Kg2

15、0000鮮活(達產(chǎn)期)(3)海膽Kg50000鮮活(達產(chǎn)期):(4)海參kg10000鮮活(達產(chǎn)期)2主要外購原料及輔助材料年用量噸4000飼可料3主要外購原料動力年用量(1)電Kw/h20000 達產(chǎn)期每年(2)燃油噸10005總平面指標(1)占地面積m23000陸基十建工程(2)用地面積畝50000底播養(yǎng)殖海域6設(shè)別總重量無無7勞動力指標(1)養(yǎng)殖人員個15(2)銷售人員個3(3)技術(shù)研發(fā)人員個28運輸量|(1)運入噸4000(2)運出Kg198000達產(chǎn)期(干貨+：鮮活)9投資指標(1)項目投資總額|萬2648.62人民幣其中：固定資產(chǎn)投資總額|萬2648.62人民幣流動資金無無10生產(chǎn)

16、成本費用(1)生產(chǎn)總成本費用萬506.84序號指標名稱單位數(shù)量備注11年銷售收入(不含增值稅)12年銷售稅金及附加元1166683達產(chǎn)期:13稅后利潤萬元1152.368達產(chǎn)期14經(jīng)濟評估指標|(1)項目投資稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(2)資本金財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5100.039(3)項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率29.93%(4)項目稅后投資回收期年5.4(5)總投資收益率5.96%(6)投資利稅率54.14%(7)資本金凈利潤|5.47%(8)貸款償還期|年3(9)投資、籌資和經(jīng)營活動凈現(xiàn)金萬元1152達產(chǎn)期流量總額(10)經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量萬元1317.2達產(chǎn)期四、市場分析與建設(shè)規(guī)模評估擬建項目產(chǎn)品概況項目

17、的主要生產(chǎn)產(chǎn)品為扇貝、鮑魚、海膽、海參等，其主要概況如下：海參又名刺參、海男子、土肉、海鼠、海瓜皮。海參是一種名貴海產(chǎn)動物， 因補益作用類似人參而得名。海參肉質(zhì)軟嫩，營養(yǎng)豐富，是典型的高蛋白、低脂 肪食物，滋味腴美，風味高雅，是久負盛名的名饌佳肴，是海味“八珍”之一， 與燕窩、鮑魚、魚翅齊名，在大雅之堂上往往扮演著“壓臺軸”的角色。我國所 產(chǎn)的海參中以刺參、烏參、烏元參、梅花參等經(jīng)濟價值較高。海參的營養(yǎng)價值較 高，每百克水發(fā)海參含蛋白質(zhì)14.9克，脂肪0.9克，碳水化合物0.4克，鈣357 毫克，磷12毫克，鐵2.4毫克，以及維生素E 1、維生素E 2、尼克酸等。海參 含膽固醇極低，為一種典型

18、的高蛋白、低脂肪、低膽固醇食物。加上其肉質(zhì)細嫩， 易于消化，所以，非常適宜于老年人、兒童以及體質(zhì)虛弱的人食用。具有以下功效1、延續(xù)衰老，消除疲勞，提高免疫力，增強抵抗疾病的能力海參富含蛋白質(zhì)、 礦物質(zhì)、維生素等50多種天然珍貴活性物質(zhì)，其中酸性粘多糖和軟骨素可明顯 降低心臟組織中脂褐素和皮膚脯氨酸的數(shù)量，起到延緩衰老的作用。2、海洋偉哥，補血調(diào)經(jīng)海參體內(nèi)的精氨酸含量很高，號稱精氨酸大富翁。3、治傷抗炎、護肝保血管海參不僅是美味佳肴，而且是良好的滋補藥品。4、益智健腦、助產(chǎn)催乳刺參中含有兩種3 -多不飽和脂肪酸（EPA和DHA。其中DHA寸胎兒大腦細 胞發(fā)育起至關(guān)重要的作用。扇貝為雙殼綱翼形亞綱

19、珍珠貝目中的一科。 廣泛分布于世界各海域，以熱帶 海的種類最為豐富。中國已發(fā)現(xiàn)約 45種，其中北方的櫛孔扇貝和南方的華貴櫛 孔扇貝及長肋日月貝是重要的經(jīng)濟種。扇貝又名海扇，其肉質(zhì)鮮美，營養(yǎng)豐富， 它的閉殼肌干制后即是“干貝”，被列入八珍之一。具有1、健腦：富含碳水化合物，維持大腦功能必須的能源。2、明目：富含鈣，增加眼球壁的彈力，防治 近視的發(fā)生與發(fā)展。3、健脾和胃：適用于脾氣虛弱，運化無力所致的脘腹脹滿， 大便溏泄，食欲不振，肢倦乏力等癥。暖胃，治療胃寒癥。4、潤腸：纖維素可以促進腸壁的蠕動，幫助消化，防止大便干燥。5、養(yǎng)顏護膚：含有豐富的維生素E,抑制皮膚衰老、防止色素沉著。驅(qū)除因皮膚過敏

