公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)管理制度范本財(cái)務(wù)部是掌管公司財(cái)政的一把手，所以?xún)?yōu)秀的管理制度至關(guān)重要，擬訂好財(cái)務(wù)管理制度是有必定的難度的。下邊是小編與您分享的公司財(cái)務(wù)管理制度，希望能幫助到您！財(cái)務(wù)管理制度工業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度工程公司財(cái)務(wù)管理制度事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度國(guó)有公司財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理工作一定在增強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提升經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為主旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“節(jié)儉辦公司”的目標(biāo)，節(jié)儉節(jié)儉、精打細(xì)算、在公司經(jīng)營(yíng)中遏止鋪張浪費(fèi)和全部不用要的開(kāi)銷(xiāo)，降低耗費(fèi)，增添累積。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任輔助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保存和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、財(cái)會(huì)人員都要仔細(xì)履行崗位責(zé)任制，各司其職，相互當(dāng)合，照實(shí)反應(yīng)和嚴(yán)格監(jiān)察各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬一定做得手續(xù)齊備、內(nèi)容真切、數(shù)字正確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，一定堅(jiān)持原則，照章做事。對(duì)于違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，一定拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕履行，并實(shí)時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)會(huì)人員力爭(zhēng)穩(wěn)固，不隨意調(diào)換。財(cái)務(wù)人員調(diào)換工作或因故辭職，一定與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得辭職，亦不得中止會(huì)計(jì)工作。移交交接包含移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑據(jù)、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接一定由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。會(huì)計(jì)核算原則及科目七、公司嚴(yán)格履行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人職工作規(guī)則》等法律法例對(duì)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑據(jù)和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)富清點(diǎn)、成本清點(diǎn)等事項(xiàng)的規(guī)定。八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、全部會(huì)計(jì)憑據(jù)、賬簿、報(bào)表中各樣文字記錄取中文記錄，數(shù)量字用阿拉伯?dāng)?shù)字記錄。記錄、書(shū)寫(xiě)一定使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的財(cái)富為固定財(cái)富，分為五大類(lèi)：1、房子及其余建筑物；2、機(jī)器設(shè)施；3、電子設(shè)施（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；4、運(yùn)輸工具；5、其余設(shè)施。十一、各種固定財(cái)富折舊年限為：1、房子及建筑物35年；2、機(jī)器設(shè)施10年；3、電子設(shè)施、運(yùn)輸工具5年；4、其余設(shè)施5年。固定財(cái)富以不計(jì)留殘值提取折舊。固定財(cái)富提完折舊后仍可持續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提早報(bào)廢的固定財(cái)富要補(bǔ)提足折舊。十二、購(gòu)入的固定財(cái)富，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等花費(fèi)作為原則。需安裝的固定財(cái)富，還應(yīng)包含安裝花費(fèi)。作為投資的固定財(cái)富應(yīng)以投資協(xié)議商定的價(jià)錢(qián)為原價(jià)。十三、固定財(cái)富一定由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年清點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定財(cái)富的計(jì)價(jià)，一定嚴(yán)格審察，按規(guī)定經(jīng)同意后，于年度決算時(shí)辦理完成。1、盤(pán)盈的固定財(cái)富，以重置完整價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估量累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤(pán)虧的固定財(cái)富，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出辦理。3、報(bào)廢的固定財(cái)富的變價(jià)收入（減除清理花費(fèi)后的凈額）與固定財(cái)富凈值的差額，其利潤(rùn)轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出辦理。4、公司對(duì)固定財(cái)富的購(gòu)入、銷(xiāo)售、清理、報(bào)廢都要辦理睬計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定財(cái)富明細(xì)賬進(jìn)行核算。資本、現(xiàn)金、花費(fèi)管理十四、財(cái)務(wù)部要增強(qiáng)對(duì)財(cái)富、資本、現(xiàn)金及花費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)的管理，防備損失，根絕浪費(fèi)，優(yōu)秀運(yùn)用，提升效益。十五、銀行賬戶一定恪守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)出結(jié)算使用，禁止借賬戶供外單位或個(gè)人使用，禁止為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十六、銀行賬戶的賬號(hào)一定保密，非因業(yè)務(wù)需要禁止外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用推行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保存，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保存，禁止由一人一致保存使用。印鑒保存人暫時(shí)出差由其拜托別人代管。十八、銀行賬戶來(lái)往應(yīng)逐筆登記入賬，禁止多筆匯總高收，也禁止以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單查對(duì)，未達(dá)進(jìn)出，應(yīng)作出調(diào)理逐筆調(diào)理均衡。十九、依據(jù)已獲同意簽署的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式拜托并經(jīng)總經(jīng)理同意，禁止改變收款單位（人）。二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超出限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金進(jìn)出做到日清月結(jié)，保證庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)質(zhì)庫(kù)存額符合，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單符合，現(xiàn)金、銀行日志賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額符合。二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理同意借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公務(wù)并經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得借支公款。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金進(jìn)出管理，除一般零星平時(shí)支出外，其余投資、工程支出都一定經(jīng)過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。二十三、領(lǐng)用空白支票一定注明限額、日期、用途及使用限期、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。全部空白支票及作廢支票均一定寄存保險(xiǎn)柜內(nèi)，禁止空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公花費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)，一定有正式發(fā)票，印章齊備，經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人署名，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)付款。二十五、未經(jīng)董事會(huì)同意，禁止為外單位（含合資、合作公司）或個(gè)人擔(dān)保貸款。二十六、嚴(yán)格資本使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)全部審批手續(xù)不齊備的資本使用事項(xiàng)，都有姑且一定拒絕辦理。不然按違章論處并對(duì)該資本的損失負(fù)連帶補(bǔ)償責(zé)任。辦公器具、用品購(gòu)買(mǎi)與管理二十七、全部辦公器具、用品的購(gòu)買(mǎi)一致由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可購(gòu)買(mǎi)。二十八、所實(shí)器具一定一致由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，常常檢查查對(duì)。二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、器具要妥當(dāng)保存，不得任意拋棄和外借，工作調(diào)換時(shí)，一定辦理移交鋒續(xù)，若有丟失，照價(jià)補(bǔ)償。其余事項(xiàng)三十、依據(jù)上司主管部門(mén)的要求，實(shí)時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其余財(cái)務(wù)資料。