貨物貿(mào)易外匯管理與匯率管理知識分析實(shí)務(wù)

1、物資貿(mào)易外匯治理政策與實(shí)務(wù)進(jìn)出口核銷改革序言：略 HYPERLINK l 第一章企業(yè)主體治理 第一章 企業(yè)主體治理 HYPERLINK l 第二章數(shù)據(jù)處理 第二章 數(shù)據(jù)處理 HYPERLINK l 第三章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第三章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 HYPERLINK l 第四章出口收入存放境外 第四章 出口收入存放境外 HYPERLINK l 第五章企業(yè)報告 第五章 企業(yè)報告 HYPERLINK l 第六章登記治理 第六章 登記治理 HYPERLINK l 第七章電子數(shù)據(jù)核查 第七章 電子數(shù)據(jù)核查 HYPERLINK l 第八章非現(xiàn)場監(jiān)測與分析 第八章 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析 HYPERLI

2、NK l 第九章現(xiàn)場核查 第九章 現(xiàn)場核查 HYPERLINK l 附件1 附件1 HYPERLINK l 附件2 附件2 HYPERLINK l 第十章分類治理 第十章 分類治理 HYPERLINK l 第十一章檔案信息治理 第十一章 檔案信息治理 HYPERLINK l 第十二章銀行業(yè)務(wù)監(jiān)測治理 第十二章 銀行業(yè)務(wù)監(jiān)測治理 HYPERLINK l 第十三章公告信息治理 第十三章 公告信息治理附錄：1、 HYPERLINK l 物資貿(mào)易外匯治理指引 物資貿(mào)易外匯治理指引2、 HYPERLINK l 物資貿(mào)易外匯治理指引實(shí)施細(xì)則 物資貿(mào)易外匯治理指引實(shí)施細(xì)則3、物資貿(mào)易外匯治理指引操作規(guī)程（銀

3、行企業(yè)版）此節(jié)略。4、 HYPERLINK l 附錄4 物資貿(mào)易外匯收支信息申報治理規(guī)定5、 HYPERLINK l 附錄5 國家外匯治理局關(guān)于印發(fā)通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知目錄2附1、 HYPERLINK l 物資貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 物資貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書附2、 HYPERLINK l 物資貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 物資貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書附3、 HYPERLINK l 附3 物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表附4、 HYPERLINK l 附4 賬戶收支信息報送協(xié)議附5、 HYPERLINK l 附5 出口收入存放境外登記表附6、 HYPERLI

4、NK l 附6 出口收入存放境外資格登記表附7、 HYPERLINK l 附7 國家外匯治理局分（支）局現(xiàn)場核查通知書附8、 HYPERLINK l 附8 國家外匯治理局分（支）局分類結(jié)論告知書 HYPERLINK l _top 第一章 企業(yè)主體治理企業(yè)主體治理是物資貿(mào)易外匯治理的基礎(chǔ)性安排，明確了外匯局實(shí)施物資貿(mào)易外匯收支治理的主體范圍。經(jīng)外匯局登記列入“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄（簡稱“名錄”）”是企業(yè)具有辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)資格的具體體現(xiàn)，不在名錄的企業(yè)不能直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。企業(yè)名錄由外匯局依法登記。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時必須審核其是否在名錄中。一、企業(yè)主體治理的治理內(nèi)容

5、（一）名錄登記治理1、具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持物資貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書（簡稱“申請書”）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的確認(rèn)書及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本 （2）中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證 （3）對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的可提交中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等 （4）外匯局要求提供的其他材料。2、無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或者經(jīng)營專門性存在開展貿(mào)易外匯收

6、支業(yè)務(wù)客觀需要的，應(yīng)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)前到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。登記時可按具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。3、保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（簡稱：區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯治理方法辦理外匯登記手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)簽署確認(rèn)書。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證并簽署確認(rèn)書后，可免于提交其他材料，由所在地外匯局直接列入名錄。已辦理外匯登記手續(xù)的區(qū)內(nèi)企業(yè)需要從事對外貿(mào)易的，應(yīng)憑保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證到所在地外匯局簽署確認(rèn)書后，由所在地

7、外匯局直接列入名錄。4、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記：個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。5、外匯局按下列原則審核有關(guān)資料無誤后，為企業(yè)辦理名錄登記手續(xù)，并在監(jiān)測系統(tǒng)為企業(yè)辦理網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等有關(guān)資質(zhì)證書在有效期內(nèi)且已按規(guī)定進(jìn)行年審（2）企業(yè)注冊地址為本外匯局管轄范圍（3）資料完整且具表面真實(shí)性（4）其他需審查的事項(xiàng)6、名錄公布：外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)自動向金融機(jī)構(gòu)公布全國企業(yè)名錄信息。金融機(jī)構(gòu)可通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢?nèi)珖髽I(yè)名錄信息，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。7、注意事項(xiàng)：名錄登記屬

8、行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。（二）名錄變更治理1、名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。2、企業(yè)辦理名錄變更手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局提供名錄變更申請書及下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件： （1）相應(yīng)變更文件或證明 （2）變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本 （3）外匯局要求的其他材料3、外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。 關(guān)于因注冊地址變更導(dǎo)致企業(yè)所屬外匯局發(fā)生變更的，外匯局還應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行企