20、或是感染而引起的皮膚干 燥和瘙癢等皮膚損害。6通血：適宜膚色沒有光華，失去紅潤、手腳冰冷的人 群。鐵的含量高，吸收好。7、抑癌抗瘤：有效預(yù)防癌癥，降低癌變的發(fā)生率。 延緩和抑制癌細胞生長、擴散。使癌細胞退化、萎縮。鮑魚味咸性溫，含有豐富的蛋白質(zhì)以及無機鹽、微量元素等，可以有效改善 視力疲勞，對身體有很好的滋補作用，具有滋陰清熱、養(yǎng)肝明目、平衡血壓、鎮(zhèn) 靜化痰、潤燥利腸和滋補養(yǎng)顏的功效，對頭目眩暈、白內(nèi)障、吐血、失眠等癥有 輔助治療的作用，還能外治潰瘍。1.提高免疫力：銅等礦物質(zhì)形式與免疫機能有 關(guān)的酵素。2.明目：含鈣，增加眼球壁的彈力，防治近視的發(fā)生與發(fā)展。3.健腦: 含鈣，鈣是腦代謝不可缺

21、少的重要物質(zhì)。4.護發(fā)：含蛋白質(zhì)的食物，經(jīng)胃腸的消 化吸收形成各種氨基酸，是合成頭發(fā)角蛋白的必需成分。5.補血益氣：適宜膚色沒有光華，失去紅潤、手腳冰冷的人群。 6.通便：促進腸壁的蠕動，幫助消化， 防止大便干燥。可以潤滑腸道，刺激排便。保持腸內(nèi)糞便濕潤，以利通便。7.調(diào)經(jīng)：緩解痛經(jīng)，或是經(jīng)期腰痛。調(diào)理經(jīng)期。8.養(yǎng)陰補虛：補虛損，益精氣，潤 肺補腎，用于肺腎陰虛。適宜與久病體虛或是虛勞的補益。海膽是棘皮動物門海膽綱的通稱。 海膽是一種無脊椎動物。海膽的營養(yǎng)價值 極高，也具有很高的藥用價值，還是八珍之一。它性味咸、平，有制酸止痛、軟 堅散結(jié)、化瘀消腫、清熱消炎、健脾強腎、舒筋活血。滋陰補陽等功效

22、，主要用 于治療頸淋巴結(jié)核。積痰不化、胸肋脹痛，海膽卵中含有很高的脂肪酸，系預(yù)防 心血管疾病的良藥，可降低人體內(nèi)甘油三酸脂和膽固醇的含量，抗凝血和阻止血栓形成等。用海膽卵制成食品食用，能提高機體免疫力，安神補血和促進性功能。 海膽卵更含有極豐富的荷爾蒙，故食之有滋陰補腎，養(yǎng)顏護膚的作用。另外，海 膽卵所含的較高蛋白質(zhì)，易被人體吸收， 加上它本身的味道特別鮮美，促進唾液 分泌，能刺激食欲，有較好的滋補作用。海膽黃含有的蛋白質(zhì)由17種氨基酸組成，不止品質(zhì)好，而且量大。每百克海膽黃含蛋白質(zhì)20克，此量幾乎為雞肉、瘦豬肉、魚類和蛋類食品蛋白質(zhì)含量的一倍。脂肪含量是7.2克，其中主要是對健康有益的不飽和

23、脂肪酸和磷脂。糖含量是14.9克。礦物質(zhì)鈣、磷的含量極為豐富，分別是475與456毫克，比牛奶高得多。除此之外，海膽黃還含有較多的 維生素A、維生素D與其他多種礦物質(zhì)。（二）產(chǎn)品市場需求與生產(chǎn)能力1、扇貝、鮑魚、海膽、海參市場需求預(yù)測全球市場鮑魚需求強烈，如果全球需求繼續(xù)增加，其他水產(chǎn)品的競爭受到限 制，曼谷鮑魚將成為漁民的最佳選擇。美國市場帶殼活鮑魚的價格高達24美元1磅（454克）；純白肉的價格為75美元1磅。新加坡消費需求旺盛，小鮑魚或 一年生鮑魚罐頭的價格為 4000泰國銖1公斤，24年的大規(guī)格鮑魚價格可達 7000泰國銖1公斤。泰國唯一的綜合鮑魚養(yǎng)殖公司 phukd經(jīng)理sithisa

24、k指出，受環(huán)境和其他食品 品種競爭和生存空間的損失影響，過去 20年鮑魚供應(yīng)顯著下降。預(yù)計今年（11 年）全球?qū)︴U魚的需求量為2萬噸，幾乎是總產(chǎn)量（1.1萬噸）的2倍，其中9000 噸來自自然收獲，2000噸來自貫籠養(yǎng)殖。鮑魚產(chǎn)量從1968年的2.8萬噸降到2012 年的1.15萬噸，預(yù)計今年的產(chǎn)量為1.08萬噸。然而鮑魚需求卻以較高速度增長，特別是在亞洲，水產(chǎn)品是日本和中國等國 傳統(tǒng)的食品。同時很多國家也因鮑魚富含蛋白質(zhì)和低卡路里，認為其是一種健康食品我國海岸線長，勞動力充裕，具有發(fā)展鮑魚人工養(yǎng)殖十分優(yōu)越的有利條件，加 上我國改革開放的大環(huán)境，故應(yīng)抓住有利時機，在我國鮑魚集中產(chǎn)區(qū)和適于人工養(yǎng)

