國際貿(mào)易與慣例理論與實務(wù)第五章自動保存

第五章國際貿(mào)易結(jié)算慣例規(guī)則1國際結(jié)算(InternationalSettlement)的定義即國際經(jīng)濟交易的參與者，包括個人、企業(yè)和政府之間在發(fā)生了債權(quán)債務(wù)關(guān)系以后，借助于銀行，使用一定的工具和方式來完成貨幣的收付進而了結(jié)這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的活動的總稱，稱之為國際結(jié)算。2國際結(jié)算的發(fā)展階段性特征1、早期的交易雙方直接的票據(jù)結(jié)算取代現(xiàn)金結(jié)算2、通過銀行的票據(jù)結(jié)算取代交易各方的票據(jù)結(jié)算3、現(xiàn)代國際結(jié)算的單據(jù)化和電信化3清算(clearing)和結(jié)算(settlement)的區(qū)別結(jié)算的對象是在銀行和各經(jīng)濟體之間完成的，銀行是一個媒介，經(jīng)濟主體是最終的債權(quán)人和債務(wù)人。而清算，則是在銀行與銀行之間完成，它是通過一個清算系統(tǒng)對集中到銀行的各類票據(jù)進行軋差，以了結(jié)銀行間由于代收代付所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。通常商業(yè)銀行最后的清算都是由中央銀行來完成的。4票據(jù)票據(jù)的概念票據(jù)是指具備一定格式的貨幣債權(quán)憑證，如能流通轉(zhuǎn)讓，就稱為流通票據(jù)。流通票據(jù)是指以支付一定金額為目的、可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。5票據(jù)的特征完全的有價證券設(shè)權(quán)證券要式證券文義證券無因證券流通證券6國際貿(mào)易慣例對國際結(jié)算的意義？第一、使結(jié)算更為規(guī)范和快捷的共同原則和行為規(guī)范；第二、使結(jié)算少走彎路的行動指南；第三、保護自己的有力武器。7國際貿(mào)易結(jié)算中常見的國際貿(mào)易慣例：1、跟單信用證統(tǒng)一慣例（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP）2、托收統(tǒng)一慣例（UniformrulesforCollection,URC）3、國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)（ISBP681）4、國際備用證慣例（ISP98）8常用的國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)匯票本票支票以匯票為主9第一節(jié)國國際結(jié)算算票據(jù)10匯票我國《票據(jù)法》：匯票是出票票人簽發(fā)的的，委托付付款人在見見票時或者者在指定日日期無條件件支付確定定金額給收收款人或者者持票人的的票據(jù)?！队睋?jù)法法》：（1）一人向（（2）另一人簽簽發(fā)的，要要求他在（（3）即期或定定期或可以以確定的將將來時間向向（4）某人或某某指定人或或執(zhí)票來人人，（5）無條件支支付（6）一定金額額的（7）書面（8）命令。11匯票的基本本當(dāng)事人基本當(dāng)事人：出出票人、付付款人、收收款人出票人（Drawer）：簽發(fā)匯匯票的人。。付款人（Payer/drawee受票人/addressee接受命令的的人）：通常是是進口商或或其指定銀銀行。收款人（持票人））（Payee/holder）：出口商商或其指定定銀行。背書人（endorsor）被背書人（Indorsee）12匯票的基本內(nèi)容絕對記載事事項：表明“匯票票”字樣無條件的支支付委托確定的金額額付款人名稱稱收款人名稱稱出票日期出票人簽章章相對記載事事項：付款期限付款地點出票地點匯票編號付一不付二二或付二不不付一利息和利率率13按照出票人的不不同,分為銀行匯匯票和商業(yè)業(yè)匯票；按匯票有無附附屬單據(jù),分為光票和和跟單匯票票；按照付款期限的的不同，分分為即期匯票和遠期期匯票。匯票的種類類14匯票的使用用出票：出票人簽發(fā)發(fā)票據(jù)并將將其交付給給收款人的行為。提示：持票人將將匯票提交交付款人要要求承兌和和付款的行行為。承兌：匯票付款人承諾諾在匯票到到期日支付付匯票金額額的票據(jù)行行為。付款：付款人或或者代理付付款人依照照匯票文義義支付票據(jù)據(jù)金額的法法律行為。。背書：在票據(jù)的背背面或粘貼貼單上記載載有關(guān)事項項并簽章的的票據(jù)行為為。拒付：受票票人拒絕付付款或拒絕絕承兌。追索：未獲承兌或或未獲付款款時，依法法向其前手手請求償還還票據(jù)金額額及其他金額的行為為。15定義：本票是（1）一人（債債務(wù)人）向向（2）另一人（（債權(quán)人））簽發(fā)的，，保證（匯匯票下是：：要求他））（3）即期或定定期或在可可以確定的的將來時間間，向（4）某人或其其指示人或或執(zhí)票人（（5）無條件支支付（6）一定金額額的（7）書面（8）承諾（匯匯票下是：：命令）。。