XX醫(yī)院年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告范本參考醫(yī)療

醫(yī)院精選目錄例2員...................... 營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情況 ............................ 2主題：一、............................ 2二、服務(wù)........................................................量情況： ................................... 2三、政府投入情況： ................................. 2四、業(yè)務(wù)收支情況： ................................. 2五、醫(yī)療增加值情況： ............................... 2六、職工福利水平情況 ............................... 2第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效 ............................ 3一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 ........... 3二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。 ......... 4（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降 ................. 4（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理 ............... 5（三）醫(yī)療增加值明顯提高 ........................... 5三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng),人均福利水平明顯提高 .......... 6四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高 ............ 7（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)： ............................. 7（二）社會(huì)績(jī)效提高 ................................. 8醫(yī)院內(nèi)部資料備案編號(hào)第3| ：題和原因分析 .......................... 9一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng), 但資產(chǎn)負(fù)債率偏高 ............. 9（一）資產(chǎn)負(fù)債情況： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低 ............................ 10三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累 .................. 11第四部分 主要建議.................................. 12一、啟動(dòng)工作量與人力資源配比的評(píng)估機(jī)制 ............ 12二、實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)成本核算 ................ 13三、進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案 ........................ 13下載文檔可編輯下載文檔可編輯醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情一、人員情況：截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員(含派遣）504人，同比減少了 15人。離退休人員 158人，同比增加6人二、服務(wù)量情況：本年度完成門(mén)急診工作量 1016864人次，比上年同期減少 人次，減少0 ；收治住院病人（出院病人數(shù)） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 實(shí)際開(kāi)放床位 420張，出院者實(shí)際占用總床日數(shù) 105952天；總診療人次（含計(jì)免）為 1058047人次，比上年同期減少 8232人次，減少了 0.77%。三、政府投入情況：201*年醫(yī)院財(cái)政補(bǔ)助投入 56,394萬(wàn)元，同期比（35,902萬(wàn)元）增長(zhǎng)。四、業(yè)務(wù)收支情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療收入萬(wàn)元，同期比（90,490萬(wàn)元）增。業(yè)務(wù)支出（即總支出）166,354萬(wàn)元，同期比（118,083萬(wàn)元）增長(zhǎng)表一。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為 36.01％，同期比（增加2.92 個(gè)百分點(diǎn)（表一。六、職工福利水平情況201*年醫(yī)院年人均福利水平 24萬(wàn)元，同期比（22萬(wàn)元）增長(zhǎng)9%（表一。表一 基本情況表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92個(gè)百分點(diǎn)24229%在崗人員出院人數(shù)政府投資(萬(wàn)元)醫(yī)療收入(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)支出(萬(wàn)元)醫(yī)療增加值百分比職工福利水平 (萬(wàn)元)第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 在醫(yī)療收入中:非藥品收入(掛號(hào)、診察、檢查、化驗(yàn)、治療等下同 )59萬(wàn)元, 占醫(yī)療收入同比增加1.36 個(gè)百分點(diǎn)，藥品收入 872萬(wàn)元，占醫(yī)療收入 同比下降1.54 個(gè)百分點(diǎn)，醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 (見(jiàn)表二)。表二 各醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)情況表 單位萬(wàn)元單位 年度 醫(yī)療收入

其中藥品收入 非藥品收入金額 比重% 金額 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%對(duì)比16.09%11.34%約-2個(gè)百分點(diǎn)18.96%約+2個(gè)百分點(diǎn)二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，醫(yī)療成本支出 元，百元醫(yī)療收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增長(zhǎng)0.35%,中：百元醫(yī)療收入的非人員成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元醫(yī)療收入成本略有增長(zhǎng)的情況下， 百元醫(yī)療收入的非人員成本下降成本支出結(jié)構(gòu)處良性調(diào)整 (見(jiàn)表三。表三 成本結(jié)構(gòu)和百元醫(yī)療收入的非人員成本情況 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 醫(yī)療 醫(yī)療

其中 百元醫(yī)療時(shí)間支出成本人員成本2015年支出成本人員成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93對(duì)比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49對(duì)比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63對(duì)比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78對(duì)比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人員成本 占

收入的非合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42對(duì)比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86對(duì)比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康復(fù)科（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費(fèi)用 15,238 萬(wàn)元，占業(yè)務(wù)支出的 同下降了 1.69 個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)用從上年的15.78元下降到13.45向合理各醫(yī)院情況見(jiàn)表四）時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例人均管理費(fèi)用（萬(wàn)元）百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合計(jì)201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33對(duì)比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為 同比增加2.93見(jiàn)表五。表五 醫(yī)療增加值百分比情況表年度 醫(yī)療增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%對(duì)比增長(zhǎng)百分點(diǎn) 2.93三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng) ,人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入 29.16萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人醫(yī)療成本支出 48.12 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人均醫(yī)療收支比率為0.71，與上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.5%(見(jiàn)表六、七。表六 醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表 單位：表七各科室在崗人員人均福利水平情況表表七各科室在崗人員人均福利水平情況表單位：萬(wàn)元201*年度201*年度單位人員人員在崗人數(shù)其中工資在崗人數(shù)其中工資人均±%收入支出在崗單位 年度 醫(yī)療人均醫(yī)療醫(yī)療成醫(yī)療人均人數(shù)收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合計(jì)2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%對(duì)比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%內(nèi)科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%對(duì)比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%對(duì)比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%婦科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%對(duì)比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%兒科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%對(duì)比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康復(fù)科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%對(duì)比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%經(jīng)費(fèi)其中經(jīng)費(fèi)其中人均和?？?jī)效福利利費(fèi)工資水平總額經(jīng)費(fèi)其中人均和?？?jī)效福利利費(fèi)工資水平總額317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員， 2 、2014年醫(yī)院班子成員福利水平 42萬(wàn)）四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)：201*年醫(yī)院出院人次 45,715人次，同比增長(zhǎng) 門(mén)診診療服務(wù)量497.25萬(wàn)人次，同比下降其中,門(mén)急診診療量 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng) 公共衛(wèi)生服務(wù)量 191.08 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)11.00%(見(jiàn)表八。表七 各科診療服務(wù)量情況單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合計(jì)2016年497.25345.43210.6430.5145,715對(duì)比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442內(nèi)科2016年204.78178.630.3821,604對(duì)比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科對(duì)比±%對(duì)比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308婦科2016年102.4556.6612.128,816對(duì)比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540兒科2016年74.0855.251.694,956對(duì)比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34復(fù)科 2016年 46.52 40.78對(duì)比±% -4.79% -3.68%（注：其他診療是指沒(méi)有掛號(hào)收入的出車、計(jì)免人數(shù)，不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會(huì)績(jī)效提高201*年醫(yī)院門(mén)診收費(fèi)水平107元/人次，同比增長(zhǎng)732元/床日，同比增長(zhǎng)，兩費(fèi)增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八門(mén)診、住院收費(fèi)水平、出院病人均住院日情況單位 年度對(duì)