25、 鮑的地區(qū),有計劃地大力發(fā)展人工養(yǎng)鮑，前景是非常廣闊的。2011年，法國扇貝市場冰鮮和冷凍扇貝進口總量超過2.3萬噸，達到1.95億克朗。其中，超過 75%的產(chǎn)品為冷凍扇貝產(chǎn)品，因為在法國海鮮加工商中， 冷凍扇貝需求穩(wěn)定。2012年前9個月，冷凍扇貝產(chǎn)品進口量與 2005年同期相 比增長15%，達到1.6萬噸。預(yù)計2012年全年冷凍扇貝進口量將超過 2萬噸。 從進口額來看，2012年前9個月法國扇貝市場進口額比2013年同期增長46%, 為1.57億克朗。近年來，在日本、法國、美國、德國和港澳地區(qū)海膽消費越來越大，但目前 貨源稀少，供不應(yīng)求。據(jù)悉，在國內(nèi)只有少數(shù)城市（如廣州、深證、廈門、海口、

26、 上海等地）一些中高檔酒樓和個別市場有少量貨源供應(yīng)，一般水產(chǎn)市場均無供貨。 目前在廣州有貨時（帶殼）批發(fā)價為 80 82元，出口價每噸為12萬美元以上， 市場需求巨大。由于市場上海參價格不斷上漲、數(shù)量供不應(yīng)求，據(jù)數(shù)據(jù)顯示， 2013年8月 底以來，威海水產(chǎn)品市場海參大宗價持續(xù)上漲，截至 9月10日收于188元/ 公斤，9月初至今以累計漲幅18%以上，該價格較2011年同期相比高出6% 左右。因此從以上對市場需求的預(yù)測， 我們可以得出在海鮮市場上扇貝、鮑魚、 海 膽、海參均屬于供不應(yīng)求的狀況。2、扇貝、鮑魚、海膽、海參市場生產(chǎn)能力鑒于扇貝、鮑魚、海膽、海參具有口感好、營養(yǎng)價值高、具有一定藥效等諸

27、 多特點使得一直扇貝、鮑魚、海膽、海參的市場需求巨大且隨著近年來人們生活 水平提高野生的扇貝、鮑魚、海膽、海參等資源集聚減少使得市場缺口越來越大。 由于扇貝、鮑魚、海膽、海參特殊的生活習性使得國內(nèi)這一市場的生產(chǎn)能力低下 進一步加大了市場缺口，因此我們產(chǎn)品的銷售不存在過剩的風險。（三）產(chǎn)品市場推銷方案根據(jù)以上對扇貝、鮑魚、海膽、海參的國內(nèi)外市場調(diào)查和預(yù)測分析，本項目 確定的產(chǎn)品市場營銷站戰(zhàn)略如下：產(chǎn)品目標市場：填補市場上扇貝、鮑魚、海膽、海參的70%勺市場缺口，建立屬于自己的海產(chǎn)品品牌。產(chǎn)品市場定位：提供市場上優(yōu)質(zhì)的扇貝、鮑魚、海膽、海參目標市場策略：選擇具有優(yōu)良適合扇貝、鮑魚、海膽、海參的海域

28、進行飼養(yǎng)。加大營銷的資金投入，全力塑造一個全新的海產(chǎn)品生產(chǎn)品牌。加大科研實驗，投入巨額資金進行新產(chǎn)品飼養(yǎng)技術(shù)研發(fā)。市場推銷方案：在?？诿捞m區(qū)水產(chǎn)平交易中心進行掛牌交易。在各類美食、農(nóng)產(chǎn)品等雜志、節(jié)目進行贊助與做廣告進行促銷。通過試用的形式向島內(nèi)主要星級酒店進行免費促銷。積極參加世界各地農(nóng)產(chǎn)品交易活動。聯(lián)系海產(chǎn)品加工企業(yè)進行產(chǎn)品展示與進行價格磋商。產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品方案：根據(jù)對某某角至調(diào)樓一線的海域的實際調(diào)研，我們得出此片海域 適合建設(shè)底棲貝類育苗水體5000m3,底播養(yǎng)殖海域5萬畝，陸基土建工程為74002m。2.建設(shè)規(guī)模：由于海域等地理位置的限制，且根據(jù)單位不同品種的面積單位產(chǎn) 量，我們

29、預(yù)期項目的生產(chǎn)能力為：品種(鮮活、冷凍)產(chǎn)量(達產(chǎn)期)鮑魚20000kg扇貝100000kg海膽50000kg海參10000kg品種(干貨)產(chǎn)量(達產(chǎn)期)鮑魚2000kg扇貝10000kg海膽5000kg海參1000kg（五）結(jié)論:通過對產(chǎn)品的分析，我們發(fā)現(xiàn)由于扇貝、鮑魚、海膽、海參的營養(yǎng)價值高、 藥用價值明顯，以及隨著人們的生活物質(zhì)水準的提高，對于扇貝、鮑魚、海膽、 海參的需求越來越高，市場份額越來越大，并且由于過量的捕撈造成了產(chǎn)量急劇 下降，造成市場凈需求越來越大，其中全球鮑魚的凈需求為每年1萬噸，為市場 總產(chǎn)量的1倍，因此該項目具有良好的市場需求，可以進行投資。同時結(jié)合市場的凈需求與本項