9、業(yè)所屬外匯局代碼變更操作。 發(fā)生外匯局機(jī)構(gòu)撤并或增加時，外匯局應(yīng)當(dāng)依照實(shí)際情況進(jìn)行企業(yè)所屬外匯局代碼的變更操作。（三）名錄注銷治理1、企業(yè)主的申請注銷名錄名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)持注銷名錄申請書及相關(guān)部門文件或證明（終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易的除外）原件及復(fù)印件主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：（1）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易（2）被工商治理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照（3）被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)2、外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄治理 （1）名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： 企業(yè)終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易 被工商治理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照被商務(wù)主管部門取消

10、對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系外匯局認(rèn)定的其他情況 （2）外匯局可通過下列方式確定企業(yè)存在規(guī)定情況，并注銷其名錄： 定期通過工商、商務(wù)治理部門網(wǎng)站或通過其他方式獵取被工商治理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照企業(yè)以及被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)信息后，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)后，及時注銷相關(guān)企業(yè)名錄定期通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)信息，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄現(xiàn)場核查時通過企業(yè)名錄登記信息所列各種聯(lián)系方式無法與

11、其取得聯(lián)系的，及時注銷相關(guān)企業(yè)名錄外匯局核實(shí)認(rèn)定的其他方式3、注意事項(xiàng)（1）外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)注銷企業(yè)名錄，注銷企業(yè)名錄前需手動撤銷企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。注銷名錄后，監(jiān)測系統(tǒng)自動取消企業(yè)原有分類狀態(tài)。（2）注銷名錄后，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)，納入輔導(dǎo)期治理。關(guān)于因誤操作造成名錄被注銷的，外匯局業(yè)務(wù)人員可重新進(jìn)行名錄登記操作，該企業(yè)無需納入輔導(dǎo)期治理。（四）輔導(dǎo)期企業(yè)治理1、外匯局對新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期治理，對其進(jìn)行政策法規(guī)和系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。2、外匯局為企業(yè)辦理名錄登記時，在監(jiān)測系統(tǒng)中手工設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識，輔導(dǎo)期結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)自動刪除該標(biāo)識。3、輔導(dǎo)期起始日期為名錄登記當(dāng)

12、日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。4、輔導(dǎo)期企業(yè)不納入總量核查，外匯局對事實(shí)上施專項(xiàng)監(jiān)測。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，到所在地外匯局現(xiàn)場書面報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的物資進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。 輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類企業(yè)。5、注意事項(xiàng)：注銷名錄后，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期治理。二、企業(yè)主體治理的操作流程（一）金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的網(wǎng)上業(yè)務(wù)開通1、辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)事先按規(guī)定開通監(jiān)測系統(tǒng)“銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)”（即監(jiān)測系統(tǒng)銀行端功能）。 銀行業(yè)務(wù)治理員用戶（ba）的初始密碼需

13、要向其總行或通過其總行向國家外匯治理局獵取。2、企業(yè)到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)，外匯局完成名錄登記后為其開通監(jiān)測系統(tǒng)“企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)”（即監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端功能），并告知相關(guān)業(yè)務(wù)治理員用戶（ba）的初始密碼。（二）金融機(jī)構(gòu)查詢企業(yè)名錄信息金融機(jī)構(gòu)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端【企業(yè)信息查詢】模塊，輸入具體的企業(yè)代碼，可查詢?nèi)珖秶鷥?nèi)的特定企業(yè)名錄信息。（三）企業(yè)查詢名錄信息企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端【企業(yè)信息治理】【企業(yè)治理狀態(tài)查詢】【企業(yè)治理信息查詢】模塊，查詢自身名錄狀態(tài)及是否輔導(dǎo)期等主題治理信息。 HYPERLINK l _top 第二章 數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)采集與處理是貿(mào)易外匯主體總量治理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。相關(guān)數(shù)據(jù)信

14、息包括進(jìn)出口物資流和收付匯資金流明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)報告的時刻差和金額差等信息，以及海關(guān)、稅務(wù)等其他治理部門與外匯局交換的監(jiān)管信息。數(shù)據(jù)采集與處理是否準(zhǔn)確、及時、全面，直接阻礙企業(yè)非現(xiàn)場核查指標(biāo)計(jì)算的準(zhǔn)確性以及外匯局核查工作效率。企業(yè)在辦理進(jìn)出口報關(guān)和收付匯手續(xù)時應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時進(jìn)行信息申報，發(fā)覺有誤的應(yīng)及時到海關(guān)或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行修改。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核企業(yè)申報信息的準(zhǔn)確性，并按規(guī)定及時向外匯局傳輸相關(guān)數(shù)據(jù)。一、數(shù)據(jù)采集范圍 外匯局采集數(shù)據(jù)的范圍包括：進(jìn)口物資報關(guān)單數(shù)據(jù)、出口物資報關(guān)單數(shù)據(jù)、收匯數(shù)據(jù)、付匯數(shù)據(jù)、聯(lián)合監(jiān)管信息等。（一）進(jìn)口物資報關(guān)單數(shù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：海關(guān)2、采

15、集范圍：海關(guān)已結(jié)關(guān)的進(jìn)口報關(guān)單（含部分備案清單）電子數(shù)據(jù)（一般貿(mào)易0110等50種）（二）出口物資報關(guān)單數(shù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：海關(guān)2、采集范圍：海關(guān)已結(jié)關(guān)的出口報關(guān)單（含部分備案清單）電子數(shù)據(jù)（一般貿(mào)易0110等50種）（三）付匯數(shù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金宏系統(tǒng)2、采集范圍： （1）交易編碼為以“10”為首位的跨境付匯數(shù)據(jù)（對公） （2）交易編碼為204010（建筑、安裝付匯付匯）、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易價差付匯）的跨境付匯信息（對公） （3）境內(nèi)付匯數(shù)據(jù)（對公）（所有境內(nèi)匯款信息、境內(nèi)匯款申報信息、境內(nèi)付匯/承兌信息、境內(nèi)付匯/承兌申報信息）：交易編碼為以“10”為首位

