非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)預(yù)算培訓(xùn)PPT模板

財(cái)

務(wù)

預(yù)

算

培

訓(xùn)F

i

n

an

c

i

al

b

u

d

g

et

t

r

ai

n

i

n

g培

訓(xùn)

人：

優(yōu)

品

PPTSynergistically

utilize

technically

sound

portals

with

frictionless

chains.

Dramatically

customize

empowered

networks

rather

than

goal-opportunities.非財(cái)務(wù)人員目錄12345預(yù)

算是什

么企

業(yè)預(yù)

算預(yù)

算內(nèi)容預(yù)

算的

監(jiān)

督與控制預(yù)

算

調(diào)

整Par

t01預(yù)算是什么Synergistically

utilize

technically

sound

portalswith

frictionless

chains.

Dramatically

customizeempowered

networks

rather

than

goal-opportunities.預(yù)算是什么預(yù)

算是什

么

？預(yù)

算就是

預(yù)測(cè)

的量化

過(guò)

程，是

每一個(gè)高

級(jí)

管理人

員

的必修

課

;預(yù)算是什么

02

預(yù)

算就是

應(yīng)該

體

現(xiàn)

公司投

資

者與

經(jīng)營(yíng)層

的想法，從上往

下地推

進(jìn)編

制工作

;

04預(yù)

算

編

制主要是

財(cái)務(wù)

部的工作，其他部

門(mén)

只需要了解和知

曉

，必要

時(shí)給

予

財(cái)務(wù)

部一定的

協(xié)

助就可以了。

01

預(yù)

算就是指一套涵蓋所有會(huì)

計(jì)

科目的表格，最

終

得出公司明

年的

損

益表、

資產(chǎn)負(fù)債

表和

現(xiàn)

金流量表的具體

預(yù)測(cè)結(jié)

果

;

03預(yù)

算

編

制工作只要在年初的

時(shí)候

開(kāi)

始就可以了，完成之后可以用來(lái)指

導(dǎo)

整個(gè)年度的工作

;Par

t02企

業(yè)

預(yù)

算Synergistically

utilize

technically

sound

portalswith

frictionless

chains.

Dramatically

customizeempowered

networks

rather

than

goal-opportunities.企業(yè)預(yù)算企

業(yè)

在不同

階

段需要不同的

預(yù)

算模式創(chuàng)業(yè)

期

間以

資

本

預(yù)

算

為

基

礎(chǔ)成

長(zhǎng)

期

間以

銷(xiāo)

售

預(yù)

算

為

基

礎(chǔ)成熟期

間以成本控制

為

基

礎(chǔ)衰退期

間以

現(xiàn)

金流量

為

基

礎(chǔ)點(diǎn)擊添加標(biāo)題點(diǎn)擊添加標(biāo)題點(diǎn)擊添加標(biāo)題點(diǎn)擊添加標(biāo)題企業(yè)預(yù)算企

業(yè)

有哪些需要

預(yù)

算？點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息

01點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息

03

02點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息

04點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息點(diǎn)

擊

此

處

添加文本信息企業(yè)預(yù)算資

本

預(yù)

算包括哪些

資產(chǎn)預(yù)

算

外部投

資預(yù)

算

分部

預(yù)

算包括哪些

費(fèi)

用

預(yù)

算

資產(chǎn)預(yù)

算Par

t03預(yù)

算

內(nèi)

容Synergistically

utilize

technically

sound

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chains.

Dramatically

customizeempowered

networks

rather

than

goal-opportunities.預(yù)算內(nèi)容銷(xiāo)

售

預(yù)

算長(zhǎng)

期

銷(xiāo)

售生

產(chǎn)預(yù)

算人工

預(yù)

算資

本

預(yù)

算現(xiàn)

金

預(yù)

算銷(xiāo)

售和行政

管理

預(yù)

算

間

接制造

費(fèi)

用

預(yù)

算期末

庫(kù)

存

預(yù)

算直接材料

預(yù)

算預(yù)算內(nèi)容

銷(xiāo)

售

預(yù)

算包括什

么

？（建

議

：盡量明

細(xì)