門(mén)診收費(fèi)水平元/人次

住院收費(fèi)水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合計(jì) 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54對(duì)比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19對(duì)比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38內(nèi)科外科婦科對(duì)比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17兒科201*年度102.43619.646.13對(duì)比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康復(fù)科201*年度103.98對(duì)比±%9.57%第三部分存在問(wèn)題和原因分析一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng),但資產(chǎn)負(fù)債率偏高（一）資產(chǎn)負(fù)債情況：本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值 8 萬(wàn)元，同比增加 ，但資產(chǎn)債率達(dá)（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≤，同比增加4個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)比率為6（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≥2，同比下降5動(dòng)比率偏低（表九、十）表九 醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況表 單位： 萬(wàn)元項(xiàng)目 2015 2016 同比 項(xiàng)目 2015 2016 同比負(fù)債和凈資資產(chǎn) 98,410 132,925 35.07%產(chǎn)

98,410 132,925 35.07%流動(dòng)資產(chǎn) 67,758 97,317 43.63% 流動(dòng)負(fù)債 38,412 52,051 35.51%其中：貨幣資金存貨其他

50,276 76,095

其中：應(yīng)付

12,921 14,572 12.78%應(yīng)收款非流動(dòng)資產(chǎn) 30,652 35,608 16.17% 凈資產(chǎn) 59,999 87,187 45.31%賬款5,2945,644賬款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：專用基金