本票16本票必要項目：：寫明“本票”字樣，無條條件支付承承諾，收款款人或其指指定人，出出票人簽字字，出票日日期和地點點，付款期期限，一定定金額，付付款地點。17本票本票的種類類：從經(jīng)濟活動動的角度看看：交易性性本票和純純?nèi)谫Y性本本票。根據(jù)出票人人不同：一一般本票和和銀行本票票。根據(jù)付款時時間：即期期本票和遠遠期本票。。18定義：（1）銀行的存存款戶（一一人）對（（2）銀行（另另一人）簽簽發(fā)的，授授權(quán)銀行對對（3）某人或其其指示人或或執(zhí)票來人人（收款人人）（4）即期（（5）無條件件支付（（6）一定金金額的（（7）書面（（8）命令。。與匯票的的定義相相比：支支票的付付款人一一定是銀銀行，期期限一定定是即期期的。此此外與匯匯票無本本質(zhì)的不不同。支票19支票必要項目目：寫明“支票”字樣，無無條件支支付命令令，付款款銀行名名稱及地地點，出出票人名名稱及簽簽字，出出票日期期和地點點，寫明明“即期”字樣，一一定金額額，收款款人或其其指定人人。20支票的種類：一般支票票劃線支票票記名支票票不記名支支票銀行支票票21區(qū)別課本P127表5-122第二節(jié)國際結(jié)算算方式23主要國際際結(jié)算方方式匯付托收信用證24匯付定義又稱匯款款，是指指銀行（匯出行行）應(yīng)匯匯款人的的要求，使使用特定的信信用工具，將將一定的款款項通過過其國外外的聯(lián)行行或代理理行（匯匯入行））解付給給收款人人的一種結(jié)算方式式。它屬屬于順匯匯方式。當(dāng)事人：：匯款人、、匯出行行、匯入入行和收收款人。。種類：按匯款的具具體方式式不同，分分為電匯、信信匯、票票匯三種種。25匯付電匯：匯匯款人將一定款款項交存存匯款銀銀行，匯匯款銀行行通過電電報或電電傳給目目的地的的分行或或代理行行（匯入入行），，指示匯匯入行向向收款人人支付一一定金額額的一種種匯款方方式。信匯：指指匯款人向向當(dāng)?shù)劂y銀行交付付本國貨貨幣，由由銀行開開具付款款委托書書，用航航空郵寄寄交國外外分行或或代理行行，辦理理付出外外匯業(yè)務(wù)務(wù)。票匯：票匯是指指匯出行行應(yīng)匯款款人的申申請，代代匯款人人開立以以其分行行或代理理行為解解付行的的銀行即即期匯票，支付一定定金額給給收款人人的一種種匯款方方式。26電/信匯流程圖27票匯流程圖28匯付結(jié)算算的特點點風(fēng)險大：：預(yù)付貨款進口口商有收收不到商商品的風(fēng)風(fēng)險；而而貨到付付款出口口商有收收不到貨貨款的風(fēng)風(fēng)險。資金負(fù)擔(dān)擔(dān)不平衡衡手續(xù)簡便便、費用用少29匯付的應(yīng)應(yīng)用方式式預(yù)付貨款：進進口人先將貨貨款用匯匯付的方方式交給給出口人人，出口口人立即即或在一一定時間間內(nèi)發(fā)運運貨物。貨到付款款（PaymentafterArrivalofGoods）在對對外貿(mào)易易中是指指出口商商先發(fā)出出貨物、、進口商商后付款款的結(jié)算算方式，，此方式式實際屬屬于賒賬賬交易，，或延期期付款（（DeferredPayment）結(jié)算。憑單付匯匯：出口口商須憑進進口商規(guī)規(guī)定的條條件收取取款項的的一種支支付方式式。進口口商通過過銀行(匯出行)將款項匯匯給出口口商所在在地銀行行(匯入行)，并指示示該行須須憑出口口商提供供的某些些商業(yè)單單據(jù)或裝裝運證明明才付款款給出口口商。30定義：托托收是出口商商（委托托人）發(fā)發(fā)運貨物物后,簽發(fā)匯票票委托銀銀行（托托收行））通過其其國外的的聯(lián)行或或代理行行（代收收行）向向國外進進口商（（付款人人）收取取貨款或或勞務(wù)價價款的一一種結(jié)算算方式。。與托收有關(guān)關(guān)的各銀銀行對于于付款人人付款與與否概不不負(fù)責(zé)，，委托人人與銀行行之間是是委托代代理關(guān)系系。托收31托收托收方式的當(dāng)當(dāng)事人：委托人托收行代收行付款人;托收方式的種類：光光票托收和跟跟單托收收兩種。。32托收的種種類1、光票托托收賣方僅開開立匯票票而不附附帶任何何貨運單單據(jù)，委委托銀行行收取款款項的一一種托收收結(jié)算方方式。其其業(yè)務(wù)處處理比較較簡單。。2、跟單托托收——付款交單單、承兌兌交單指伴隨物物權(quán)單據(jù)據(jù)的托收收，可能能使用匯匯票，也也可能不不使用匯匯票。實實質(zhì)上是是指附有有貨運單單據(jù)的托托收。根據(jù)銀行行交單條條件的不不同，跟跟單托收收可分為為付款交交單和承承兌交單單兩種。。33跟單托收收1）付款交交單（DocumentsagainstpaymentD/P）付款交單單的特點點是先付付款后交交單，出出口商的的交單以以進口商商的付款款為條件件，直到到付款人人付款之之前，代代表貨物物所有權(quán)權(quán)的貨運運單據(jù)始始終掌握握在銀行行手中，，也就是是說出口口商仍然然掌握著著對貨物物的支配配權(quán)，所所以風(fēng)險險較小。。按付款款時間的的不同，，付款交交單又有有即期和和遠期之之分。