16、、204010（建筑、安裝服務(wù)付匯）、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易價差付匯） （4）境外賬戶（包括離岸賬戶）上述第（1）、第（2）項(xiàng)項(xiàng)下付匯數(shù)據(jù)。（四）收匯數(shù)據(jù)1、數(shù)據(jù)來源：外匯局金宏系統(tǒng)2、采集范圍： （1）交易編碼為以“10”為首位的跨境付匯數(shù)據(jù)（對公） （2）交易編碼為204010（建筑、安裝付匯付匯）、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易價差付匯）的跨境付匯信息（對公） （3）境內(nèi)收匯數(shù)據(jù)（對公）：交易編碼為已“10”為首位、211011（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）、211012（轉(zhuǎn)口貿(mào)易價差收匯）的收匯信息（對公） （4）境外賬戶（包括離岸賬戶）上述第（1）、第（2）

17、項(xiàng)項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)，依照國際收支申報信息中專項(xiàng)標(biāo)識采集。（五）聯(lián)合監(jiān)管信息1、數(shù)據(jù)來源：海關(guān)和稅務(wù)部門2、采集范圍：外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)定期接收海關(guān)傳輸?shù)膶ζ髽I(yè)分類監(jiān)管信息和稅務(wù)部門傳輸?shù)某隹谕硕愹_稅企業(yè)名單、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)覺收匯異常信息、對出口企業(yè)分類治理信息、關(guān)注商品目錄等監(jiān)管信息。二、錯誤數(shù)據(jù)處理（一）進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)修正1、進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)指報關(guān)單數(shù)據(jù)入庫時，因核心要素為“空”或“0”、代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在等緣故而無法正確入庫的報關(guān)單數(shù)據(jù)。 報關(guān)單數(shù)據(jù)核心要素包括：企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價。代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：貿(mào)易方式和幣種。2、

18、進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)由監(jiān)測系統(tǒng)在報關(guān)單數(shù)據(jù)入庫時自動校驗(yàn)并存入報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)表 進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)類型包括：企業(yè)代碼為“空” 進(jìn)口日期為“空” 出口日期為“空”貿(mào)易方式為“空”幣種為“空”成交總價為“空”或“0”超代碼范圍3、關(guān)于存入報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)表的錯誤數(shù)據(jù)，企業(yè)可通過下列方式修正：（1）提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理手工修正 進(jìn)口物資報關(guān)單或出口物資報關(guān)單 外匯局要求提供的其他材料（2）到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。4、外匯局按下列原則對進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)進(jìn)行手工修正（1）報關(guān)單核心要素不全的，修改

19、補(bǔ)全相關(guān)數(shù)據(jù)。（2）監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼缺失的，書面向外匯局總局申請，由總局審核，并在監(jiān)測系統(tǒng)中設(shè)定相應(yīng)代碼后，再修改相關(guān)數(shù)據(jù)。5、外匯局將定期清理監(jiān)測系統(tǒng)錯誤數(shù)據(jù)表中的進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)。6、注意事項(xiàng)（1）可修改的報關(guān)單明細(xì)信息僅限于：企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種、成交總價（2）關(guān)于已正確入庫的報關(guān)單數(shù)據(jù)（即不屬于上述將進(jìn)入監(jiān)測系統(tǒng)錯誤數(shù)據(jù)表的進(jìn)出口物資報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)），企業(yè)如需修改或刪除，應(yīng)當(dāng)?shù)胶ｊP(guān)辦理相應(yīng)的數(shù)據(jù)修改或刪除手續(xù)后，再通過部門數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。（二）貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)修正1、貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常治理或現(xiàn)場核查過程中發(fā)覺的

20、與企業(yè)貿(mào)易收付匯實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。2、貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯誤的緣故要緊包括監(jiān)測系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。3、外匯局按下列原則對貿(mào)易收付匯錯誤數(shù)據(jù)進(jìn)行處理（1）錯誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào)易外匯監(jiān)管范圍的，由金融機(jī)構(gòu)按照國際收支等申報要求，從源頭修改并重新報送相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)由數(shù)據(jù)交換自動完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。即外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)，將錯誤數(shù)據(jù)及錯誤緣故告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時報送外匯局。（2）錯誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，在監(jiān)測系統(tǒng)中直接刪除。三、金融機(jī)構(gòu)收付匯錯誤數(shù)據(jù)

21、查詢操作流程 金融機(jī)構(gòu)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端【銀行信息治理】【收付匯錯誤數(shù)據(jù)查詢】輸入數(shù)據(jù)類不、接收起始日期、接收截止日期等查詢條件進(jìn)行查詢。 HYPERLINK l _top 第三章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核貿(mào)易外匯收支審核遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的差不多原則。貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核是貿(mào)易便利化和風(fēng)險治理相結(jié)合的貿(mào)易外匯治理制度的核心內(nèi)容之一。外匯局對合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施便利化治理措施，全面降低社會成本，對違規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施嚴(yán)格審慎監(jiān)管，充分發(fā)揮對合規(guī)企業(yè)的激勵、對違規(guī)企業(yè)的懲處，以及對潛在違規(guī)企業(yè)的威懾作用。企業(yè)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照結(jié)算方式、交易性質(zhì)以及資金流向