1,179 2,534 115.00%設(shè)備凈值資產(chǎn)負(fù)債率55%48%7流動(dòng)比率1.191.560.37::專用設(shè)備原價(jià)累計(jì)折舊設(shè)備折舊固定資產(chǎn)凈值專用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十資產(chǎn)負(fù)債情況區(qū)人民醫(yī)院項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)20152016資產(chǎn)負(fù)債率≤20%55%48%流動(dòng)比率≥21.191.56在資產(chǎn)總值增加 的情況下，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的主要原因是三方面原因一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計(jì)專用基金僅為 1,361.6萬(wàn)元，僅占凈資產(chǎn)的 。二是未能及時(shí)支付供應(yīng)商貨款，本年末醫(yī)院存貨（藥品、材料） 3,843.9 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款 11,597.3 萬(wàn)元存貨占應(yīng)付賬款比為 3，三是醫(yī)院新大樓未能驗(yàn)收入賬。二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設(shè)備的創(chuàng)造的非藥品收入 99.91元同比然增長(zhǎng)但對(duì)比同級(jí)醫(yī)院 132元少?gòu)慕?jīng)濟(jì)角度分析，說(shuō)明我醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備利用率較低表十一 百元醫(yī)療設(shè)備創(chuàng)造的非藥品收入 單位：元單位 年度 本院 同級(jí)醫(yī)院2013年96.31129合計(jì)2014年99.91132對(duì)比%3.74%2.33%2013年102內(nèi)科2014年102對(duì)比%0.00%2013年98外科2014年119對(duì)比%21.43%2013年101婦科2014年102對(duì)比%0.99%2013年104兒科2014年96對(duì)比%-7.69%2013年48康復(fù)科2014年54對(duì)比%12.50%三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費(fèi)自給率 同比少0.8個(gè)百分點(diǎn)；人員經(jīng)費(fèi)自給率同比增加兩個(gè)百分點(diǎn)， (見(jiàn)表八。表十一 經(jīng)費(fèi)自給率情況表總經(jīng)費(fèi)自給率 人員經(jīng)費(fèi)自給率單位本院 福田區(qū)合計(jì) 72% 54.1%表十二 人員經(jīng)費(fèi)自給情況表 單位：萬(wàn)元單位人均人員經(jīng)費(fèi)自給情況比例金額比例財(cái)政撥款金額合計(jì)21.9154.1%11.8548%10.06項(xiàng)目序號(hào)合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科人員數(shù)（人）132721504614462418274收入合計(jì)21145785476724,23016623123846574醫(yī)療收入（萬(wàn)元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（萬(wàn)元）41291.19465115451140.19120業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）51590667127731583244811859213133人員經(jīng)費(fèi)673140.493231514531.111964.78420.695909人員經(jīng)費(fèi)占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人員經(jīng)費(fèi)822.3521.4923.6725.9020.1521.57變動(dòng)成本1075009醫(yī)療增加值1138277.81醫(yī)療增加值百分比1233.79%總經(jīng)費(fèi)自給率1371.22%人員經(jīng)費(fèi)自給率1454.10%表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（提福利、風(fēng)險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、民生項(xiàng)目支出、轉(zhuǎn)移支付婦幼項(xiàng)目撥款】第四部分 主要建議一、啟動(dòng)工作量與人力資源配比的評(píng)估機(jī)建議醫(yī)院要針對(duì)目前各科室的工作量、 人員情況進(jìn)行一次重新估，結(jié)合本院的情況，并參考經(jīng)濟(jì)績(jī)效較好的、同規(guī)模的醫(yī)院核定各科室的人員，按“以事定員”原則合理配置人力資源，提高人均業(yè)務(wù)收入水平。二、實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)成本核算建議各醫(yī)院要充分利用預(yù)算管理的手段和成本核算方法， 實(shí)行算精細(xì)化管理，降低醫(yī)院的運(yùn)行成本。在編制預(yù)算中，堅(jiān)持以“量入為出，自求平衡；統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，?？顚Ｓ谩睘樵瓌t，認(rèn)真做好預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算的政策性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行中，要做到“五個(gè)查對(duì)”（①查對(duì)有無(wú)預(yù)算項(xiàng)目；②查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目是否執(zhí)行過(guò)；③查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目是否按規(guī)定程序調(diào)整過(guò)； ④查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出額度是否與預(yù)算相符；⑤查對(duì)支出的程序是否符合規(guī)定）?？偠灾?，做到編制的預(yù)算就是執(zhí)行的預(yù)算， 執(zhí)行的預(yù)算就是編制預(yù)算。三、進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案建議醫(yī)院進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案， 建立以業(yè)務(wù)績(jī)效、管理績(jī)效經(jīng)濟(jì)績(jī)效三大績(jī)效指標(biāo)為支撐的考評(píng)體系， 進(jìn)一步完善以強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任、服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量為導(dǎo)向，按量計(jì)酬、績(jī)效掛鉤的績(jī)效工資考核分配機(jī)制。促進(jìn)醫(yī)院資源有效節(jié)約與充分利用， 合理提高醫(yī)務(wù)人的福利水平。將補(bǔ)充以下內(nèi)容：? 負(fù)債分析：短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、財(cái)務(wù)安全性? 資產(chǎn)分析：資產(chǎn)的真實(shí)性、結(jié)構(gòu)、使用效果? 凈資產(chǎn)分析：凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)能力? 收入分析：收入結(jié)構(gòu)分析、完成情況分析、潛力分析、 趨分析? 成本費(fèi)用分析：費(fèi)用總量分析、結(jié)構(gòu)分析、邊際分析? 結(jié)余分析：結(jié)余結(jié)構(gòu)、獲利能力分析? 結(jié)構(gòu)分析? 綜合財(cái)務(wù)分析：醫(yī)院價(jià)值評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)? 經(jīng)營(yíng)效率分析、管理效率分析、風(fēng)險(xiǎn)分析? 預(yù)測(cè)與決策分析1 總則1.1 為了加強(qiáng)公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)整潔、文明、溫馨的購(gòu)物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場(chǎng)所衛(wèi)生管理?xiàng)l例》的要求，特制定本制度。1.2 集團(tuán)公司的衛(wèi)生管理部門(mén)設(shè)在企管部，并負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無(wú)遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1 室內(nèi)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1.1 地面、墻面：無(wú)灰塵、無(wú)紙屑、無(wú)痰跡、無(wú)泡泡糖等粘合物、無(wú)積水，墻角無(wú)灰吊、無(wú)蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門(mén)、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無(wú)灰塵、無(wú)污跡、無(wú)粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺(tái)、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺(tái)底層及周圍無(wú)亂堆亂放現(xiàn)象、無(wú)灰塵、無(wú)粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購(gòu)物車（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內(nèi)外潔凈，無(wú)污垢和粘合物等。購(gòu)物車（筐）要求每天營(yíng)業(yè)前簡(jiǎn)單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無(wú)灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺(tái)、服務(wù)臺(tái)、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無(wú)灰塵，臺(tái)面和側(cè)面無(wú)灰塵、無(wú)灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫(huà)、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當(dāng)班的購(gòu)物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內(nèi)外干凈，要求營(yíng)業(yè)時(shí)間隨時(shí)清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過(guò)夜。2.1.8 窗簾：定期進(jìn)行清理，要求干凈、無(wú)污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o(wú)灰塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)，短期內(nèi)不適用的吊飾及時(shí)清理徹底。2.1.10 內(nèi)、外倉(cāng)庫(kù)：半年徹底清理一次，無(wú)垃圾、無(wú)積塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內(nèi)其他附屬物及工作用具均以整潔為準(zhǔn)，要求無(wú)灰塵、無(wú)粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 門(mén)前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時(shí)每一小時(shí)清理一次，每周四營(yíng)業(yè)結(jié)束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當(dāng)清理），墻面干凈且無(wú)亂貼亂畫(huà)。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內(nèi)地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護(hù)欄及配電箱等設(shè)施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無(wú)雜物、無(wú)紙屑、無(wú)塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內(nèi)和門(mén)前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營(yíng)業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生清理完畢，營(yíng)業(yè)期間隨時(shí)保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛(wèi)生區(qū)域。3.2 綠化區(qū)衛(wèi)生：每周徹底清理一遍，隨時(shí)保持清潔無(wú)垃圾。4 管理考核4.1 實(shí)行百分制考核，每月一次（四個(gè)分公司由客服部分別考核、集團(tuán)職4.2 集團(tuán)堅(jiān)持定期檢查和不定期抽查的方式監(jiān)督各分公司、部門(mén)的衛(wèi)生工作。每周五為衛(wèi)生檢查日，集團(tuán)檢查結(jié)果考核至各分公司，各分公司客服部的檢查結(jié)果考核至各部門(mén)。醫(yī)院精選目錄 例第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情況 ............................ 2主題：2員............................. 營(yíng)分析報(bào)告 2二、服務(wù)量情況： ................................... 2三、政府投入情況： ................................. 2四、業(yè)務(wù)收支情況： ................................. 2五、醫(yī)療增加值情況： ............................... 2六、職工福利水平情況 ............................... 2第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效 ............................ 3一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 ........... 3二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。 ......... 4（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降 ................. 4（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理 ............... 5（三）醫(yī)療增加值明顯提高 ........................... 5三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng),人均福利水平明顯提高 .......... 6四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高 ............ 7（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)： ............................. 7（二）社會(huì)績(jī)效提高 ................................. 8醫(yī)院內(nèi)部資料備案編號(hào)第3| ：題和原因分析 .......................... 9一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng), 但資產(chǎn)負(fù)債率偏高 ............. 9（一）資產(chǎn)負(fù)債情況： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低 ............................ 10三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累 .................. 11第四部分 主要建議.................................. 12一、啟動(dòng)工作量與人力資源配比的評(píng)估機(jī)制 ............ 12二、實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)成本核算 ................ 13三、進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案 ........................ 13下載文檔可編輯下載文檔可編輯醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情一、人員情況：截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員(含派遣）504人，同比減少了 15人。離退休人員 158人，同比增加6人二、服務(wù)量情況：本年度完成門(mén)急診工作量 1016864人次，比上年同期減少 人次，減少0 ；收治住院病人（出院病人數(shù)） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 實(shí)際開(kāi)放床位 420張，出院者實(shí)際占用總床日數(shù) 105952天；總診療人次（含計(jì)免）為 1058047人次，比上年同期減少 8232人次，減少了 0.77%。三、政府投入情況：201*年醫(yī)院財(cái)政補(bǔ)助投入 56,394萬(wàn)元，同期比（35,902萬(wàn)元）增長(zhǎng)。四、業(yè)務(wù)收支情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療收入萬(wàn)元，同期比（90,490萬(wàn)元）增。業(yè)務(wù)支出（即總支出）166,354萬(wàn)元，同期比（118,083萬(wàn)元）增長(zhǎng)表一。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為 36.01％，同期比（增加2.92 個(gè)百分點(diǎn)（表一。六、職工福利水平情況201*年醫(yī)院年人均福利水平 24萬(wàn)元，同期比（22萬(wàn)元）增長(zhǎng)9%（表一。表一 基本情況表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92個(gè)百分點(diǎn)24229%在崗人員出院人數(shù)政府投資(萬(wàn)元)醫(yī)療收入(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)支出(萬(wàn)元)醫(yī)療增加值百分比職工福利水平 (萬(wàn)元)第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 在醫(yī)療收入中:非藥品收入(掛號(hào)、診察、檢查、化驗(yàn)、治療等下同 )59萬(wàn)元, 占醫(yī)療收入同比增加1.36 個(gè)百分點(diǎn)，藥品收入 872萬(wàn)元，占醫(yī)療收入 同比下降1.54 個(gè)百分點(diǎn)，醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 (見(jiàn)表二)。表二 各醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)情況表 單位萬(wàn)元單位 年度 醫(yī)療收入