2）承兌交交單（DocumentsagainstacceptanceD/A）指被委托托的代收收行與付付款人承承兌匯票票后，將將貨運單單據(jù)交給給付款人人，付款款人在匯匯票到期期時，履履行付款款義務(wù)的的一種托托收方式式。它適適用于遠遠期匯票票的托收收。34即期、遠遠期付款款交單即期付款款交單：：出口方方開具即期期匯票，，通過代代收銀行行向進口口方提示示、進口口方見票票后必須須立即付付清貨款款才能領(lǐng)領(lǐng)取貨運運單據(jù)的的付款交交單方式式。遠期付款交單：進進口商見票并審審單無誤誤后，立即承兌兌匯票，于于匯票到到期日付付款贖單單。在匯匯票到期期前，匯匯票和貨貨運單據(jù)據(jù)由代收收行保管管。35托收的特特點比匯付安安全。屬于商業(yè)業(yè)信用。。資金負(fù)擔(dān)擔(dān)不均衡衡。手續(xù)稍多多、費用用稍高。。36信用證定義：信信用證(LetterofCredit,L/C)是銀行（（開證行行）應(yīng)進進口商（（開證申申請人））的要求求,向出口商商（受益益人）開開立的一一種有條條件的書書面付款款保證。使用最多多的是跟跟單信用用證。跟單L/C是一種有有條件的的銀行付付款承諾諾。（1）付款條條件：①在一定定期限內(nèi)內(nèi)，否則則失效；；②憑規(guī)規(guī)定單據(jù)據(jù)才付款款；（2）非進口口商付款：：它是進口方方銀行向向出口商商作出的的承諾。。（3）它是一一種保證證文件。。37信用證的特特點是一種銀行行信用一種自足性性文件一種單據(jù)的的買賣38信用證的當(dāng)當(dāng)事人開證申請人人受益人開證行通知行5.付款行6.議付行7.保兌行8.償付行39信用證的基基本內(nèi)容開證行名稱，信信用證類型型、號碼、、開證地點點和日期、、信用證有有效日期和和地點、申申請人、受受益人、通通知行、金金額、信用用證的可用用性(指定銀行，，使用方法法——即期付款、、延期付款款、承兌匯匯票或議付付，對匯票票內(nèi)容的要要求)、有關(guān)貨物物裝運的規(guī)規(guī)定(可否分運、、可否轉(zhuǎn)運運、裝運期期、裝運起起訖地)、有關(guān)貨物物的描述(名稱、包裝裝、數(shù)量等等)，對所要求求單據(jù)(商業(yè)發(fā)票、、運輸單據(jù)據(jù)、保險單單據(jù)、其他他單據(jù))的規(guī)定(名稱、份數(shù)數(shù)、有關(guān)內(nèi)內(nèi)容等)、對交單期期的規(guī)定、、有關(guān)通知知信用證事事項、對銀銀行索償?shù)牡闹甘?、頁頁?shù)、簽章章。樣本40信用證的作用A、對進口商商的作用：1．保證取得得物權(quán)單據(jù)2．保證如質(zhì)質(zhì)、數(shù)、按按期地收貨3．開證時交交少量的保保證金，甚甚至不交，，避免資金金大量積壓4．籌資困難難時可憑信托收據(jù)據(jù)，先提貨，后后交款41信用證的作作用B、對出口商商的作用保證憑單付款：：只要符合合信用證條條款的貨運運單據(jù)交到到開證行，，出口商的的貨款就得得到確實的的保障。保證在外管制下下可以不受受影響地收收匯裝船前可申請打打包放款裝船后可憑單做押匯，取得得貨款42信用證的作作用C、對開證行行的作用開立信用證是開開證行對進進口商授信信的行為，，不必動用用自己的資資金，反而而能得到開開證手續(xù)費費及授信的的利息收入入。D、對出口地地銀行的作作用出口地銀行行可不必動動用自己的的資金，收收入服務(wù)費費E、對保兌行行的作用保兌行有保保兌費收入入。且保兌兌金額越大大，說明他他的資信越越高，它是是一種無形形資產(chǎn)可提提高自身的的價值。43信用證的分分類按用途或信信用證下是是否隨附商商業(yè)單據(jù)光票信用證證：是不附單據(jù)據(jù)、受益人人可以憑開開立收據(jù)或或匯票分批批或一次在在通知行領(lǐng)領(lǐng)取款項的的信用證。。跟單信用證證：憑跟單匯票或或僅憑單據(jù)據(jù)付款的信信用證。此此處的單據(jù)據(jù)指代表貨貨物所有權(quán)權(quán)的單據(jù)（（如海運提提單等），，或證明貨貨物已交運運的單據(jù)（（如鐵路運運單、航空空運單、郵郵包收據(jù)））。44信用證的分分類按是否有另另一家銀行行進行保兌兌保兌信用證證：開證行開出出的信用證證，由另一一銀行保證證對符合信信用證條款款規(guī)定的單單據(jù)履行付付款義務(wù)。。對信用證證加保兌的的銀行為保保兌行。不保兌信用用證：沒有有另一家銀銀行保兌的的信用證。。45信用證的分分類根據(jù)信用證證的兌用方方式即期付款信信用證：是指規(guī)定受受益人開立立即期匯票票隨附單據(jù)據(jù)，或不需需要匯票僅僅憑單據(jù)向向指定銀行行提示，請請求付款的的信用證。延期付款信信用證：出口商依契約規(guī)規(guī)定完成交交貨后，貨貨物所有權(quán)權(quán)由出口商商轉(zhuǎn)移到進進口商。進進口商取得得所有權(quán)后后若干時間間或若干年年內(nèi)償清貨貨款。承兌信用證證：承兌信用證證(AcceptanceCredit,Acceptanceletterofcredit)是指信用證證指定的付付款行在收收到信用證證規(guī)定的遠遠期匯票和和單據(jù)，審審單無誤后后，先在該該遠期匯票票上履行承承兌手續(xù)，，等到該遠遠期匯票到到期，付款款行才進行行付款的信信用證。