30、目的年產(chǎn)規(guī)模來看，由于項目養(yǎng)殖環(huán)境的制 約，該項目的年產(chǎn)規(guī)模遠小于市場的凈需求， 不會造成產(chǎn)能過剩，同時卻可以減 輕一部分的市場負擔，因此該項目可行，可以進行建設(shè)。五、建設(shè)條件與廠址選擇評估園區(qū)平面圖1=1=1 口 r（一）原材料及輔助材料供應(yīng)1 該項目的主要能源的為電力輔助能源為柴油，通過實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)某某地區(qū)工業(yè)用電充足，無電力短缺現(xiàn)象，同時加油站眾多，符合生產(chǎn)的能源需求。2再生產(chǎn)過程中主要原材料為飼料，均可由國內(nèi)市場購買。（二）廠址選擇1 水文條件由于海產(chǎn)養(yǎng)殖對野生環(huán)境的要求較高其中扇貝、 鮑魚類養(yǎng)殖應(yīng)選擇海水沒有 污染，餌料豐富的海區(qū)，流水要通暢。流速以0.4 0.6秒為最好；水深以10

31、 25 米為宜，底質(zhì)以礫石沙泥底為佳；水溫應(yīng)常年在1 23度之間，夏季最高水溫不 超過25度，冬季不低于零下1度；通過對某某角至調(diào)樓一線的海域的時間調(diào)研，發(fā)現(xiàn)此片海域水文條件完全適合項目的選址要求。交通條件同時從交通條件出發(fā)，我們發(fā)現(xiàn)某某角至調(diào)樓一線的海域離文昌較近交通發(fā)達，某某縣交通運輸四通八達，陸、海、空交通便利?；浐ｈF路西環(huán)線、環(huán)島高 速公路和225國道（海榆西線）穿過境內(nèi)，縣城距海口市 86公里、洋浦港50公 里。縣內(nèi)公路84條，總里程634公里，縣城通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、主要港口和各經(jīng)濟開 發(fā)區(qū)的道路全部實現(xiàn)柏油路面。新盈、頭咀、調(diào)樓、黃龍等港口可通航貨輪直達 廣州、湛江、海安、北海、海口、三

32、亞等港口。縣境內(nèi)的加來機場擴建工程已竣 工交付使用、金牌3000噸級車客輪渡碼頭已建成、和邦 3.5萬噸級雜貨碼頭主 體工程已完工并可停靠船舶，某某縣已成為有“陸?？铡苯煌▋?yōu)勢的縣份之一。 有利于產(chǎn)品向全國分散銷售，因此從交通角度地質(zhì)條件通過地質(zhì)的勘探，此類地質(zhì)符合我廠全部用房建設(shè)要求， 其中總面積為3000On2,建筑面積為7400 m2建筑具體如下：序 號建筑物構(gòu)造物名 稱層數(shù)占地面 積（怦）建造物構(gòu)造 物面積（怦）結(jié)構(gòu)形 式建造物構(gòu)造物 長x寬x高（m x m x m）建設(shè)造 價元/tf總投入資金1碼頭無500500混凝土50 x 10X 23000150萬兀2冷藏庫（制冰廠）16006

33、00混凝土:120X 10 x 32000120力兀3辦公大樓3300900混凝土20 x 15x 92000180力兀4職工宿舍53001500混凝土20 x 15x 152000300力兀5公用廁所1100100磚混10 x 10 x 3100010萬元6干貨制造廠房124002400混凝土120 x 10 x 31400336力兀7場內(nèi)道路無24002400混凝土400 x 61400336力兀8育苗池1800800混凝土100060048萬元建筑一覽表（三）結(jié)論：通過對項目的預(yù)選廠址從水文條件、 交通條件、地質(zhì)條件以及生活配套設(shè)施 等眾多方面的評估，我們得出該預(yù)選場址符合建設(shè)與生產(chǎn)條件

34、的要求， 可以進行 生產(chǎn)建設(shè)。六、工藝、技術(shù)、設(shè)備和工程設(shè)計方案評估（一）技術(shù)來源及特點該養(yǎng)殖技術(shù)主要來源于山東某某科技股份有限公司多年從事海產(chǎn)養(yǎng)殖的相 關(guān)成熟經(jīng)驗以及某某大學海洋學院的相關(guān)技術(shù)支持，它具有較高的技術(shù)先進性、 適用性和經(jīng)濟性相關(guān)特點。（二）工藝流程生產(chǎn)工藝流程圖飼養(yǎng)位專職技術(shù)人員負責此環(huán)節(jié)清洗捕撈初加工（干貨）/銷售運輸I運輸冷藏從整個生產(chǎn)工藝流程我們可以看出,在我們最后的產(chǎn)品分為干貨、冷凍品兩大類，其中具體操作過程如下:1 育苗：育苗時間在10月下旬至11月上旬之間完成。一般放置規(guī)格 34厘米的苗種，前期每層放貝苗2530個，隨著貝苗不斷長大，中期每層放苗1416個，后期每層