其中藥品收入 非藥品收入金額 比重% 金額 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%對(duì)比16.09%11.34%約-2個(gè)百分點(diǎn)18.96%約+2個(gè)百分點(diǎn)二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，醫(yī)療成本支出 元，百元醫(yī)療收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增長(zhǎng)0.35%,中：百元醫(yī)療收入的非人員成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元醫(yī)療收入成本略有增長(zhǎng)的情況下， 百元醫(yī)療收入的非人員成本下降成本支出結(jié)構(gòu)處良性調(diào)整 (見(jiàn)表三。表三 成本結(jié)構(gòu)和百元醫(yī)療收入的非人員成本情況 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 醫(yī)療 醫(yī)療

其中 百元醫(yī)療時(shí)間支出成本人員成本2015年支出成本人員成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93對(duì)比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49對(duì)比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63對(duì)比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78對(duì)比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人員成本 占

收入的非合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42對(duì)比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86對(duì)比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康復(fù)科（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費(fèi)用 15,238 萬(wàn)元，占業(yè)務(wù)支出的 同下降了 1.69 個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)用從上年的15.78元下降到13.45向合理各醫(yī)院情況見(jiàn)表四）時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例人均管理費(fèi)用（萬(wàn)元）百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合計(jì)201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33對(duì)比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為 同比增加2.93見(jiàn)表五。表五 醫(yī)療增加值百分比情況表年度 醫(yī)療增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%對(duì)比增長(zhǎng)百分點(diǎn) 2.93三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng) ,人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入 29.16萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人醫(yī)療成本支出 48.12 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人均醫(yī)療收支比率為0.71，與上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.5%(見(jiàn)表六、七。表六 醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表 單位：表七各科室在崗人員人均福利水平情況表表七各科室在崗人員人均福利水平情況表單位：萬(wàn)元201*年度201*年度單位人員人員在崗人數(shù)其中工資在崗人數(shù)其中工資人均±%收入支出在崗單位 年度 醫(yī)療人均醫(yī)療醫(yī)療成醫(yī)療人均人數(shù)收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合計(jì)2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%對(duì)比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%內(nèi)科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%對(duì)比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%對(duì)比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%婦科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%對(duì)比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%兒科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%對(duì)比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康復(fù)科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%對(duì)比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%經(jīng)費(fèi)其中經(jīng)費(fèi)其中人均和福績(jī)效福利利費(fèi)工資水平總額經(jīng)費(fèi)其中人均和?？?jī)效福利利費(fèi)工資水平總額317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員， 2 、2014年醫(yī)院班子成員福利水平 42萬(wàn)）四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)：201*年醫(yī)院出院人次 45,715人次，同比增長(zhǎng) 門(mén)診診療服務(wù)量497.25萬(wàn)人次，同比下降其中,門(mén)急診診療量 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng) 公共衛(wèi)生服務(wù)量 191.08 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)11.00%(見(jiàn)表八。表七 各科診療服務(wù)量情況單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合計(jì)2016年497.25345.43210.6430.5145,715對(duì)比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442內(nèi)科2016年204.78178.630.3821,604對(duì)比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科對(duì)比±%對(duì)比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308婦科2016年102.4556.6612.128,816對(duì)比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540兒科2016年74.0855.251.694,956對(duì)比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34復(fù)科 2016年 46.52 40.78對(duì)比±% -4.79% -3.68%（注：其他診療是指沒(méi)有掛號(hào)收入的出車、計(jì)免人數(shù)，不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會(huì)績(jī)效提高201*年醫(yī)院門(mén)診收費(fèi)水平107元/人次，同比增長(zhǎng)732元/床日，同比增長(zhǎng)，兩費(fèi)增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八門(mén)診、住院收費(fèi)水平、出院病人均住院日情況單位 年度對(duì)