22、認(rèn)真填寫申報單證，進(jìn)行貿(mào)易收支信息申報，按規(guī)定憑相關(guān)單證到銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按規(guī)定對企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性認(rèn)真進(jìn)行合理審查，按國際收支申報和貿(mào)易收支核查信息申報規(guī)定想外匯局報送信息。一、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核的差不多原則 一是明確了貿(mào)易外匯收支治理范疇和“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”貿(mào)易外匯收支單證審核原則；企業(yè)出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外，進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應(yīng)按合同約定及時、足額出口物資；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及

23、時、足額進(jìn)口物資。 二是調(diào)整了貿(mào)易外匯收支信息申報范圍和部分國際收支申報要素；要求企業(yè)應(yīng)依照貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報送相關(guān)信息。 三是明確了通過待核查賬戶甄不、治理企業(yè)貿(mào)易外匯收入真實(shí)性的措施。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交單單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。四是規(guī)范了轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口項(xiàng)下退匯、代理業(yè)務(wù)、出口現(xiàn)鈔結(jié)算等專門外匯收支業(yè)務(wù)的治理內(nèi)容。五是明確了個人對外貿(mào)易經(jīng)營者貿(mào)易外匯收支治理。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者從事物資貿(mào)易外匯收支需按規(guī)定以“企業(yè)”身份

24、進(jìn)行，其貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)適用一般企業(yè)的各類治理要求。二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)治理范圍（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款，也包括保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的企業(yè)與境外的貿(mào)易貨款收付。（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，想離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款。離岸賬戶指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款。包括深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方從轉(zhuǎn)入方收到的貨款，轉(zhuǎn)入方向轉(zhuǎn)出方支付的貨款。（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款。

25、轉(zhuǎn)口貿(mào)易是指物資直接從生產(chǎn)國到消費(fèi)國，但交易由中間國與生產(chǎn)國和消費(fèi)國分不進(jìn)行。依照國際收支定義，轉(zhuǎn)口貿(mào)易申報內(nèi)容是指中國企業(yè)從第一國采購商品（或采購原材料到第二國生產(chǎn)），直接銷售給第三國。不管哪種定義，關(guān)鍵差不多上交易物資不進(jìn)入（國際收支或者海關(guān)）統(tǒng)計(jì)意義上的中國境內(nèi)。日常治理中所謂的轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)，絕大多數(shù)情況是物資存放于中國保稅區(qū)或者保稅倉庫，不屬于統(tǒng)計(jì)意義上的轉(zhuǎn)口貿(mào)易，而是需要拆分成兩筆一般意義上的正常貿(mào)易，或者是一般貿(mào)易進(jìn)出口，或者是保稅物資進(jìn)出口等。（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。包括：出口信用保險理賠、出口物資保險理賠、出口買方信貸項(xiàng)下等境內(nèi)收款；以轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證方式結(jié)算的出口業(yè)

26、務(wù)項(xiàng)下境內(nèi)收款；貿(mào)易項(xiàng)下其他跨境和境內(nèi)收付款。（六）境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款納入貿(mào)易外匯收支治理范圍。三、核查信息的申報和治理（一）申報單證治理1、申報單證的類型（1）支出申報單證包括：境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書、境內(nèi)匯款申請書、境內(nèi)付款/承兌通知書（2）收入申報單證包括：涉外收入申報單、境內(nèi)收入申報單2、關(guān)于貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，選擇相應(yīng)的申報單證，及時、準(zhǔn)確、完整申報貿(mào)易外匯收支信息：（1）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書（2）向境內(nèi)付款的，填寫境

27、內(nèi)匯款申請書或境內(nèi)付款/承兌通知書（3）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）填寫涉外收入申報單（4）從境內(nèi)收款的，填寫境內(nèi)收入申報單3、申報單證的簽注與留存（1）企業(yè)應(yīng)在申報單證上加蓋單位公章（采納網(wǎng)上申報的除外）（2）貿(mào)易收支信息申報完成后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在申報單證“金融機(jī)構(gòu)留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)章，留存“金融機(jī)構(gòu)留存聯(lián)”；“申報主體留存聯(lián)”退還企業(yè)留存（采納網(wǎng)上申報的除外）（3）遺失申報單證的，金融機(jī)構(gòu)能夠憑企業(yè)的書面講明辦理申報單證補(bǔ)辦手續(xù)，并在補(bǔ)辦申報單證上標(biāo)注“補(bǔ)辦”字樣。（4）金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)留存申報單證5年備查（二）貿(mào)易外匯支出信息申報治理1、企業(yè)

28、應(yīng)按國際收支申報有關(guān)規(guī)定提交支出申報單證。企業(yè)申報的貿(mào)易外匯支出信息可分為如下部分：（1）向境外付款：基礎(chǔ)信息、申報信息和莫伊付款核查專用信息（2）向境內(nèi)付款：基礎(chǔ)信息和貿(mào)易付款核查專用信息2、貿(mào)易付款核查專用信息內(nèi)容（1）以匯款結(jié)算的貿(mào)易付款核查專用信息包括：本筆款項(xiàng)是否為保稅物資項(xiàng)下付款、合同號、發(fā)票號、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號等（2）以信用證、保函、托收等結(jié)算的貿(mào)易付款核查專用信息包括： 本筆款項(xiàng)是否為保稅物資項(xiàng)下付款、合同號、發(fā)票號、提運(yùn)單號、合同金額、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號等3、支出申報單證要緊要素填寫規(guī)范（1）申報號碼。申報號碼由22位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)