議付信用證證：信用證規(guī)定定由某一銀銀行議付或或任何銀行行都可議付付的信用證證。46信用證的分分類按付款時間間的不同預(yù)支信用證證：指開證行授授權(quán)代付行向受益人預(yù)付付信用證金金額的全部部或一部分分，由開證證行保證償償還并負(fù)擔(dān)擔(dān)利息即期信用證證：開證行或付付款行收到到符合信用用證條款的的跟單匯票票或裝運單單據(jù)后，立立即履行付付款義務(wù)的的信用證。。遠期信用證證：是指開證行行或付款行行收到信用用證的單據(jù)據(jù)時，在規(guī)規(guī)定期限內(nèi)內(nèi)履行付款款義務(wù)的信用證。假遠期信用用證：又稱做“買方遠期信用證證”是指買賣雙方方在簽訂合同時規(guī)定定,用即期信用用證方式付付款,而實際上由由進口商開開來遠期信信用證,要求受益人人開具遠期期匯票,由進口商負(fù)擔(dān)利息和手續(xù)費,出口商(受益人)能即期收到到全部貨款款的一種信信用證。47信用證的分分類根據(jù)受益人人對信用證證的權(quán)利是是否可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用用證：信用證的受受益人可以以要求授權(quán)權(quán)付款、承承擔(dān)延期付付款的責(zé)任任、承兌或或議付的銀銀行，或當(dāng)當(dāng)信用證是是自由議付付時，可以以要求信用用證中特別別授權(quán)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓銀行，，將信用證證全部或部部分轉(zhuǎn)讓給給一個或數(shù)數(shù)個受益人人的信用證證。不可轉(zhuǎn)讓信信用證：不能將信用用證的權(quán)利利轉(zhuǎn)讓給他他人的信用用證。48信用證的分分類對背信用證證：又稱背對背信用證證、橋式信信用證、從從屬信用證證或補償信信用證，是是指中間商商收到以其其受益人的的信用證后后，依該證證為抵押，，請求通知知行或其他他銀行開出出的、以信信用證項下下的真正供供貨人為收收益的新的的信用證。。49信用證的分分類對開信用證證：兩張信用證證的開證申申請人互以以對方為受受益人而開開立的信用用證。循環(huán)信用證證：循環(huán)信用證證指信用證證被全部或或部分使用用后，其金金額又恢復(fù)復(fù)到原金額額，可再次次使用，直直至達到規(guī)規(guī)定的次數(shù)數(shù)或規(guī)定的的總金額為為止。備用信用證證：又稱擔(dān)保信信用證，是是指不以清清償商品交交易的價款款為目的，，而以貸款款融資，或或擔(dān)保債務(wù)務(wù)償還為目目的所開立立的信用證。50信用證結(jié)算算的優(yōu)缺點點優(yōu)點：1）當(dāng)采用信信用證方式式結(jié)算時，，受益人（（出口商））的收款有有保障，特特別是在出出口商不是是很了解進進口商時，，在進口國國有外匯管制時，信用證的優(yōu)優(yōu)越性更為為顯著。2）信用證方方式使雙方方資金負(fù)擔(dān)擔(dān)較平衡。。缺點：1）容易產(chǎn)生生欺詐行為為，由于信信用證具有有自足性的的文件，有有關(guān)銀行字字只處理單單據(jù)特點，，存在假單單。2）信用證方方式手續(xù)復(fù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)節(jié)較多，不不僅費時，，而且費用用較高，審審單等環(huán)節(jié)節(jié)要較強的的技術(shù)性，，增加了業(yè)業(yè)務(wù)成本。。515253第三節(jié)托托收統(tǒng)一一規(guī)則5455主要部分URC522共7部分，共26條。包括：：總則及定義,包括3條；托收的形式和結(jié)結(jié)構(gòu)，包括括1條；提示方式，包括括4條；義務(wù)與責(zé)任，包包括7條；付款，包括4條；利息、手續(xù)費及及其它費用，包括2條；其它規(guī)定，包括5條。56總則及定義URC522的適用1.對托收范圍圍的限定（1）《托收統(tǒng)一規(guī)規(guī)則》屬國際貿(mào)易易慣例性質(zhì)質(zhì)，由當(dāng)事事人自愿選選用，不具具有法律強強制力。（2）URC522僅規(guī)定“銀銀行托收””業(yè)務(wù)。（3）URC522規(guī)范范的的托托收收業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)必必須須是是單單據(jù)據(jù)的的托托收收,包括金融單據(jù)據(jù)和商業(yè)單據(jù)，而不涉及由第三者僅以口頭方式代代債權(quán)人向債債務(wù)人索款的的托收.57總則及定義2.“托收”與““托收指示””的區(qū)別本規(guī)則所稱“托托收”（Collection）一詞意指托托收單據(jù)，而而“托收指示示”（CollectionInstruction）一詞則指發(fā)發(fā)出托收單據(jù)據(jù)一方就辦理理該筆托收業(yè)業(yè)務(wù)所作的有有關(guān)指示。每每筆托收業(yè)務(wù)務(wù)必須隨附一一份托收指示示，且必須在在該托收指示示中明確注明明此筆托收適適用URC522的規(guī)定，URC522才適用。58總則及定義3.URC522與有關(guān)法規(guī)的的關(guān)系