門(mén)診收費(fèi)水平元/人次

住院收費(fèi)水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合計(jì) 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54對(duì)比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19對(duì)比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38內(nèi)科外科婦科對(duì)比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17兒科201*年度102.43619.646.13對(duì)比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康復(fù)科201*年度103.98對(duì)比±%9.57%第三部分存在問(wèn)題和原因分析一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng),但資產(chǎn)負(fù)債率偏高（一）資產(chǎn)負(fù)債情況：本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值 8 萬(wàn)元，同比增加 ，但資產(chǎn)債率達(dá)（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≤，同比增加4個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)比率為6（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≥2，同比下降5動(dòng)比率偏低（表九、十）表九 醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況表 單位： 萬(wàn)元項(xiàng)目 2015 2016 同比 項(xiàng)目 2015 2016 同比負(fù)債和凈資資產(chǎn) 98,410 132,925 35.07%產(chǎn)

98,410 132,925 35.07%流動(dòng)資產(chǎn) 67,758 97,317 43.63% 流動(dòng)負(fù)債 38,412 52,051 35.51%其中：貨幣資金存貨其他

50,276 76,095

其中：應(yīng)付

12,921 14,572 12.78%應(yīng)收款非流動(dòng)資產(chǎn) 30,652 35,608 16.17% 凈資產(chǎn) 59,999 87,187 45.31%賬款5,2945,644賬款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：專用基金