29、自動產(chǎn)生。其構(gòu)成：6位地區(qū)標(biāo)識碼+4位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼+2位金融機(jī)構(gòu)順序碼+6位匯入/匯出日期+4位金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流水碼（2）交易編碼。關(guān)于貿(mào)易進(jìn)口付匯，應(yīng)依照實(shí)際付款交易性質(zhì)，按“國際收支交易代碼”填寫交易編碼。 假如一筆付款涵蓋多種交易性質(zhì)，應(yīng)按“貿(mào)易從大，金額從大”原則填寫，即交易編碼第一項(xiàng)填寫最大金額貿(mào)易付款的交易編碼，第二項(xiàng)填寫次大金融貿(mào)易付款的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。付款金額依照對應(yīng)的交易編碼填寫。（3）準(zhǔn)確選擇填報“是否保稅物資項(xiàng)下付款”（4）按照付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為“預(yù)付貨款”、“貨到匯款”、“退匯”或“其他”4、貿(mào)易外匯支出信息申報操作規(guī)范（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核企

30、業(yè)填寫的申報單證內(nèi)容與企業(yè)提交的材料中相關(guān)信息是否一致，并填寫完成申報單證中應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)填寫的內(nèi)容。（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收款后5個工作日內(nèi)及時、準(zhǔn)確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）向外匯局報送貿(mào)易收款核查信息。（3）關(guān)于企業(yè)向境內(nèi)銀行提交的收款申報憑證中的貿(mào)易收款核查信息以及境內(nèi)收入申報單中基礎(chǔ)信息和申報信息，有關(guān)的填寫、報送、留存、審核要求參照國家外匯治理局關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)201022號）和國家外匯治理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送預(yù)備工作的通知（匯發(fā)201149號）、物資貿(mào)易外匯收支信息申報治理規(guī)定執(zhí)行。（4）關(guān)于出口保理和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，待實(shí)際從境外收款后按照國

31、際收支相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收入申報，企業(yè)無需進(jìn)行境內(nèi)收匯申報。5、注意事項(xiàng)（1）外匯局發(fā)覺金融機(jī)構(gòu)報送的核查信息有誤的，可通知金融機(jī)構(gòu)修改或刪除相關(guān)信息；金融機(jī)構(gòu)發(fā)覺已傳送至外匯局的核查信息有誤的，應(yīng)及時與企業(yè)確認(rèn)并修改相關(guān)信息；企業(yè)發(fā)覺已申報核查信息有誤的，應(yīng)及時通知金融機(jī)構(gòu)對相關(guān)信息進(jìn)行修改或刪除。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。（2）境內(nèi)銀行對已申報和傳送成功的信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改和刪除的，應(yīng)詳細(xì)記錄修改或者刪除的緣故，并留存相關(guān)憑證，以備外匯局對該類數(shù)據(jù)的現(xiàn)場核查。（3）關(guān)于企業(yè)通過境外銀行發(fā)生的貿(mào)易收支逐筆信息，應(yīng)按國際收支申報相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報送。 關(guān)于企業(yè)境外賬戶的收入、支出和

32、余額信息，應(yīng)按物資貿(mào)易外匯治理指引及物資貿(mào)易外匯治理指引實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定通過物資貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行報送。四、出口收入待核查賬戶治理 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（簡稱：待核查賬戶）（一）待核查賬戶的開立與治理1、金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開立待核查賬戶時，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行差不多信息登記；關(guān)于差不多信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。2、待核查賬戶納入外匯賬戶治理信息系統(tǒng)（代碼為1101）。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開戶后，應(yīng)于次日按照外匯賬戶治理信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)集市報送外匯局。3、待核查賬戶資金按活期存款計(jì)息。（二）待核查

33、賬戶收支治理1、待核查賬戶收支范圍收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入、不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出2、待核查賬戶收入治理（1）金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法推斷的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)講明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。（2）企業(yè)一筆收匯既有物資貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中物資貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可依照企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)臨時無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供服務(wù)貿(mào)

34、易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。（3）代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯。代理方收匯后可憑托付代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給托付方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給托付方；托付方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時，無需進(jìn)入其待核查賬戶。（4）轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定推斷款項(xiàng)歸屬，并按“誰出口誰收匯”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃入第二受益人的待核查賬戶。（5）物資貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。（6）出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)房款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時，均無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。3、待核查

35、賬戶支出治理（1）待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出；待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應(yīng)人民幣可按實(shí)際支付需要使用。（2）金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 關(guān)于A類企業(yè)：除退匯應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) 關(guān)于B類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的出口可收匯額度后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的物資貿(mào)易外匯業(yè)

36、務(wù)登記表（簡稱：登記表）辦理。 關(guān)于C類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記表及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。（3）待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)。（4）待核查賬戶的資金不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。（5）公檢法等執(zhí)法部門能夠依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。4、待核查賬戶資金錯誤入賬處理（1）屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依照企業(yè)講明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)。（2）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可依照企業(yè)講明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)。（3）出口貿(mào)易融

37、資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)。（4）資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記表為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。五、貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核（一）貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核差不多要求1、企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算2、金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)3、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)，關(guān)于企業(yè)提交的單證存在不符點(diǎn)或無法證明其交易行為真實(shí)有效的，金融機(jī)構(gòu)可依照其對企業(yè)客戶資信和業(yè)務(wù)狀況的了解，依據(jù)“真實(shí)性審核”原則，按國際結(jié)算慣例和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)操縱度要?dú)?，自要緊氣企業(yè)提交其他真實(shí)有效的