為使使托收業(yè)務(wù)所所涉及各方當(dāng)當(dāng)事人銘記一一國法規(guī)可能能會使URC522及托收指示書書中的有關(guān)規(guī)規(guī)定無效，本本條a分條對URC522的適用規(guī)定了了例外，即：：除非與一國國、一州或地地方所不得違違反的法律和和/或法規(guī)有抵觸觸，統(tǒng)一規(guī)則則對一切有關(guān)關(guān)當(dāng)事人均具具約束力。59總則及定義4.銀行有是否接接受委托的自自主權(quán)有人認(rèn)為，一一方收到了托托收單據(jù)即自自動使該當(dāng)事事方有義務(wù)處處理此項托收收業(yè)務(wù)。為消消除上述誤解解，URC522在本條b分條中首次明明確規(guī)定：銀銀行沒有處理理托收單據(jù)或或執(zhí)行托收指指示或其后相相關(guān)指示的義義務(wù)。60總則及定義5.銀行的通知義義務(wù)URC322在“總則和定定義”中的c項中僅規(guī)定：：“如出于某某種原因，某某一銀行不能能執(zhí)行它所收收到的托收指指示書的規(guī)定定時，必須立立即通知發(fā)出出托收指示書書的一方?！薄盪RC522在第一條c分條中將銀行行所應(yīng)采取的的通知方式予予以明確，即即要求收到托托收單據(jù)的銀銀行在不能處處理托收單據(jù)據(jù)或相關(guān)指示示時必須無延延誤地以電訊訊方式通知發(fā)發(fā)出托收單據(jù)據(jù)或指示的一一方。如無此此可能，則用用其它快捷的的方式通知。61總則及定義托收的定義：托收是指銀行依據(jù)據(jù)所收到的指指示處理下述所界定的單據(jù)，以便于：取得付款及/或承兌.付款交單及/或承兌交單。跟單托收的D/P及D/A方式下，均要求代收行或或提示行憑付付款人的付款款或?qū)R票的的承兌而交付付商業(yè)單據(jù).按照其他條款和條條件交付單據(jù)據(jù).62總則及定義URC522將單據(jù)分為二類：金融單據(jù)：指匯票票、本票、支支票或其他用用于取得付款款的類似憑證證。商業(yè)單據(jù)：指發(fā)票票、運輸單據(jù)據(jù)、物權(quán)憑證證或其他類似似單據(jù)，或除除金融單據(jù)之之外的任何其其他單據(jù)。63總則及定義根據(jù)托收單據(jù)據(jù)的不同種類類，URC522將托收分為以以下兩種：光票托收：指不附附有商業(yè)單據(jù)據(jù)的金融單據(jù)據(jù)的托收。跟單托收：A.附有金融單據(jù)據(jù)的商業(yè)單據(jù)據(jù)的托收。B.不附有金融單單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。64托收有關(guān)當(dāng)事人委托人：開出匯票委托銀銀行向進口方方收取貨款的的人，在買賣賣關(guān)系中是出出口方。托收銀行：接受委托人的委托托辦理托收業(yè)業(yè)務(wù)的出口地地銀行，也被被稱為寄單行行。代收銀行：接受托收銀行的委委托向付款人人收取貨款的的進口地銀行行。代收銀行行通常是付款款人即所在地地銀行，一般般是托收銀行行的分行或者者代理行。提示銀行：向向付款人提示示單據(jù)的代收收行。付款人或受票人：代收銀行在匯票上上注明并向其其提示單據(jù)并并要其付款的的人，通常是是國際貨物買買賣關(guān)系中的的進口方。65托收指示托收指示（CollectionInstruction)是銀行以及有有關(guān)當(dāng)事人據(jù)據(jù)以辦理托收收業(yè)務(wù)的依據(jù)據(jù)。URC522第4條就銀行與托托收指示的關(guān)關(guān)系規(guī)定：1.所有送往托收的單單據(jù)必須附有有一項托收指指示,注明該項托收收將遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則則》第522號出版物，并列出完整和明明確的指示。銀行只準(zhǔn)根據(jù)該托托收指示中的的命令和本規(guī)規(guī)則行事；2.銀行將不會為了取取得指示而審審核單據(jù)；3.除非托收指示中另另有授權(quán),銀行將不理會會向其發(fā)出托托收的任何當(dāng)當(dāng)事人/銀行以外的任任何當(dāng)事人/銀行的任何指示。66權(quán)利與義務(wù)URC522第9條規(guī)定，要求求辦理托收業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)銀銀行在辦理托托收業(yè)務(wù)時必必須誠信、合合理謹(jǐn)慎。雖雖然銀行不承承擔(dān)保證付款款的責(zé)任，但作為受托人仍須恪恪盡職責(zé)，履履行收款義務(wù)務(wù)。如因銀行行的失誤，給給委托人造成成不應(yīng)有的損損失，銀行不不能免除責(zé)任任。67托收銀行的權(quán)權(quán)利與義務(wù)托收銀行的權(quán)利：選擇代收銀行之權(quán)；單證提示方法的決定權(quán)；收回代墊費用之權(quán)。