，客

觀

可行）第一點(diǎn)準(zhǔn)確的

銷(xiāo)

售收入

預(yù)測(cè)

是一

-

個(gè)好的年度

財(cái)務(wù)預(yù)

算的

關(guān)鍵第二點(diǎn)

主要依

賴(lài)

于

銷(xiāo)

售和市

場(chǎng)

部

i

門(mén)

]

的

專(zhuān)業(yè)

知

識(shí)

和判斷

第三點(diǎn)有信譽(yù)的第三方的市

場(chǎng)調(diào)查

和分

析有很高的參考價(jià)

值

第四點(diǎn)通常由

銷(xiāo)

售部

負(fù)責(zé)

，

財(cái)務(wù)

部需要提

供在

財(cái)務(wù)

角度上的意

見(jiàn)預(yù)算內(nèi)容銷(xiāo)

售

預(yù)

算如何

預(yù)測(cè)

新

項(xiàng)

目或新

產(chǎn)

品的

銷(xiāo)

售?

銷(xiāo)

售的估

計(jì)

盡量客

觀?

多利用行

業(yè)

內(nèi)的第三方分析?

需要成立跨部

門(mén)

的小

組

來(lái)共同

討論

，決定預(yù)算內(nèi)容生

產(chǎn)預(yù)

算

費(fèi)

用

成

本

和1.

最有可能做出準(zhǔn)確的

預(yù)

算2.

需要所有部

門(mén)

都參與3.

生

產(chǎn)預(yù)

算必

須

要足以

滿(mǎn)

足

銷(xiāo)

售

預(yù)算，保

證

有足

夠

的期末

庫(kù)

存。內(nèi)

容?????直接材料、運(yùn)

費(fèi)

和裝卸

費(fèi)直接人工折舊費(fèi)

用其他預(yù)算內(nèi)容生

產(chǎn)預(yù)

算

-

直接材料

費(fèi)?

直接材料屬于

純

粹的

變動(dòng)

成本

項(xiàng)

目，需要與

銷(xiāo)

量建立一定的函數(shù)

關(guān)

系?

需要按

每

一

種

材料的使用量來(lái)

計(jì)

算成本?

對(duì)

于材料

種類(lèi)

眾多的企

業(yè)

，特

別

需要在平

時(shí)

就

維護(hù)

好成本系

統(tǒng)?

變

通的方法是用上一個(gè)年度的

單

位成本或原材料占

銷(xiāo)

售的百分比加以

調(diào)

整作

為今年的成本數(shù)據(jù)但是不精確會(huì)漏掉很多

應(yīng)該

做的

調(diào)

整預(yù)算內(nèi)容

生

產(chǎn)預(yù)

算

-

直接材料

費(fèi)物料清

單

1.

考

慮

國(guó)

產(chǎn)

化

2.

材料使用量的改

進(jìn)

-

降低

損

耗采

購(gòu)單

價(jià)考

慮

采

購(gòu)

價(jià)格

,

運(yùn)

費(fèi)

、裝卸

費(fèi)

、

進(jìn)

口

關(guān)

稅的變動(dòng)匯

率影響建

議1.

關(guān)

注主要的，昂

貴

的材料2.

一個(gè)日常

維護(hù)

做的好的成本核算系

統(tǒng)

能

節(jié)

省大量的

時(shí)間預(yù)算內(nèi)容生

產(chǎn)預(yù)

算

-

間

接制造

費(fèi)

用

預(yù)

算相

對(duì)

比

較簡(jiǎn)單注意折舊

費(fèi)

用在不同核算

對(duì)象

間

的分配

主要就是指折舊

費(fèi)注意新

購(gòu)

的和已

經(jīng)

提完折

舊的

設(shè)備

030104

02預(yù)算內(nèi)容部

門(mén)費(fèi)

用的

組

成通常包括制造

費(fèi)

用、

營(yíng)業(yè)費(fèi)

用和管理

費(fèi)

用編

制部

門(mén)門(mén)費(fèi)

用

預(yù)

算的方法■零基

預(yù)

算■

歷

史數(shù)據(jù)加

調(diào)

整編

制部

門(mén)費(fèi)

用

預(yù)

算

應(yīng)該

用零基

預(yù)

算的方法部

門(mén)費(fèi)

用的

編

制

步驟

?