38、單證進(jìn)行審核。4、企業(yè)能夠依照其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提早購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因合同變更等緣故導(dǎo)致企業(yè)提早購匯后未能對外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。5、企業(yè)應(yīng)按“誰出口誰收匯，誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，國家另有規(guī)定的情況除外。6、代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，托付方可憑托付代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑托付代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給托付方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給托付方。7、關(guān)于貿(mào)易收匯的退匯支付，境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人，關(guān)于貿(mào)易付匯的退

39、匯收入，境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人，境內(nèi)收款人應(yīng)為原付款人。8、金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，發(fā)覺企業(yè)存在異常或可疑貿(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時向所在地外匯局報告。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。9、外匯局對金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易收支業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。（二）A類企業(yè)貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核1、貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)審核（1）金融機(jī)構(gòu)為A類企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口物資報關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票關(guān)于貿(mào)易收匯的退匯

40、支付，因錯誤匯入導(dǎo)致的，審核原收匯憑證；其他緣故導(dǎo)致的，審核原收入申報單證、原出口合同關(guān)于捐贈進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下等緣故導(dǎo)致進(jìn)口與支出主體不一致的支出業(yè)務(wù)，除依據(jù)不同結(jié)算方式審核有關(guān)單證外，還應(yīng)審核進(jìn)口合同、捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）、相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）等相關(guān)證明材料關(guān)于按規(guī)定應(yīng)先辦理登記的貿(mào)易支出，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理（2）A類企業(yè)下列貿(mào)易外匯支付業(yè)務(wù)，應(yīng)憑先到所在地外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記貿(mào)易收匯的退匯支付，退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于專門情況無法原路退匯的。外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)2、貿(mào)易出口收匯業(yè)務(wù)審核（1）關(guān)于下列情

41、況，金融機(jī)構(gòu)需對企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與該筆收入的一致性進(jìn)行合理審核貿(mào)易付匯的退匯收入，因錯誤匯出產(chǎn)生的，審核原支出申報單證；其他緣故產(chǎn)生的，審核原支出申報單證、原進(jìn)口合同因企業(yè)分立、合并等緣故導(dǎo)致出口與收入主體不一致的收入，還應(yīng)審核相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件、出口合同因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，審核出口合同、出口物資報關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到入境申報金額的，還應(yīng)審核經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)先辦理登記的貿(mào)易收入，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理。除上述情況外，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。（2）A類企業(yè)的

42、下列貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，退匯日期與原付款日期間隔在180天（不含）以上或由于專門情況無法原路退匯的。外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)（三）B類企業(yè)貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)治理1、貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)（1）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)單證審核以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)口合同以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），審核對應(yīng)的進(jìn)口合同、進(jìn)口物資報關(guān)單正本以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票關(guān)于貿(mào)易收匯的退匯支付，因錯誤匯入導(dǎo)致的，審核原收匯憑證；其他緣故導(dǎo)致的，審核原收入申報單證、原出口合同關(guān)于捐贈進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下或因企業(yè)

43、分立、合并等緣故導(dǎo)致進(jìn)口與支出主體不一致的支出業(yè)務(wù)，除依據(jù)不同結(jié)算方式審核有關(guān)單證外，還應(yīng)審核進(jìn)口合同、捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）、相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）等相關(guān)證明材料關(guān)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出（先收后支），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、收入申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證關(guān)于電子數(shù)據(jù)核查超過可付匯額度的支出或按規(guī)定應(yīng)先辦理登記的其他貿(mào)易支出，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理（2）B類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯支付業(yè)務(wù)，應(yīng)先到所在地外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記B類企業(yè)超可付匯額度的貿(mào)易外匯支付貿(mào)易收匯的退匯支付，退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于專門情況無法原路退匯的同一合同

44、項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理90天（不含）以上的延期付款及收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)2、貿(mào)易出口收匯業(yè)務(wù)審核（1）出口收匯業(yè)務(wù)單證審核以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核出口合同以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收貨款除外）審核出口合同、出口物資報關(guān)單正本以預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核出口合同、發(fā)票關(guān)于貿(mào)易付匯的退匯收入，因錯誤匯出導(dǎo)致的，審核原支出申報單證，其他緣故導(dǎo)致的，審核原

45、支出申報單證，原進(jìn)口合同關(guān)于匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，審核出口合同、出口物資報關(guān)單。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，還應(yīng)審核經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本關(guān)于因企業(yè)分立、合并等緣故導(dǎo)致出口與收入主體不一致的收入業(yè)務(wù)，還應(yīng)審核相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件、出口合同關(guān)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入（先支后收），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證關(guān)于超過出口可收回額度的收入或按規(guī)定先辦理登記的其他貿(mào)易收入，應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理（2）B類企業(yè)的下列貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)，應(yīng)先到所在地外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記B類企業(yè)超可收匯余額的貿(mào)易外匯收入貿(mào)易付匯的退

46、匯收入，退匯日期與原付款日期間隔在180天（不含）以上或由于專門情況無法原路退匯的同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理簽訂包含90天（不含）以上收匯條款的出口合同及收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。3、注意事項(xiàng)（1）金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定對B類企業(yè)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)將付款或開證金額、收款金額從相應(yīng)可付匯額度中扣除。（2）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不

47、得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。（3）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)，關(guān)于合同中收付款條款規(guī)定能夠?qū)ν馐罩Ц兜?，能夠辦理收付款，關(guān)于合同規(guī)定收付款以外其他形式抵償進(jìn)出口物資的，不得辦理收付款。（四）C類企業(yè)貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)治理1、C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)需逐筆事前到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記表為企業(yè)辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯或開證手續(xù)，以及出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。2、C類企業(yè)不得辦理90天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天（不含）以上的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不