68托收銀行的權(quán)利與義務(wù)務(wù)托收銀行的義義務(wù)：嚴(yán)格遵守托收指示示義務(wù)；查對單證義務(wù)；托收指示書中載明有關(guān)事項的義務(wù)；拒絕兌付時，單證證處理的通知知義務(wù)；承擔(dān)過失責(zé)任。69代收行的權(quán)利利與義務(wù)對托收指示的處處理代收行沒有處理理托收或執(zhí)行行托收指示或或其后相關(guān)指指示的義務(wù)。代收行僅依照托收收指示行事，，不從審單中中獲取托收指指示，單據(jù)不不得載有任何何指示，即便便有，銀行也也不予理會。。除非另有授權(quán)，對對來自委托方方以外的任何何一方的指示示不予理會。2.對單據(jù)的處理代制單據(jù)確認(rèn)所收到的單據(jù)據(jù)與托收指示示書所列的是是否一致70代收行的權(quán)利利與義務(wù)3.對貨物的處理理銀行在托收業(yè)業(yè)務(wù)中只處理理單據(jù)，而與與貨物或買賣賣合同無關(guān)。。4.無延誤地付款款代收行必須將將收妥的金額額按托收指示示無延誤地?fù)軗芙煌惺招小！?.通知代收情況況71對受托方的免免責(zé)事項對所收單據(jù)的的免責(zé)對單據(jù)有效性的的免責(zé)對通訊等的免責(zé)對不可抗力的免責(zé)對貨物保全措施施的免責(zé)對不得放棄托托收手續(xù)費等等的收取所生生費用及遲延延的免責(zé)72其他規(guī)定銀行無義務(wù)證實簽簽字的真實性拒絕證書需要時的代理銀行間的通知知73第四節(jié)跟跟單信用證統(tǒng)統(tǒng)一慣例（UCP600）74第1條“UCP的適用范圍”——ApplicationofUCP信用證必須注明適用用UCP600，信用證才適用用UCP600跟單信用證和備用用信用證都可可使用UCP600可以在信用證里明明確修改和排排除UCP600的某（些）條條款7576第2條“定義”——Definition開證申申請人人開證行行受益人人通知行行信用證證指定銀銀行保兌行行銀行工工作日日交單人人議付交單保兌議付行行相符交交單承付第3條條“解釋”———Interpretations1.信用證證即使使不注注明“不可撤撤銷”，也是是不可可撤銷銷信用用證2.單據(jù)的簽字字方式手簽、摹本簽簽字、、打孔孔簽字字、印章、、符號號、其其他任何機機械或或電子子方式式來證實3.單據(jù)如何做做到已已履行行法定定手續(xù)續(xù)、簽簽證、、證明明等要求4.一家銀行行在不不同國國家的的分支支機構(gòu)構(gòu)視為為另一一家銀行5.一些關(guān)關(guān)于時時間起起始的的解釋釋77第四條條：信信用證證與合合同強調(diào)信信用證證是一一種自自足性性文件件第五條條：單單據(jù)與與貨物物、服服務(wù)或或履約約行為為銀行不不處理理貨物物，只只處理理單據(jù)據(jù)第六條條：兌兌用方方式、、截止止日和和交單單地點點兌用方方式：：即期期付款款、延延期付付款、、承兌兌和議議付付款人人必須須是銀銀行交單地地點：：受益益人可可以自自由選選擇向向指定定銀行行還是是開證證行交交單。。78第7條條“開證行行的責(zé)責(zé)任”相符交單是是前提，，承付付的具具體范范圍包包括：：開證行即期期付款款、延延期付付款或或承兌兌的信用證證指定銀行即即期付付款的的信用用證，，指定定銀行行未付款指定銀行延延期付付款的的信用用證，，指定定銀行未未承諾延延期付款，，或承承諾延期付付款，，但到到期不付指定銀銀行未未承兌兌的信用證證指定銀銀行已已承兌，，但到到期不付的的信用用證指定銀行議議付的的信用用證，，指定定銀行行未議議付79第8條條“保兌行行的責(zé)責(zé)任”相符交單是是前提，，承付付的具體內(nèi)容包包括：：保兌行即即期付付款、、延期期付款款或承承兌的的信用證證指定其他銀銀行即即期付付款的的信用用證，，指定定銀行行未付款指定其他銀銀行延延期付付款的的信用用證，，指定定銀行未未承諾延延期付款，，或承承諾延期付付款，，但到到期不付指定其他銀銀行承承兌的的信用用證，，指定定銀行未未承兌兌，或或已承兌，，但到到期不不付指定其其他銀銀行議議付的的信用用證，，指定定銀行行未議議付8081第9條““信用用證及及修改改通知知”信用證證及其修修改可可以通通過通通知行行通知知受益人人通知行通知知信用用證及及其修修改，表明明信用證證及其其修改改的表表面真真實性已核核實所通知知內(nèi)容容準(zhǔn)確確反映映了所所收到到的信信用證證及其其修改改（沒沒有錯錯誤、、更改改、遺遺漏等等問題題）信用證若規(guī)規(guī)定了了第二二通知知行，，通知知行也也可以以將信信用證證及其其修改改直接接通知知受益人人82第10條條“信用證證修改改”除38條條“可轉(zhuǎn)讓讓信用用證”規(guī)定外外，未未經(jīng)開開證行行、保保兌行行、受受益人人同意意，信信用證證不可可修改改或撤銷開證行一一經(jīng)發(fā)發(fā)出信信用證證修改改，就就不可可撤銷銷地承承擔(dān)信信用證證修改改的責(zé)任保兌與信用用證修修改的的關(guān)系：：保兌行通通知信信用證證修改改時，，如果果不加加說明明，保保兌責(zé)責(zé)任自自動擴擴展到到信用用證修改受益人人應(yīng)對對信用用證修修改發(fā)發(fā)出是是否接接受的的通知知受益人人如果不不在信信用證證修改改規(guī)定定的的的時間間內(nèi)拒拒絕接接受信信用證證修改改，信