35、放57個為宜。安排在室內(nèi)或 大棚里進行，以防止風吹和 日曬2飼養(yǎng)：每天定時投放餌料且適時清除養(yǎng)殖籠上的雜物，防止貽貝、雜藻 附著。在養(yǎng)成期間，要適時換籠，一般一個養(yǎng)殖周期要倒換 3次籠，第一次在分 苗養(yǎng)成的當月10月上旬，第二次在翌年的四月中、下旬，第三次在翌年的10月 上旬。同時，隨著蝦夷扇貝的生長，要及時增加浮力，嚴防架子下沉，以免造成 蝦夷扇貝的死亡。3 捕撈：以海底撈網(wǎng)方式捕撈4清洗：在庫房內(nèi)將扇貝進行清洗為冷藏運輸與制造干貨做準備。5初加工：曬制與烘干海產(chǎn)品制成干貨便于儲存、運輸、銷售。6銷售：分為在水產(chǎn)中心進行掛牌銷售與酒樓促銷等兩大類。（三）生產(chǎn)設(shè)備選型生產(chǎn)過程中所需設(shè)備如下:序

36、 號設(shè)備名 稱型 號主要參數(shù)計量 單位數(shù) 量設(shè)備來源總投入價 格利用 原有國內(nèi) 制造進口合作制作1漁船無排水量艘3V30力兀2運輸車東風載貨量輛5V150萬元3飼料機無產(chǎn)量臺6V3萬兀4k殖箱無單位面積6V20萬兀5制氧機耗電量套5V3萬兀6冷庫耗電量臺2V10萬兀7烘干機耗電量臺2V30萬兀設(shè)備一覽表此類設(shè)別在國內(nèi)市場上簡單易得，無需進口無特別要求。（四）項目組成與廠房設(shè)計項目組成。根據(jù)項目流程，我們大體可以把項目分為養(yǎng)殖、初加工、銷售三 環(huán)節(jié)和鮮活品與干貨兩大類。廠房設(shè)計。整個廠房建筑面積為 7400 m2 （詳情見第六部分設(shè)備一覽表）， 廠房的預(yù)期設(shè)計均已設(shè)備安防以及工作流程順序設(shè)計而成

37、。（五）結(jié)論隨著海洋科學技術(shù)的發(fā)展現(xiàn)在海產(chǎn)養(yǎng)殖技術(shù)已經(jīng)非常成熟且某某科技股份有限公司已有多年生產(chǎn)經(jīng)驗以及某某大學的科學技術(shù)支持，使得項目的生產(chǎn)技術(shù)切實可行，該項目可以進行實際生產(chǎn)。同時該項目的操作流程設(shè)計合理，非常適合該海產(chǎn)養(yǎng)殖的工作要求，因此從 項目操作流程的可行性研究，該項目具有很強的實際操作能力。該項目的所有生產(chǎn)設(shè)備均來源于國內(nèi)商家， 不存在貿(mào)易糾紛與貿(mào)易壁壘等方 面的限制，因此該項目切實可行。綜合以上眾多可行性研究分析，我們得出了該項目再生產(chǎn)技術(shù)上的切實可 行，可以進行實際生產(chǎn)。七、環(huán)境保護與勞動安全評估、環(huán)境保護方案（一）項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)嚴格依照以環(huán)境保護法為依據(jù)對項目進行開發(fā)。

38、（二）項目環(huán)境保護措施1、采取依托當?shù)氐脑芯G化環(huán)境為主進行建設(shè)開發(fā)利用。2、在建設(shè)的過程中對周邊環(huán)境采用邊開發(fā)邊保護的原則進行建設(shè)。3、對在建設(shè)過程中做好合理的規(guī)劃進行有序的開發(fā)，避免環(huán)境的二次 或多次破壞。4、生活污水先進行處理后在排放。二、資源利用及能耗分析（一）項目資源利用及能耗標準項目建成以后為了保護當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境我們主要能源是以電力為主，輔以少量的柴油作為漁船驅(qū)動能源。因此在整個營業(yè)過程中不產(chǎn)生任何國家禁止的污 染，其營業(yè)過程中排放的廢水、廢渣、廢棄均能滿足國家排放標準，項目建成后 園區(qū)內(nèi)綠色工程由專業(yè)的公司統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)。（二）項目資源利用及能耗分析每年耗電量為2萬千瓦。三、旅游項

39、目節(jié)能方案（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)為了符合環(huán)保需求本項目主要能源為可再生能源電力為主，已達最優(yōu)設(shè)計， 無需節(jié)能設(shè)計。（二）項目節(jié)能分析無四、項目消防方案（一）項目消防設(shè)計依據(jù)在施工過程中與項目的消防建設(shè)標準嚴格根據(jù) 公共消防建設(shè)管理制度執(zhí) 行。（二）項目消防措施1、在公共場所內(nèi)設(shè)立放置干粉滅火器、泡沫滅火器、逃生錘、設(shè)立應(yīng) 急指示燈和建立專門的消防管道。2、定期維護檢查、維護、更換消防設(shè)施。3、定期舉行全員、全區(qū)域消防知識講座與演練。（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)在辦公大樓、職工宿舍等公共場所內(nèi)設(shè)立火警警報器。（四）火火系統(tǒng)干粉滅火器（每個辦公室配置一個）、泡沫滅火器、自動滅火裝置與專門的 消防管道。（五）