48、得簽訂包含90天（不含）以上收匯條款的出口合同。3、C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支4、C類企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得接著辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；C類企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)。5、已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C類的，應(yīng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額。（五）留存材料1、金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，留存進(jìn)出口物資報關(guān)單及其他材料正本或復(fù)印件5年備查。2、關(guān)于需要分次收付匯的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次收付匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)留存進(jìn)出口物資報關(guān)單正本，其他金額機(jī)

49、構(gòu)應(yīng)當(dāng)留存進(jìn)出口物資報關(guān)單復(fù)印件。六、操作流程金融機(jī)構(gòu)可通過銀行端【銀行信息治理】【違規(guī)信息查詢】界面，輸入數(shù)據(jù)類不、違規(guī)類不、違規(guī)確認(rèn)起始日期、違規(guī)確認(rèn)截止日期等查詢條件，查詢經(jīng)外匯局確認(rèn)的銀行違規(guī)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。 HYPERLINK l _top 第四章 出口收入存放境外一、出口收入存放境外業(yè)務(wù)治理原則及方式 一是便利化的原則。只要企業(yè)的需要合理，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可將具有真實(shí)、合法交易背景的物資貿(mào)易出口收入存放境外。 二是登記備案治理。外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)實(shí)行登記治理，企業(yè)開立境外賬戶應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理登記，并向外匯局定期報告境外賬戶收支情況。 三是風(fēng)險可控治理

50、。外匯局可依照國際收支形勢和外匯治理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回等進(jìn)行規(guī)定及調(diào)整。出口收入存放境外的企業(yè)分為單一型業(yè)務(wù)企業(yè)和集團(tuán)型業(yè)務(wù)企業(yè)：單一型業(yè)務(wù)指：企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)不涉及其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)性業(yè)務(wù)指：企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部有多個境內(nèi)成員公司參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)，該類業(yè)務(wù)的主體包括集團(tuán)型主辦企業(yè)、集團(tuán)型成員企業(yè)。境外賬戶是指企業(yè)在其選定的境外開戶行（或具離岸業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)銀行，以下統(tǒng)稱“境外開戶行”）開立的，用于存放出口收入的境外賬戶（或在具有離岸業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的離岸賬戶，以下統(tǒng)稱“境外賬戶”）。二、出口收入存放境外的治理內(nèi)容（一）資格治理與首

51、次開戶登記1、企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件具有出口收入來源，且在境外有符合規(guī)定的支付需求近兩年內(nèi)無違反外匯治理規(guī)定行為有完善的出口收入存放境外內(nèi)操縱度外匯局規(guī)定的其他條件企業(yè)集團(tuán)開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的，其參與成員公司均應(yīng)具備上述條件。2、存放境外業(yè)務(wù)類型（1）單一型業(yè)務(wù)是指企業(yè)出口收入尋訪境外業(yè)務(wù)不涉及其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)。（2）集團(tuán)型業(yè)務(wù)是指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部有多個境內(nèi)成員公司參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)可由集團(tuán)總部或指定一家參與成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對所有參與成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。主辦企業(yè)的業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)型主辦”，主辦企業(yè)以外其他成員公司的業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)

52、型成員”。3、開立存放出口收入境外賬戶登記（1）企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂賬戶收支信息報送協(xié)議，并到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。 企業(yè)可依照自身經(jīng)營需要選擇境外開戶行，原則上應(yīng)當(dāng)是中資金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)，或與境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金額機(jī)構(gòu)。 關(guān)聯(lián)關(guān)系是指該金融機(jī)構(gòu)與境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)之間為母子機(jī)構(gòu)關(guān)系、總分機(jī)構(gòu)關(guān)系，或?qū)儆谕患医鹑跈C(jī)構(gòu)的子行或分行。 境外開戶行所在國家（地區(qū)）應(yīng)當(dāng)是對賬戶資金劃轉(zhuǎn)及賬戶信息披露無嚴(yán)格限制且經(jīng)濟(jì)政治比較穩(wěn)定的國家（地區(qū)）。 依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)離岸業(yè)務(wù)部使用出口收入存放境外關(guān)于境外金融機(jī)構(gòu)的治

53、理內(nèi)容。（2）企業(yè)應(yīng)持下列材料到所在地外匯局辦理開戶登記手續(xù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報送相關(guān)信息。法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請。企業(yè)書面申請的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：出口收入存放境外用途、上年度進(jìn)出口及其收付資金規(guī)模、近兩年內(nèi)有無違反外匯治理規(guī)定行為；首次申請時，還應(yīng)講明企業(yè)依照經(jīng)營需要確定的年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模。出口收入存放境外登記表（簡稱：業(yè)務(wù)登記表）企業(yè)與境外開戶行簽訂的協(xié)議企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)操縱度（首次登記時提交）。內(nèi)操縱度包括但不限于：境外賬戶治理、存放境外資金使用治理、內(nèi)部風(fēng)險操縱、內(nèi)部權(quán)限治理、信息報送及檔案治理。企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次

54、登記時還需提交成員公司的情況講明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計(jì)記賬治理方法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬于不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的出口收入存放境外資格登記表（簡稱：資格登記表）。其成員公司情況講明的內(nèi)容包括但不限于：成員公司名稱、注冊地址、與主辦企業(yè)的關(guān)系、上年度進(jìn)出口及其收付資金規(guī)模以及近兩年內(nèi)有無違反外匯治理規(guī)定行為。外匯局要求的其他材料（3）企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端報送的境外開戶登記信息包括：境外開戶金融機(jī)構(gòu)代碼（swift code或金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼）、境外開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、境外賬戶戶名、境外開戶國不或地區(qū)、境外開戶金融機(jī)構(gòu)地址、賬戶收支信息報送協(xié)議或