信用證證修改改也不不能自自動生效83第11條條“電訊傳傳輸?shù)牡暮皖A(yù)預(yù)先通通知的的信用用證及及其修修改”經(jīng)證實實的電電訊方方式發(fā)發(fā)出的的信用用證或或修改改，即即為有效效的信信用證證或修修改，，如果果之后后郵寄寄證實實書，，也不不予理會不是有效效的信信用證證或修修改的的情況：：電訊訊中含有有“詳情后后告”等類似似詞語語，或聲明明郵寄寄證實書書是有有效的的信用用證或或修改，，則開開證行必須須毫不不延誤誤地發(fā)發(fā)出有有效的的信用用證或或修改，，而且且不得得與之前前發(fā)出出的未未生效效的電電訊相相矛盾預(yù)通知知的開立立前提：：準(zhǔn)備備開立立有效效信用用證或或做出出有效效修改改84第12條“指定”在指定定銀行行（保保兌行行除外外）明明確同同意并并告知知受益益人的的前提提下，，指定定銀行行才承承擔(dān)開開證行行授權(quán)權(quán)其承承付或或議付付的責(zé)責(zé)任。首次允允許指指定銀銀行在在承兌兌信用用證和和延期期付款款信用用證下下，可可以在在到期期日前前預(yù)付付或購購買（（承兌兌或承承諾款款項）。第13條“銀行間間償付付安排排”如適用本條條，信信用證證必須須注明明適用用ICC銀行間間償付付統(tǒng)一一規(guī)則則（UCP500無此規(guī)規(guī)定）。如果信信用證證沒有有規(guī)定定需遵遵守ICC銀行間間償付付統(tǒng)一一規(guī)則則，則則須滿滿足其其他一一系列列規(guī)定定。85第14條“審單標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”———對審單單的原原則，，一般般單據(jù)據(jù)的審審核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進進行了了規(guī)定定適用對象審單時限限正本運輸輸單據(jù)的的提交時時限審單原則則提交信用用證未規(guī)規(guī)定的單單據(jù)信用證如如有某條條款，但但沒有規(guī)規(guī)定符合合該條款款的單據(jù)據(jù)單據(jù)日期規(guī)定單據(jù)據(jù)上的受受益人和和開證申申請人地地址運輸單據(jù)據(jù)的出單人人（UCP500:沒有明確確）86第15條條“相符交單單”第16條條“不符符點單據(jù)據(jù)，放棄棄及通知知”開證行發(fā)發(fā)現(xiàn)不符點，，在5個個工作日日內(nèi)，可可自行決決定聯(lián)系系開證申申請人接接受不符符點（UCP500：7個工作日日的合理理時間）拒付通知知一次性通知知拒付通知的時時限——同審單時時限，5個工作作日拒付通知知對象——交單人拒付通知知必須包包括的內(nèi)內(nèi)容拒絕承付付或議付付憑以拒付付的各個個不符點點（明確確究竟哪哪些不符符）87第17條條“單據(jù)正本本與副本本”每種單據(jù)據(jù)至少一一份正本本第18條條“商業(yè)發(fā)票票”出單人抬頭人幣種必須須與信用用證幣種種相同無需簽字發(fā)票金額額超過信信用證金金額的處處理按指定行行事的銀銀行可以以接受該該發(fā)票，，但其承承付或議議付金額額不得超超過信用用證允許許的金額額按指定行事的銀銀行可拒拒絕接受受該發(fā)票票88第19條條“涵蓋至少少兩種不不同運輸輸方式的的運輸單單據(jù)”第20條條“提單”第21條條“不可轉(zhuǎn)讓讓的海運運單”第22條條“租船合約約提單”第23條條“空運單據(jù)據(jù)”第24條條“公路、鐵鐵路或內(nèi)內(nèi)陸水運運單據(jù)”第25條條“快遞收據(jù)據(jù)、郵寄寄收據(jù)或或投郵證證明”第26條條“貨裝艙面面”、“托運人裝裝載和計計數(shù)”、“內(nèi)容據(jù)托托運人報報稱”及運費之之外的其其他費用用第27條條“清潔運輸輸單據(jù)”89第28條條“保險單據(jù)據(jù)”保險單據(jù)據(jù)的種類類不接受暫暫保單表明投保保金額信用證規(guī)規(guī)定的投投保金額額，視為為最低投投保金額額表明至少少承保從從信用證證規(guī)定的貨物物接管地地或裝運運地到卸卸貨地或或最終目目的地的風(fēng)險險保險單據(jù)據(jù)可以援援引任何何除外條條款90第29條條“有效期或或最遲交交單日的的順延”如信用證證的截止止日或最最后交單單日適逢逢非因UCP600第三十六六條規(guī)定定的不可可抗力情情況下的的銀行停停業(yè)日，，則可順順延到下下一個營營業(yè)日，，但裝運運日期不不可順延延；如果果遇到第第三十六六條規(guī)定定的不可可抗力，，則信用用證的截截止日期期或最后后交單日日不得順順延第30條條“信用證金金額、數(shù)數(shù)量和單單價的增增減幅度度”如數(shù)量前前有“約約”，金金額前沒沒有，則則數(shù)量只只能向下下浮動，，因為不不能超過過信用證證規(guī)定的的最大金金額；對對于散裝裝貨，只只要不超超過信用用證金額額，數(shù)量量可增減減5%，但以包包裝件數(shù)數(shù)或自身身件數(shù)方方式規(guī)定定貨物數(shù)數(shù)量時不不適用。。