?

???

?

把所有的

費(fèi)

用

項(xiàng)

目分

類(lèi)

提供

歷

史數(shù)據(jù)以做參考

設(shè)計(jì)給

各個(gè)部

門(mén)

使用的工作表

對(duì)

各個(gè)成本中心的

負(fù)責(zé)

人提供培

訓(xùn)各個(gè)成本中心的

負(fù)責(zé)

人

編

制各自的明

細(xì)預(yù)

算

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)匯總

,

審

核各部

門(mén)

的

預(yù)

算預(yù)算內(nèi)容添加小

標(biāo)題

這

里

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單

文字概

述

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

輸

入里

這

里

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單

添加小

標(biāo)題

這

里

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單

文字概

述

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

輸

入里

這

里

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單

添加小

標(biāo)題這

里

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單

文字概述

輸

入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

輸

入里

這

里

輸入

簡(jiǎn)單

的文字概述里

輸

入

簡(jiǎn)單預(yù)算內(nèi)容

添加

標(biāo)題這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

添加

標(biāo)題這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

添加

標(biāo)題這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

這

里可以添加主要內(nèi)容

添加

標(biāo)題部

門(mén)費(fèi)

用

?

給每

一個(gè)成本中心準(zhǔn)

備單

獨(dú)的工

作表

單

?

整理好以前年度的各個(gè)成本中心

的

實(shí)際

部

門(mén)費(fèi)

用支出情況

給

各

負(fù)

責(zé)

人參考

?

把相

應(yīng)

的消息和有

關(guān)

的

預(yù)測(cè)

溝通

給

各個(gè)成本中心

負(fù)責(zé)

人

預(yù)算內(nèi)容?

各個(gè)成本中心的

負(fù)責(zé)

人完成其部

i

門(mén)

]

預(yù)

算?

讓

各個(gè)成本中心明確本次部

門(mén)費(fèi)

用

預(yù)

算的要求?

財(cái)務(wù)

部需要

審

核，

匯總

所有的部

門(mén)費(fèi)

用

預(yù)

算，并要求相

關(guān)

部

門(mén)

做

出解析或修正預(yù)算內(nèi)容

輸入標(biāo)題

在此輸入相關(guān)文字，輸

入您的文字內(nèi)容輸入您

的文字內(nèi)容

輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容

輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容

輸入標(biāo)題在此輸入相關(guān)文字，輸入您的文字內(nèi)容輸入您的文字內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容現(xiàn)

金流量

預(yù)

算要完成

現(xiàn)

金流量

預(yù)測(cè)

，需要首先完成

資產(chǎn)負(fù)債

表的

預(yù)測(cè)1.

這

個(gè)是

財(cái)務(wù)

部

門(mén)

的事情，我

們

先不去管它了。2.

之后基本都是

財(cái)務(wù)

部

門(mén)

的事情了。作

為

跨國(guó)公司我

們

在做

預(yù)

算

時(shí)

面

臨

著特殊的

問(wèn)題

:1.

外

匯匯

率波

動(dòng)2.

可能會(huì)有的高通

脹

率3.

當(dāng)?shù)卣哳A(yù)算內(nèi)容其他

預(yù)

算

適

時(shí)

采

購(gòu)

的

預(yù)

算①

成立采

購(gòu)

部

門(mén)

，

對(duì)

采

購(gòu)

的

時(shí)間

、方式等

進(jìn)

行

預(yù)測(cè)

;②

在物

資

需要前

進(jìn)場(chǎng)③

供

應(yīng)

商

關(guān)

系④

大宗原材料囤

積問(wèn)題⑤

貨

款付出

時(shí)間⑥

原料

檢驗(yàn)費(fèi)

用等

資

本

預(yù)

算①

固定

資產(chǎn)

投

資預(yù)

算②

權(quán)

益性

資

本投

資預(yù)

算③

債

券投

資預(yù)

算④

融

資預(yù)