1,179 2,534 115.00%設(shè)備凈值資產(chǎn)負(fù)債率55%48%7流動(dòng)比率1.191.560.37::專用設(shè)備原價(jià)累計(jì)折舊設(shè)備折舊固定資產(chǎn)凈值專用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十資產(chǎn)負(fù)債情況區(qū)人民醫(yī)院項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)20152016資產(chǎn)負(fù)債率≤20%55%48%流動(dòng)比率≥21.191.56在資產(chǎn)總值增加 的情況下，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的主要原因是三方面原因一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計(jì)專用基金僅為 1,361.6萬(wàn)元，僅占凈資產(chǎn)的 。二是未能及時(shí)支付供應(yīng)商貨款，本年末醫(yī)院存貨（藥品、材料） 3,843.9 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款 11,597.3 萬(wàn)元存貨占應(yīng)付賬款比為 3，三是醫(yī)院新大樓未能驗(yàn)收入賬。二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設(shè)備的創(chuàng)造的非藥品收入 99.91元同比然增長(zhǎng)但對(duì)比同級(jí)醫(yī)院 132元少?gòu)慕?jīng)濟(jì)角度分析，說(shuō)明我醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備利用率較低表十一 百元醫(yī)療設(shè)備創(chuàng)造的非藥品收入 單位：元單位 年度 本院 同級(jí)醫(yī)院2013年96.31129合計(jì)2014年99.91132對(duì)比%3.74%2.33%2013年102內(nèi)科2014年102對(duì)比%0.00%2013年98外科2014年119對(duì)比%21.43%2013年101婦科2014年102對(duì)比%0.99%2013年104兒科2014年96對(duì)比%-7.69%2013年48康復(fù)科2014年54對(duì)比%12.50%三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費(fèi)自給率 同比少0.8個(gè)百分點(diǎn)；人員經(jīng)費(fèi)自給率同比增加兩個(gè)百分點(diǎn)， (見(jiàn)表八。表十一 經(jīng)費(fèi)自給率情況表總經(jīng)費(fèi)自給率 人員經(jīng)費(fèi)自給率單位本院 福田區(qū)合計(jì) 72% 54.1%表十二 人員經(jīng)費(fèi)自給情況表 單位：萬(wàn)元單位人均人員經(jīng)費(fèi)自給情況比例金額比例財(cái)政撥款金額合計(jì)21.9154.1%11.8548%10.06項(xiàng)目序號(hào)合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科人員數(shù)（人）132721504614462418274收入合計(jì)21145785476724,23016623123846574醫(yī)療收入（萬(wàn)元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（萬(wàn)元）41291.19465115451140.19120業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）51590667127731583244811859213133人員經(jīng)費(fèi)673140.493231514531.111964.78420.695909人員經(jīng)費(fèi)占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人員經(jīng)費(fèi)822.3521.4923.6725.9020.1521.57變動(dòng)成本1075009醫(yī)療增加值1138277.81醫(yī)療增加值百分比1233.79%總經(jīng)費(fèi)自給率1371.22%人員經(jīng)費(fèi)自給率1454.10%表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（提福利、風(fēng)險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、民生項(xiàng)目支出、轉(zhuǎn)移支付婦幼項(xiàng)目撥款】第四部分 主要建議一、啟動(dòng)工作量與人力資源配比的評(píng)估機(jī)建議醫(yī)院要針對(duì)目前各科室的工作量、 人員情況進(jìn)行一次重新估，結(jié)合本院的情況，并參考經(jīng)濟(jì)績(jī)效較好的、同規(guī)模的醫(yī)院核定各科室的人員，按“以事定員”原則合理配置人力資源，提高人均業(yè)務(wù)收入水平。二、實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)成本核算建議各醫(yī)院要充分利用預(yù)算管理的手段和成本核算方法， 實(shí)行算精細(xì)化管理，降低醫(yī)院的運(yùn)行成本。在編制預(yù)算中，堅(jiān)持以“量入為出，自求平衡；統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，?？顚Ｓ谩睘樵瓌t，認(rèn)真做好預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算的政策性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行中，要做到“五個(gè)查對(duì)”（①查對(duì)有無(wú)預(yù)算項(xiàng)目；②查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目是否執(zhí)行過(guò)；③查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目是否按規(guī)定程序調(diào)整過(guò)； ④查對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出額度是否與預(yù)算相符；⑤查對(duì)支出的程序是否符合規(guī)定）?？偠灾?，做到編制的預(yù)算就是執(zhí)行的預(yù)算， 執(zhí)行的預(yù)算就是編制預(yù)算。三、進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案建議醫(yī)院進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案， 建立以業(yè)務(wù)績(jī)效、管理績(jī)效經(jīng)濟(jì)績(jī)效三大績(jī)效指標(biāo)為支撐的考評(píng)體系， 進(jìn)一步完善以強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任、服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量為導(dǎo)向，按量計(jì)酬、績(jī)效掛鉤的績(jī)效工資考核分配機(jī)制。促進(jìn)醫(yī)院資源有效節(jié)約與充分利用， 合理提高醫(yī)務(wù)人的福利水平。將補(bǔ)充以下內(nèi)容：? 負(fù)債分析：短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、財(cái)務(wù)安全性? 資產(chǎn)分析：資產(chǎn)的真實(shí)性、結(jié)構(gòu)、使用效果? 凈資產(chǎn)分析：凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)能力? 收入分析：收入結(jié)構(gòu)分析、完成情況分析、潛力分析、 趨分析? 成本費(fèi)用分析：費(fèi)用總量分析、結(jié)構(gòu)分析、邊際分析? 結(jié)余分析：結(jié)余結(jié)構(gòu)、獲利能力分析? 結(jié)構(gòu)分析? 綜合財(cái)務(wù)分析：醫(yī)院價(jià)值評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)? 經(jīng)營(yíng)效率分析、管理效率分析、風(fēng)險(xiǎn)分析? 預(yù)測(cè)與決策分析1 總則1.1 為了加強(qiáng)公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)整潔、文明、溫馨的購(gòu)物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場(chǎng)所衛(wèi)生管理?xiàng)l例》的要求，特制定本制度。1.2 集團(tuán)公司的衛(wèi)生管理部門(mén)設(shè)在企管部，并負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無(wú)遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院精選目錄例2員...................... 營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情況 ............................ 2主題：一、............................ 2二、服務(wù)........................................................量情況： ................................... 2三、政府投入情況： ................................. 2四、業(yè)務(wù)收支情況： ................................. 2五、醫(yī)療增加值情況： ............................... 2六、職工福利水平情況 ............................... 2第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效 ............................ 3一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 ........... 3二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。 ......... 4（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降 ................. 4（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理 ............... 5（三）醫(yī)療增加值明顯提高 ........................... 5三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng),人均福利水平明顯提高 .......... 6四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高 ............ 7（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)： ............................. 7（二）社會(huì)績(jī)效提高 ................................. 8醫(yī)院內(nèi)部資料備案編號(hào)第3| ：題和原因分析 .......................... 9一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng), 但資產(chǎn)負(fù)債率偏高 ............. 9（一）資產(chǎn)負(fù)債情況： ............................... 9（二）主要原因分析 ................................ 10二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低 ............................ 10三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累 .................. 11第四部分 主要建議.................................. 12一、啟動(dòng)工作量與人力資源配比的評(píng)估機(jī)制 ............ 12二、實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)成本核算 ................ 13三、進(jìn)一步完善績(jī)效考核方案 ........................ 13下載文檔可編輯下載文檔可編輯醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情一、人員情況：截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人 1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員(含派遣）504人，同比減少了 15人。離退休人員 158人，同比增加6人二、服務(wù)量情況：本年度完成門(mén)急診工作量 1016864人次，比上年同期減少 人次，減少0 ；收治住院病人（出院病人數(shù)） 6人次，比上年同期增加12人次，增加了 實(shí)際開(kāi)放床位 420張，出院者實(shí)際占用總床日數(shù) 105952天；總診療人次（含計(jì)免）為 1058047人次，比上年同期減少 8232人次，減少了 0.77%。三、政府投入情況：201*年醫(yī)院財(cái)政補(bǔ)助投入 56,394萬(wàn)元，同期比（35,902萬(wàn)元）增長(zhǎng)。四、業(yè)務(wù)收支情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療收入萬(wàn)元，同期比（90,490萬(wàn)元）增。業(yè)務(wù)支出（即總支出）166,354萬(wàn)元，同期比（118,083萬(wàn)元）增長(zhǎng)表一。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為 36.01％，同期比（增加2.92 個(gè)百分點(diǎn)（表一。六、職工福利水平情況201*年醫(yī)院年人均福利水平 24萬(wàn)元，同期比（22萬(wàn)元）增長(zhǎng)9%（表一。表一 基本情況表2016年2016年2015年同期比3,6033,4285.1%497503-1.18%45，71539，55615.57%56,39435,90257.08%105，05490，49016.09%166，354118，08340.88%36.01%33.09%2.92個(gè)百分點(diǎn)24229%在崗人員出院人數(shù)政府投資(萬(wàn)元)醫(yī)療收入(萬(wàn)元)業(yè)務(wù)支出(萬(wàn)元)醫(yī)療增加值百分比職工福利水平 (萬(wàn)元)第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 在醫(yī)療收入中:非藥品收入(掛號(hào)、診察、檢查、化驗(yàn)、治療等下同 )59萬(wàn)元, 占醫(yī)療收入同比增加1.36 個(gè)百分點(diǎn)，藥品收入 872萬(wàn)元，占醫(yī)療收入 同比下降1.54 個(gè)百分點(diǎn)，醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化 (見(jiàn)表二)。表二 各醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)情況表 單位萬(wàn)元單位 年度 醫(yī)療收入