55、其補(bǔ)充協(xié)議編號。（4）關(guān)于集團(tuán)型業(yè)務(wù)，主辦企業(yè)與成員公司屬于不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)當(dāng)先持加蓋企業(yè)公章出口收入存放境外資格登記表、情況講明、內(nèi)操縱度、債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會計(jì)記賬治理方法或規(guī)章等資料，到所在地外匯局辦理資格登記。 外匯局審核通過后，在資格登記表相應(yīng)欄目中簽章，并將資格登記表企業(yè)留存聯(lián)和主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián)退成員公司。（5）企業(yè)應(yīng)在開戶后10個工作日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯局備案。（二）后續(xù)開戶登記與信息變更1、境外開戶行與之前開戶提交的協(xié)議簽訂主體不一致的，企業(yè)應(yīng)提交新簽訂的協(xié)議。境外開戶行未發(fā)生變更的，企業(yè)可提交原協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議，明確新開

56、賬戶適用原協(xié)議2、后續(xù)開戶前，企業(yè)應(yīng)持下列材料到所在地外匯局辦理登記 （1）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋公章的書面申請 （2）境內(nèi)企業(yè)與境外開戶行新簽訂的協(xié)議或原有協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議 （3）外匯局要求的其他材料3、境外賬戶信息發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)在獲知相關(guān)信息后10個工作日內(nèi)將變更信息報所在地外匯局備案 境外開戶金融機(jī)構(gòu)代碼或名稱、境外賬戶戶名發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中重新登記境外賬戶信息；境外開戶金融機(jī)構(gòu)地址、賬戶收支信息報送協(xié)議或其補(bǔ)充協(xié)議編號發(fā)生變更的，外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中修改原境外賬戶登記信息。4、同一企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）存放出口收入的境外賬戶數(shù)量不得超過5個。確有需要的，經(jīng)所在地外匯局批

57、準(zhǔn)，企業(yè)可增加境外賬戶數(shù)量 企業(yè)可在不同國家（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）可選擇多家金融機(jī)構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）的同一金融機(jī)構(gòu)職能開立一個賬戶，多幣種賬戶視為一個賬戶。（三）境外賬戶收支范圍1、賬戶收支范圍收入范圍：出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入支出范圍：貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。2、賬戶資金劃轉(zhuǎn)及幣種轉(zhuǎn)換 企業(yè)同名出口收入存放境外賬戶之前資金能夠相互劃轉(zhuǎn)。企業(yè)不得將境內(nèi)賬戶資金劃轉(zhuǎn)至用于存放出口收入的境外賬戶；確有合理需求的

58、，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)。企業(yè)境外賬戶資金能夠進(jìn)行幣種轉(zhuǎn)換。3、賬戶資金調(diào)回 企業(yè)可依照自身經(jīng)營需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)資金調(diào)回時，企業(yè)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)書面講明該筆收入為從其境外賬戶調(diào)回的資金。在同一金融機(jī)構(gòu)首次辦理資金調(diào)回入賬時，還須提供其所在地外匯局或主辦企業(yè)所在地外匯局簽章的業(yè)務(wù)登記表金融機(jī)構(gòu)審核企業(yè)境外賬戶資金調(diào)回入賬時，應(yīng)在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，并留存企業(yè)書面講明、業(yè)務(wù)登記表復(fù)印件備查已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額（四）存放

59、境外業(yè)務(wù)變更1、集團(tuán)型業(yè)務(wù)需要增加參與成員公司的，應(yīng)由主辦企業(yè)持下列材料到所在地外匯局辦理變更登記（1）加蓋企業(yè)公章的書面申請（2）成員公司所在地外匯局出具的資格登記表（新增成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄時）（3）外匯局要求的其他材料外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)為主辦企業(yè)登記新增成員公司信息2、集團(tuán)型業(yè)務(wù)需減少參與成員公司的，應(yīng)由主辦企業(yè)持加蓋企業(yè)公章的書面申請到所在地外匯局辦理變更登記；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)為主辦企業(yè)刪除相關(guān)成員公司信息。3、書面申請的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：新增或減少的成員公司名稱；關(guān)于增加參與成員公司的，還需講明新增成員公司的注冊地址、與主辦企業(yè)的關(guān)系、上年度進(jìn)出

60、口及其收付資金規(guī)模以及近兩年內(nèi)有無違反外匯局治理規(guī)定行為。4、企業(yè)注冊地址發(fā)生變更且變更后屬不同外匯局管轄的，應(yīng)在變更后10個工作日內(nèi)向變更后所在地外匯局備案。5、新增成員公司與主辦企業(yè)屬于不同外匯局管轄的，新增成員公司應(yīng)按前述規(guī)定事先辦理資格登記。（五）存放境外規(guī)模變更登記1、企業(yè)可依照自身經(jīng)營需要，確定存放境外規(guī)模。企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的存放境外規(guī)模。2、企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金指自然年度內(nèi)企業(yè)境外賬戶收入發(fā)生額（境外同名賬戶劃入的資金除外）合計(jì)。3、企業(yè)需提高存放境外規(guī)模，應(yīng)當(dāng)吃法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請以及外匯局要求的其他材料，到所在地外匯局辦理