40、消防知識教育定期舉行對員工進行消防安全知識教育，在園區(qū)內(nèi)進行火災(zāi)演練。五、項目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定（二）項目勞動安全保護措施1、在項目建設(shè)期內(nèi)設(shè)立專門安全隱患排查部門定期工地檢查。2、在項目施工過程中嚴格要求施工人員佩戴好安全帽3、在項目建成過后對項目進行質(zhì)量檢查驗收。4、 在項目營業(yè)期間對組織專門人員對所有設(shè)施進行定期檢查、維修和跟換。六、結(jié)論通過對該項目的環(huán)境保護與勞動安全評估， 我們得出該企業(yè)在預(yù)期生產(chǎn)建設(shè) 與生產(chǎn)過程中均滿足我國公共消防建設(shè)管理制度建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定 中國食品安全生產(chǎn)法等相關(guān)法律要求，該項目可以

41、進入 實際生產(chǎn)。八、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓評估（一）企業(yè)組織形式根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)工藝流程， 新建企業(yè)組織機構(gòu)按照現(xiàn)代企業(yè)制度 采用金字塔式的管理的股份有限責任公司。設(shè)立董事會，為公司最高權(quán)力權(quán)利機 構(gòu)。董事會決定公司的一切重大生產(chǎn)事項。實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制， 擬設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，具體企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖如下：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖（二）企業(yè)工作制度與勞動定員根據(jù)養(yǎng)殖、加工、銷售的需要，捕撈實行二班制，其余實行一班制，每一個 班規(guī)定工作為8個小時。該項目勞動定員為31人（工資福利，詳情見總成本費用表），具體情況如下崗位人數(shù)備注：經(jīng)理3人一位總經(jīng)理，二位副總經(jīng)理育苗2人技術(shù)人員

42、捕撈15人分為三個小組，每個小組5人初加工5人無銷售2人無運輸5人無（三）人員來源和培訓計劃在該項目中除育苗人員、總經(jīng)理外，其余崗位技術(shù)要求低，人員可以到人才 市場直接招聘，無需培訓可直接上崗，育苗人員聘請某某大學海洋學院教授擔任, 總經(jīng)理聘請職業(yè)經(jīng)理人擔任即可直接上崗。（四）結(jié)論該項目預(yù)期企業(yè)組織形式以及勞動定員分別滿足我國 公司法與勞動法相 關(guān)規(guī)定，且勞動分工切實可行，因此該項目可以進行生產(chǎn)建設(shè)。九、項目建設(shè)期與實施進度評估任務(wù)名稱工期開始時10前這任務(wù)1編制上報可行性硏究報告加天20年9月1日2013年10月舊2審批可行性研究報告、立項隔集資金抽天201拜10月1日20131031013

43、工程設(shè)計*麵工準備、實行捋投標62天2Q年10月聾日2014年1月1日24土建施工泓天2014年1月1日2014年12月汨35投入第一批幼苗5天2014年1月1日2014年1月6日36設(shè)備安裝30 S2014年12月汨2叮拜1月6日47設(shè)備調(diào)試、負奇試車試運行10天2015年1月6日2015年1月16日6（一）項目建設(shè)簡介:總之，初步規(guī)劃建設(shè)期為2年。因為此項目主要內(nèi)容為野生養(yǎng)殖，在項目建設(shè)之初便可開始投產(chǎn)，通過對同行業(yè)的比較，我們預(yù)測我們項目的投產(chǎn)期為 3年且前三年的年生產(chǎn)能力分別為達產(chǎn)期的1/3、2/3、100%。土建施工的具體安排如下:撫加朋if i H結(jié)論:從項目預(yù)期實施進度表而言該項

44、目工期安排切實合理，且具有具體建設(shè)計劃，從理論上切實可行，符合正常的施工建設(shè)安排需求， 因此項目建設(shè)期切實可 行，可以進行投資建設(shè)。十、投資估算與資金籌措評估(一)項目總投資估算1、工程費用：建筑工程費：人民幣1480萬元 設(shè)備及工器具購置費：設(shè)備購置費人民幣246萬元運輸費人民幣15.89萬元安裝工程費：安裝工程費=設(shè)備購置費X 30%=73.8萬元工程費用=建筑工程費+設(shè)備及工器具購置費+安裝工程費=1815.69萬元2、工程建設(shè)其他費用：工程建設(shè)其他費用=工程費用X 15 %=272.35萬元3、預(yù)備費：基本預(yù)備費：基本預(yù)備費=工程費用X 3%=54.47萬元漲價預(yù)備費：基本預(yù)備費=工程