算Par

t04預(yù)算的監(jiān)督與控制Synergistically

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than

goal-opportunities.預(yù)算的監(jiān)督與控制

預(yù)

算

監(jiān)

督主體●

自我

監(jiān)

督●他人

監(jiān)

督

:①

監(jiān)

事會(huì)②

財(cái)務(wù)總監(jiān)③

其他相

關(guān)職

能部

門(mén)

預(yù)

算

監(jiān)

控手段①

業(yè)務(wù)監(jiān)

控

:

重點(diǎn)

環(huán)節(jié)監(jiān)

控、合理

環(huán)節(jié)監(jiān)

控、

和

質(zhì)

量

監(jiān)

控有機(jī)

結(jié)

合②

資

金

監(jiān)

控

:

結(jié)

算

監(jiān)

控、

審

批

環(huán)節(jié)監(jiān)

控

事先控制

事后控制

:

反

饋

制度①

定期

書(shū)

面

報(bào)

告制度②

例會(huì)制度預(yù)算的監(jiān)督與控制

預(yù)

算控制方法生

產(chǎn)

成本

傳統(tǒng)

控制方法減少非必要的

開(kāi)支，如廣告、研制和

開(kāi)發(fā)凍結(jié)

人

員

的招聘凍結(jié)

加班重新

審

核

每

個(gè)部門(mén)

的

預(yù)

算，找出可以砍的地方給每

一個(gè)成本中心下達(dá)減少的目標(biāo)收

緊費(fèi)

用支出的

審

批

權(quán)

限更多的

業(yè)績(jī)

/費(fèi)

用分析

報(bào)

告裁

員凍結(jié)

薪金增

長(zhǎng)

關(guān)閉

某些

業(yè)績(jī)

不好

的廠家或子公司預(yù)算的監(jiān)督與控制應(yīng)

收

賬

款的控制按

時(shí)

付款與按

時(shí)

收款其

實(shí)

同等重要國(guó)外的供

應(yīng)

商

對(duì)

其客

戶(hù)

的信用管理是非常

嚴(yán)

格的●更

嚴(yán)厲

的價(jià)格條款

,

如

預(yù)

付款●更高的

單

價(jià)●停止

發(fā)貨定期

審

核

應(yīng)

付

賬

款的明

細(xì)賬齡

表對(duì)

有

問(wèn)題

的

發(fā)

票及

時(shí)

跟蹤和解決提早付款同

樣

是

問(wèn)題預(yù)算的監(jiān)督與控制預(yù)

算控制方法存

貨

的控制明確存

貨

管理是

誰(shuí)

的工作內(nèi)容和

責(zé)

任財(cái)務(wù)

基本上只是履行

監(jiān)

督的

職

能

.Par

t05預(yù)

算

調(diào)

整Synergistically

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chains.

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rather

than

goal-opportunities.預(yù)算調(diào)整預(yù)

算

調(diào)

整原

則市

場(chǎng)

需求

發(fā)

生

變

化，

應(yīng)該

相

應(yīng)調(diào)

整

預(yù)

算

;企

業(yè)

內(nèi)部

資

源

發(fā)

生

變

化，

應(yīng)該

相

應(yīng)調(diào)

整生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)

算，并適當(dāng)

調(diào)

整

預(yù)

算目

標(biāo)責(zé)

任

;增

補(bǔ)臨時(shí)預(yù)

算

;外部市

場(chǎng)環(huán)

境

發(fā)

生重大

變

化，

應(yīng)該調(diào)

整

預(yù)

算，同

時(shí)

相應(yīng)調(diào)

整目

標(biāo)責(zé)

任。預(yù)

算能否

調(diào)

整

?不事先聲明，幾乎不可

調(diào)

整預(yù)

算向上與董事會(huì)相

關(guān)

，向下與

每

個(gè)人的考核相關(guān)

，如

預(yù)

算與

實(shí)際

相差太

遠(yuǎn)

，

預(yù)

算就失去了意

義

。預(yù)算調(diào)整1.

預(yù)

算系

統(tǒng)

是

實(shí)現(xiàn)

企

業(yè)

目

標(biāo)

的手段

;2.

企