91第31條條“分批裝運運與支款款”信用證不不明確時時，視為為允許分分批同一運輸輸工具、、同一航航程、目目的港相相同，不不視作分分批裝運運郵件或快快遞使用用多份證證明或收收據(jù)，只只要是同同一快遞遞或郵政政機構(gòu)在在同一地地點和日日期加蓋蓋印戳或或簽字并并表明同一目的地的的，不視視作分批批裝運。。92第32條條“分期裝運運與支款款”分期裝運運：明確規(guī)規(guī)定了每每一批裝裝運的時時間及數(shù)數(shù)量，只只要有一一批在裝裝運期限限或數(shù)量量上與信信用證不不符，信信用證對對該期及及以后各各期都失失效。第33條條“交單時間間”銀行的營營業(yè)時間間第34條條“對單據(jù)有有效性的的免責(zé)”銀行對單單據(jù)的有有效性免免責(zé)，包包括形式式、完整整性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、、真實性性、偽造造或法律律效力。。93第35條條“對傳遞和和翻譯的的免責(zé)”銀行對技技術(shù)術(shù)語語的翻譯譯上的錯錯誤免責(zé)責(zé)如果指定定銀行確確定交單單相符，并將將單據(jù)發(fā)發(fā)往開證證行或保保兌行，無論論指定銀銀行是否否已經(jīng)承承付或議議付，開開證行或或保兌行行必須承承付或議議付，或或償付指指定銀行行，即使使單據(jù)在在指定銀銀行送往往開證行行或保兌兌行的途途中，或或保兌行行送往開開證行的的途中丟丟失。94第36條“不可抗力”增加了“恐怖主義行為為”第37條“對被指示方行行為的免責(zé)”如果被指示銀銀行未執(zhí)行開開證行或通知行發(fā)發(fā)出的指示，，開證行或通通知行免責(zé)。銀行按開證申申請人的指示利用用另一家銀行行的服務(wù)，費費用由開證申申請人負(fù)擔(dān)。。95第38條“可轉(zhuǎn)讓信用證證”銀行沒有信用用證轉(zhuǎn)讓的義務(wù)，除非明確同意可轉(zhuǎn)讓信用證證的定義轉(zhuǎn)讓銀行的定定義已轉(zhuǎn)讓信用證證的定義轉(zhuǎn)讓費用的承承擔(dān)方信用證可以分分部分地轉(zhuǎn)讓讓給多個第二受益人的前提已轉(zhuǎn)讓信用證證不得再轉(zhuǎn)讓，，轉(zhuǎn)讓給第一一受益人除外。第二受益人或代表表第二受益人人的交單，必必須提交轉(zhuǎn)讓讓行。96第39條“款項讓渡”讓渡的是款項項，不是信用用證權(quán)利信用證權(quán)利可可以進行“轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”第七節(jié)信信用證風(fēng)險防范97信用證欺詐定義：一方當(dāng)當(dāng)事人故意告告知對方虛假假情況，或者者故意隱瞞真真實情況，誘誘使對方當(dāng)事事人作出錯誤誤意思表示的的，可以認(rèn)定定為欺詐行為為。98信用證欺詐的的特點國際性：信用用證支付是國國際貿(mào)易支付付的主要方式式之一。由此此發(fā)生的信用用證詐騙案件件自然也會涉涉及兩個或兩兩個以上國家。復(fù)雜性：信用用證業(yè)務(wù)不僅僅涉及到眾多多處于不同國國家的當(dāng)事人人，而且涉及及到眾多的環(huán)環(huán)節(jié)以及國際際慣例、法律律和復(fù)雜的專專業(yè)技術(shù)知識識。99信用證欺詐的的類型使用偽造、變變造的信用證證或附隨的單單據(jù)、文件。。使用作廢的信信用證。騙取信用證。。利用軟條款進進行欺詐。以保函換取倒倒簽提單、預(yù)預(yù)借提單及清清潔提單。信用證中的軟軟條款(SoftClause)，在我國有時時也稱為“陷陷阱條款”（（PitfallClause），是指在不不可撤銷的信信用證加列一一種條款，使使出口商不能能如期發(fā)貨，，據(jù)此條款開開證申請人（（買方）或開開證行具有單單方面隨時解解除付款責(zé)任任的主動權(quán)，，即買方完全全控制整筆交交易，受益人人處于受制人人的地位，是是否付款完全全取決于買方方的意愿。100信用證欺詐的的類型按欺詐實施的的主體不同，，又可分為：：受益人實施的的欺詐；申請人實施的的欺詐；受益人與申請請人共同欺詐詐。101信用證欺詐的的防范（一）慎重選選擇交易伙伴伴，進行資信信調(diào)查。（二）認(rèn)真簽簽訂貨物買賣賣合同。慎重訂立貨物物買賣合同明確訂立信用用證條款的內(nèi)內(nèi)容認(rèn)真審核單證證及時調(diào)整貨運運行蹤提高信用證貿(mào)貿(mào)易商業(yè)務(wù)素素質(zhì)102軟條款陷阱詐騙分子通過過軟條款信用用證設(shè)下的陷陷阱主要表現(xiàn)現(xiàn)在以下幾個個方面:信用證開出后后暫不生效，，需要待開證證行簽發(fā)通知知后生效；限制性裝運條條款。限制性單據(jù)條條款。收貨收據(jù)須開開證申請人簽簽發(fā)或核實。103返回1049、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。20:21:3920:21:3920:211/5/20238:21:39PM11、以我獨沈久久，愧君相見見頻。。1月-2320:21:3920:21Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。20:21:3920:21:3920:21Thursday,January5,202313、乍見翻翻疑夢