45、費用X 10%=181.569萬元預(yù)備費=基本預(yù)備費+基本預(yù)備費=236.04萬元4、建設(shè)借款利息：在建設(shè)過程中向銀行借款為人民幣總額 500萬元借款時間為分別為3年2年 每次所借金額為總額的1/2、1/2利率為7%銀行借款利息=借款金額X 1/2X (1+7%) 3-1+借款金額X 1/2 (1+7%)2-1=92.49 萬元在債券籌資活動中共發(fā)行債券總額為人民幣500萬元，發(fā)行期限為4年債券票面利息為10%，采取復(fù)利計息一次性還本付息。債券借款利息=發(fā)行總額X (1+10%) 4-1=232.05萬元5、項目總投資總投資額=工程費用+工程建設(shè)其他費用+預(yù)備費=2648.62萬元（二）、項目

46、資金籌措1、資金來源自有資本金：1648.62萬元分批向國有中國銀行借款總額 500萬元發(fā)行債券 總額500萬元2、項目籌資方案在項目的投資過程中所需資金總額來源于三個方面，資本金、銀行借款、發(fā) 行債券。資本金主要由私募得來。（三）項目投資使用計劃1、投資使用計劃根據(jù)項目的建設(shè)進度需要在項目的建設(shè)期 2年內(nèi)，每年的投資資金分別為項 目的總資金的2/3、1/3。2、借款償還計劃1、項目資本金主要由市場私募得來，定價為每股 10元，每股每年應(yīng)付股息 為 10%。2、銀行借款根據(jù)項目的建設(shè)的需要分 2次借入，每次借款分別為借款總額 的1/2、1/2,借款利率為7%借款年限分別為3年、2年。3、債券發(fā)

47、行年限為4年每年利率為10%，4年后一次還本付息。（四）項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明項目中所涉及利率均為結(jié)合當前市場利率與預(yù)測宏觀經(jīng)濟未來走向預(yù)測得 出。（二）項目測算基本設(shè)定每年借款利率為7%、每年應(yīng)付股息為10%、債券的票面利率為10%。（五）損益及利潤分配估算每年應(yīng)付股息164.86萬元。（無）、結(jié)論:通過對項目總投資費用的核算，我們得出了項目的總投資資金為 2648.62萬 元其中自有資金為1648.62萬，長期借款金額為500萬元，該項目的投資自有資 金符合我國最低要求，因此可以該項目切實可行。通過現(xiàn)有的市場價格以及結(jié)合預(yù)期的年生產(chǎn)規(guī)模，我們計算出了該項目每

48、年的預(yù)期收益為2160萬元/每年（達產(chǎn)期），該數(shù)據(jù)符合現(xiàn)有市場收入，小于企業(yè)每 年的總生產(chǎn)成本506.84萬，因此在預(yù)期年收入（達產(chǎn)期）的估算上其實有效， 可以進行投資。1一、財務(wù)效益評估（一）項目總成本費用估算1、直接成本海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 總成本估算表序號項目其他流程合計育苗飼養(yǎng)（捕撈、清洗、冷藏）初加工（干貨）運輸銷售（干貨、鮮活）1外購原材料費無鮑魚（1萬）扇貝（1萬）海膽（1萬） 海參（1萬）鮑魚（4萬）扇貝（4 萬）海膽（4萬）海參（4萬）無無無20萬2外購燃料及動力費無1萬8萬（油料）5萬（電力）5萬（油料）無19萬3工資及福利費P無9.6萬（2人）36萬（15人）r 15

49、萬（5人）18萬（5人）:14.4 萬（3 人）93萬4修理費24.5 萬（辦公大樓+職工 宿舍+公共廁所）2.55 萬（育苗池+ 制氧機）16.65 萬（漁船+碼頭+冷藏+ 飼料機+養(yǎng)殖箱）18.3 萬（干貨制造廠 房+烘干機）24.3 萬（運輸車+場 內(nèi)道路）無86.3 萬5其他費用無無無無無無無6經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）24.5 萬17.15 萬76.65 萬38.3 萬47.3 萬14.4 萬218.3 萬7折舊費23.275 萬（辦公大樓+職工 宿舍+公共廁所）2.565（育苗池+ 制氧機）18.81（漁船+碼頭+冷藏+ 飼料機+養(yǎng)殖箱）18.81 萬（干貨制造廠 房+烘干機）

50、30.21 萬（運輸車+場 內(nèi)道路）無93.68 萬8管理費用30萬（管理人員工資5人）無無無無無30萬9攤銷費無無無無無無無10利息支岀164.86萬（股利）無無無無無164.86 萬11總成本費用合計（6+7+8+9）242.635 萬19.715 萬95.46 萬57.11 萬77.5114.4 萬506.84 萬注：此表所涉及金額均已人民幣計算?？偝杀举M用表海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 2、折舊及攤銷注：在這就過程中采用年限平均法進行折舊，公司所有建筑物預(yù)計使用年限為20年,機器設(shè)備預(yù)計使用年限 10年，所有電子設(shè)備預(yù)計使用年限為3年。在預(yù)提固定資產(chǎn)折舊時殘值率預(yù)提為5%，在固定折舊額所涉

51、及金額均為人民幣單位為元。1）、主要建筑物固定折舊詳單（1）碼頭每年折舊金額7.125萬元。（2）冷藏庫每年折舊金額為5.7萬元。（3）辦公大樓每年折舊金額為8.55萬元。（4）職工宿舍每年折舊金額為14.25萬元。（5）公用廁所每年折舊金額為 0.475萬元。（6）干貨制造廠房每年折舊金額為15.96萬元。（7）場內(nèi)道路每年折舊金額為15.96萬元。（8）育苗池每年折舊金額為2.28萬元。總額：70.3萬元（每年）2）、主要設(shè)備每年固定折舊額詳單（1）、漁船每年折舊金額2.85萬元。（2）、運輸車每年折舊金額14.25萬元。（3）飼料機每年折舊金額0.285萬元。（4）養(yǎng)殖箱每年折舊金額1.