其中藥品收入 非藥品收入金額 比重% 金額 比重%201*年201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%對(duì)比16.09%11.34%約-2個(gè)百分點(diǎn)18.96%約+2個(gè)百分點(diǎn)二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。（一）百元醫(yī)療收入的非人員成本下降201*年醫(yī)院醫(yī)療收入 萬(wàn)元，醫(yī)療成本支出 元，百元醫(yī)療收入成本 158.4元，同比（139.9 元）,增長(zhǎng)0.35%,中：百元醫(yī)療收入的非人員成本 90.93元，同比（74.34元）和上升在百元醫(yī)療收入成本略有增長(zhǎng)的情況下， 百元醫(yī)療收入的非人員成本下降成本支出結(jié)構(gòu)處良性調(diào)整 (見(jiàn)表三。表三 成本結(jié)構(gòu)和百元醫(yī)療收入的非人員成本情況 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 醫(yī)療 醫(yī)療

其中 百元醫(yī)療時(shí)間支出成本人員成本2015年支出成本人員成本2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.342016年105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93對(duì)比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.522016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49對(duì)比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.982016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63對(duì)比24.19%51.63%94.80%21.76%-1.96%2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78對(duì)比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06

成本 人

占比 非人員成本 占

收入的非合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒2016年11,0342016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42對(duì)比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%2015年5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.362016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86對(duì)比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%康復(fù)科（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費(fèi)用 15,238 萬(wàn)元，占業(yè)務(wù)支出的 同下降了 1.69 個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)用從上年的15.78元下降到13.45向合理各醫(yī)院情況見(jiàn)表四）時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中支出管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例人均管理費(fèi)用（萬(wàn)元）百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)201*年3,428118,08311,5069.74%3.3612.72合計(jì)201*年3,603166,35412,9577.79%3.6012.33對(duì)比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為 同比增加2.93見(jiàn)表五。表五 醫(yī)療增加值百分比情況表年度 醫(yī)療增加值百分比2015年 33.09%2016年 36.01%對(duì)比增長(zhǎng)百分點(diǎn) 2.93三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng) ,人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入 29.16萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人醫(yī)療成本支出 48.12 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) 。人均醫(yī)療收支比率為0.71，與上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.5%(見(jiàn)表六、七。表六 醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表 單位：表七各科室在崗人員人均福利水平情況表表七各科室在崗人員人均福利水平情況表單位：萬(wàn)元201*年度201*年度單位人員人員在崗人數(shù)其中工資在崗人數(shù)其中工資人均±%收入支出在崗單位 年度 醫(yī)療人均醫(yī)療醫(yī)療成醫(yī)療人均人數(shù)收入收入本支出支出收支比2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%合計(jì)2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%對(duì)比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%內(nèi)科2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.95%對(duì)比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%外科2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%對(duì)比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%婦科2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%對(duì)比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%兒科2016年45711,03424.1719,94541.0765.32%對(duì)比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%2015年2745,02818.329,26333.4554.28%康復(fù)科2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%對(duì)比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%經(jīng)費(fèi)其中經(jīng)費(fèi)其中人均和福績(jī)效福利利費(fèi)工資水平總額經(jīng)費(fèi)其中人均和?？?jī)效福利利費(fèi)工資水平總額317061740303823170617403038219.489.583272716934104621.9112.5412.50%1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%452 8952 4963 19.8110.98 46211964808725.9017.5030.75%3997052331217.678.304188342524219.9612.5412.92%2684075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員， 2 、2014年醫(yī)院班子成員福利水平 42萬(wàn)）四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng) ,社會(huì)績(jī)效有所提高（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)：201*年醫(yī)院出院人次 45,715人次，同比增長(zhǎng) 門(mén)診診療服務(wù)量497.25萬(wàn)人次，同比下降其中,門(mén)急診診療量 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng) 公共衛(wèi)生服務(wù)量 191.08 萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)11.00%(見(jiàn)表八。表七 各科診療服務(wù)量情況單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年單位合計(jì)門(mén)急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)2015年503.17320.2184.4146.5939,556合計(jì)2016年497.25345.43210.6430.5145,715對(duì)比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%2015年221.96111.630.8719,442內(nèi)科2016年204.78178.630.3821,604對(duì)比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339外科對(duì)比±%對(duì)比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%2015年94.153.5831.627,308婦科2016年102.4556.6612.128,816對(duì)比±%8.87%5.75%-61.67%20.63%2015年71.6146.141.384,540兒科2016年74.0855.251.694,956對(duì)比±%3.45%19.74%22.46%9.16%2015年48.8642.34復(fù)科 2016年 46.52 40.78對(duì)比±% -4.79% -3.68%（注：其他診療是指沒(méi)有掛號(hào)收入的出車、計(jì)免人數(shù)，不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會(huì)績(jī)效提高201*年醫(yī)院門(mén)診收費(fèi)水平107元/人次，同比增長(zhǎng)732元/床日，同比增長(zhǎng)，兩費(fèi)增幅控制在平，平均住院日7.31天，同比下降表八。表八門(mén)診、住院收費(fèi)水平、出院病人均住院日情況單位 年度對(duì)