52、9萬元。（5）制氧機每年折舊金額0.285萬元。（6）冷庫每年折舊金額0.95萬元。（7）烘干機每年折舊金額2.85萬元。總額：23.37萬元（每年）3、每年所有建筑與設(shè)備計提費用總額總共預(yù)提固定資產(chǎn)折舊額為93.67萬元。4、修理費注：每年預(yù)提修理費計提比率為 5%。1、主要建筑物維修費詳單（1）碼頭每年維修費用7.5萬元（2）冷藏庫每年維修費用6萬元。（3）辦公大樓每年維修費用9萬元。（4）職工宿舍每年維修費用15萬元。（5 ）公用廁所每年維修費用0.5萬元。（6）干貨制造廠房每年維修費用16.8萬元。（7）場內(nèi)道路每年維修費用16.8萬元（8）育苗池每年維修費用2.4萬元。總額：74萬元

53、（每年）2、主要設(shè)備每年維修費用詳單（1）漁船每年維修費用1.5萬元。（2）運輸車每年維修費用7.5萬元。（3）飼料機每年維修費用0.15萬元。（4）養(yǎng)殖箱每年維修費用1萬元。（5）制氧機維修費用0.15萬元。（6）冷庫每年維修費用0.5萬元。（7）烘干機每年維修費用1.5萬元?？傤~：12.3萬（每年）3、預(yù)提主要維修費用總額為主要項目預(yù)提每年維修費用為 86.3萬元。5、財務(wù)費用財務(wù)費用=銀行借款利息+應(yīng)付債券利息=324.54萬元6、其他費用無（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表序 號項目合計計算期123

54、45 5 5201營業(yè)收入108000120720000014400000216000002160002021600040216000601.1鮑魚鮮活品營業(yè)收入200000001333333.3332666666.674000000400000040000004000000單價1200200200200200200200數(shù)量1000006666.66666713333.333320000200002000020000營業(yè)稅額100000066666.66667133333.3332000002000002000002000001.2扇貝鮮活品營業(yè)收入10000120666666.666713

55、33333.332000000200002020000402000060單價:1202020 20202020數(shù)量50000633333.3333366666.6667100000100000100000100000營業(yè)稅額50000633333.3333366666.66671000001000001000001000001.3海膽鮮活品營業(yè)收入10000000666666.66671333333.332000000200000020000002000000單價240404040404040數(shù)量25000016666.6666733333.333350000500005000050000營業(yè)

56、稅額50000033333.3333366666.66671000001000001000001000001.4海參鮮活品營業(yè)收入200000001333333.3332666666.640000004000000400000040000007單價2400400400400400400400數(shù)量500003333.3333336666.6666710000100001000010000營業(yè)稅額100000066666.66667133333.3332000002000002000002000001.5鮑魚干貨產(chǎn)品業(yè)收入200000001333333.3332666666.67400000040

57、0000040000004000000單價12000200020002000200020002000數(shù)量10000666.66666671333.333332000200020002000營業(yè)稅額100000066666.66667133333.3332000002000002000002000001.6扇貝干貨產(chǎn)品營業(yè)收入3000000200000400000600000600000600000600000單價36060r 6060P 60 60 60 n數(shù)量500003333.3333336666.6666710000100001000010000營業(yè)稅150000100002000030

58、0003000030000300001.7海膽干貨產(chǎn)品營業(yè)收入5000000333333.3333666666.6671000000100000010000001000000單價1200200200200200200200數(shù)量250001666.6666673333.333335000500050005000營業(yè)稅25000016666.6666733333.3333500005000050000500001.8海參干貨產(chǎn)品營業(yè)收入200000001333333.3332666666.674000000400000040000004000000單價24000400040004000400040

59、004000數(shù)量5000333.3333333666.6666671000100010001000營業(yè)稅100000066666.66667133333.3332000002000002000002000002營業(yè)稅金與附加5833714.66389083.6166777883.6171166683.6171166685.781166687.9371166690.0972.1營業(yè)稅5400006360000720000 1080000 10800011080002108000312.2消費稅1581.648262.608262.608262.608263.608264.608265.6082.

60、3城市維護建設(shè)稅270079.382418013.130436013.130454013.130454013.230454013.330454013.43042.4教育費附加162047.629410807.8782421607.878232407.8782432407.938232407.9982432408.058243增值稅0000000銷項稅額0000000 1進項稅額0000000注：1、在本表中所涉及金額均為人民幣，單位為元2、所涉及數(shù)量單位均為kg。海產(chǎn)品養(yǎng)殖可行性研究報告 (2)扇貝鮮活產(chǎn)品銷售收入=20 元 /kgx 100000kg每年=2000000/每年(3)海膽鮮活產(chǎn)