門(mén)診收費(fèi)水平元/人次

住院收費(fèi)水平元/床日

出院病人均住院日201*年度 97.48 673.145 7.4425合計(jì) 201*年度 106.956 732.075 7.31201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54對(duì)比±%-1%-0.40%-3%201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19對(duì)比±%16.00%15.00%-0.86%201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.415.38內(nèi)科外科婦科對(duì)比±%13%16%-3%201*年度90.8561.246.17兒科201*年度102.43619.646.13對(duì)比±%12.81%10.41%-0.65%201*年度94.9康復(fù)科201*年度103.98對(duì)比±%9.57%第三部分存在問(wèn)題和原因分析一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng),但資產(chǎn)負(fù)債率偏高（一）資產(chǎn)負(fù)債情況：本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值 8 萬(wàn)元，同比增加 ，但資產(chǎn)債率達(dá)（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≤，同比增加4個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)比率為6（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)≥2，同比下降5動(dòng)比率偏低（表九、十）表九 醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況表 單位： 萬(wàn)元項(xiàng)目 2015 2016 同比 項(xiàng)目 2015 2016 同比負(fù)債和凈資資產(chǎn) 98,410 132,925 35.07%產(chǎn)

98,410 132,925 35.07%流動(dòng)資產(chǎn) 67,758 97,317 43.63% 流動(dòng)負(fù)債 38,412 52,051 35.51%其中：貨幣資金存貨其他

50,276 76,095

其中：應(yīng)付

12,921 14,572 12.78%應(yīng)收款非流動(dòng)資產(chǎn) 30,652 35,608 16.17% 凈資產(chǎn) 59,999 87,187 45.31%賬款5,2945,644賬款5,2945,6446.61%0.00.05,5071,918-65.17%0.00.0

93,512 97,199

其中：專用基金

1,179 2,534 115.00%設(shè)備凈值資產(chǎn)負(fù)債率55%48%7流動(dòng)比率1.191.560.37::專用設(shè)備原價(jià)累計(jì)折舊設(shè)備折舊固定資產(chǎn)凈值專用65,67764,436-1.89%27,83429,7236.78%表十資產(chǎn)負(fù)債情況區(qū)人民醫(yī)院項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)20152016資產(chǎn)負(fù)債率≤20%55%48%流動(dòng)比率≥21.191.56在資產(chǎn)總值增加 的情況下，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的主要原因是三方面原因一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計(jì)專用基金僅為 1,361.6萬(wàn)元，僅占凈資產(chǎn)的 。二是未能及時(shí)支付供應(yīng)商貨款，本年末醫(yī)院存貨（藥品、材料） 3,843.9 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款 11,597.3 萬(wàn)元存貨占應(yīng)付賬款比為 3，三是醫(yī)院新大樓未能驗(yàn)收入賬。二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設(shè)備的創(chuàng)造的非藥品收入 99.91元同比然增長(zhǎng)但對(duì)比同級(jí)醫(yī)院 132元少?gòu)慕?jīng)濟(jì)角度分析，說(shuō)明我醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備利用率較低表十一 百元醫(yī)療設(shè)備創(chuàng)造的非藥品收入 單位：元單位 年度 本院 同級(jí)醫(yī)院2013年96.31129合計(jì)2014年99.91132對(duì)比%3.74%2.33%2013年102內(nèi)科2014年102對(duì)比%0.00%2013年98外科2014年119對(duì)比%21.43%2013年101婦科2014年102對(duì)比%0.99%2013年104兒科2014年96對(duì)比%-7.69%2013年48康復(fù)科2014年54對(duì)比%12.50%三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費(fèi)自給率 同比少0.8個(gè)百分點(diǎn)；人員經(jīng)費(fèi)自給率同比增加兩個(gè)百分點(diǎn)， (見(jiàn)表八。表十一 經(jīng)費(fèi)自給率情況表總經(jīng)費(fèi)自給率 人員經(jīng)費(fèi)自給率單位本院 福田區(qū)合計(jì) 72% 54.1%表十二 人員經(jīng)費(fèi)自給情況表 單位：萬(wàn)元單位人均人員經(jīng)費(fèi)自給情況比例金額比例財(cái)政撥款金額合計(jì)21.9154.1%11.8548%10.06項(xiàng)目序號(hào)合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科人員數(shù)（人）132721504614462418274收入合計(jì)21145785476724,23016623123846574醫(yī)療收入（萬(wàn)元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（萬(wàn)元）41291.19465115451140.19120業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）51590667127731583244811859213133人員經(jīng)費(fèi)673140.493231514531.111964.78420.695909人員經(jīng)費(fèi)占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人員經(jīng)費(fèi)822.3521.4923.6725.9020.1521.57變動(dòng)成本1075009醫(yī)療增加值1138277.81醫(yī)療增加值百分比1233.79%總經(jīng)費(fèi)自給率1371.22%人員經(jīng)費(fèi)自給率1454.10%表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（表十三總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表其中（提福利、風(fēng)險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、民生項(xiàng)目支出、轉(zhuǎn)移支付婦幼項(xiàng)目撥