二廠銀行出納、稅務崗位說明書

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔二廠銀行出納、稅務崗位說明書崗位名稱銀行出納、稅務管理員崗崗位編號所在部門二廠財務科崗位定員1直接上級財務科長崗位工資直接下級無分析人所轄人員無分析日期本職工作負責二廠銀行出納工作，制作轉(zhuǎn)帳憑證，稅務工作職責與工作任務：職責一職責表述：負責銀行出納工作工作時間百分比：55%工作任務負責審核各項銀行收付單據(jù)，保證各項收支無誤后方可辦理業(yè)務頻次：20次/日用時：0.04小時負責填制上日銀行憑證及相關轉(zhuǎn)帳憑證及時遞交稽核，做到單證相符，科目運用正確，粘帖整齊。頻次：30次/日用時：0.05小時負責將每日收取的支票、匯票必須當天送存銀行。頻次：1次/日用時：1小時負責保管承兌匯票，到期前3-4天辦理委托收款手續(xù)，并跟蹤款項的入帳時間。頻次：1次/日用時：0.17小時負責查詢銀行的帳面余額，與銀行存款科目余額核對。頻次2次/日用時：0.17小時負責編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳款及時查詢，保證銀行存款的安全性。頻次：1次/月用時：2小時負責對各種有價證券以及所管的印章妥善管理及看護，保證其安全及完整無缺頻次2次/日用時：0.05小時負責嚴格控制簽發(fā)空頭支票，并設有簽發(fā)登記制度，認真辦理領用，注銷手續(xù)，簽發(fā)的各種票據(jù)填寫清楚，數(shù)字，文字正確，印章齊全。頻次：15次/日用時：0.03小時負責將作廢支票蓋有作廢標記，并保存完整附在月末最后一張憑證后面。頻次：1次/月用時：0.02小時負責對簽發(fā)出的支票及時督促催回.頻次：1次/日用時：0.08小時職責二職責表述：負責稅務管理工作工作時間百分比：27%%工作任務負責審核增值稅發(fā)票，并及時通過掃描儀進行網(wǎng)上認證，發(fā)現(xiàn)問題及時退回，保證公司的利益不受侵犯。頻次：15次/日用時：0.03小時負責參與稅務部門組織的各項培訓，掌握國家新頒布的與本公司相關的稅收政策及有關規(guī)定，準確地計算各項稅款，在合法的前提下，努力降低公司的稅收負擔。頻次：1次/月用時：2小時負責協(xié)助發(fā)票管理員做好發(fā)票管理工作頻次：2次/月用時：2小時負責完成每月的各項報稅工作頻次：1次/月用時：36時負責向稅務部門提供各種資料頻次：10次/月用時：0.3小時參與稅務檢查，提供資料頻次：3次/年用時：12小時職責三職責表述：負責材料、費用轉(zhuǎn)帳憑證的制做工作時間百分比：12%%工作任務負責審核公司轉(zhuǎn)來的往來單據(jù)，保證驗收單與發(fā)票金額相符。發(fā)現(xiàn)問題及時解決。頻次：80次/月用時：0.03小時負責審核材料往來單據(jù)，保證驗收單與發(fā)票金額相符頻次：60次/月用時：0.03小時負責填制轉(zhuǎn)帳憑證，并遞交稽核人員，保證單證相符，科目運用正確，粘貼整齊。頻次：10次/天用時：0.08職責四職責表述：負責部分往來款項帳齡分析工作時間百分比：1%工作任務負責應付帳款、其他應付款、預付帳款、應收票據(jù)的帳齡分析頻次：1次/季用時：8小時職責五職責表：參與科內(nèi)管理工作工作時間百分比：4%工作任務負責做好業(yè)務內(nèi)資料的裝訂及保管頻次：1次/月用時：0.16負責參與配合做好整理與歸檔頻次1：次/年用時：70參與非工作時間關閉微機，切斷電源，設定報警系統(tǒng)頻次：1次/天用時：0.09參與下班離開前關好門窗，做好防盜工作。頻次：1次/天用時：0.03職責十職責表述：負責完成上級交辦的其他工作工作時間百分比：1%權(quán)力：銀行出納1、對違反國家政策、財經(jīng)制度紀律及公司財務制度的銀行收支款項的行為有制止權(quán)。印章及各種有價證券的保管權(quán)。2、有權(quán)要求各部門經(jīng)辦人員按規(guī)定提供相關原始憑證及授權(quán)證明，違反稅法規(guī)定行為的制止權(quán)。稅務知識培訓的參與權(quán)，會計資料及報表的使用權(quán)。3、對材料、公司往來單據(jù)的執(zhí)行權(quán)4、對帳齡分析的查詢、執(zhí)行權(quán)考核指標：1、對各項銀行存款收付原始憑證審核正確率達到99%。對印章的保管和使用安全率為100%。對各種銀行票據(jù)保管安全達100%2、嚴格按照國家稅法規(guī)定，審核各項應納應交稅項目達100%，稅務申報及時，準確率達到100%。3、制作的憑證及時，正確率達到98%。4、帳齡分析準確率達99%5、對業(yè)務內(nèi)會計資料及文件裝訂成冊以備歸檔、妥善保管，安全率達100%工作協(xié)作關系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關系科長，材料采購員及倉庫保管外部協(xié)調(diào)關系稅務局、銀行。任職資格：教育水平中專專業(yè)財會工作經(jīng)驗2年以上的相關經(jīng)驗能力要求通曉企業(yè)管理知識。財務知識以及計算機相關知識個性特征穩(wěn)重，責任心。細心生理特征無特別要求所需培訓公司制度文化培訓一星期，專業(yè)上崗培訓一個月，計算機培訓一個月。工作特點：工作場所二廠財務會計室工作方式以坐為主、常到城區(qū)內(nèi)辦事工作時間特征白天工作，有時加班工作環(huán)境一般體力精力消耗精力高度集中，工作緊張。勞動保護容易造成頸椎，腰椎等疾病使用工具/設備電腦，計算器等所需記錄文檔稅務報表資料。銀行對帳單。支票領用簽發(fā)簿、會計憑證備注：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔發(fā)展城市商業(yè)銀行需要研究的幾個問題賴小民促進我國經(jīng)濟和金融體制改革的推進,對城市商業(yè)銀行的發(fā)展提出了新的要求。近年來,中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中的地位和作用日益突出,已經(jīng)成為解決社會就業(yè)壓力的有效途徑,成為技術創(chuàng)新與技術進步的重要主體和推進經(jīng)濟發(fā)展的主要動力。中小企業(yè)的迅猛發(fā)展,要求在所有制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營方略等方面與之相適應的城市商業(yè)銀行有進一步的發(fā)展,以為其提供更大的金融支持。同時,促進城市商業(yè)銀行的發(fā)展,也是支持地方經(jīng)濟發(fā)展的需要。城市商業(yè)銀行靈活的經(jīng)營模式與有針對性的服務,可以有力地支持地方經(jīng)濟的發(fā)展。因此,有必要進一步健全銀行體系,延伸城市商業(yè)銀行的服務觸角,滿足區(qū)域性乃至社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的需要。此外,進一步發(fā)展城市商業(yè)銀行還有利于促進商業(yè)銀行競爭,推動商業(yè)銀行整體改革,尤其是推動國有商業(yè)銀行改變其長期形成的經(jīng)營方式,進一步加快商業(yè)化步伐。隨著我國加入世界貿(mào)易組織,金融對外開放力度進一步加強,城市商業(yè)銀行面臨著前所未有的競爭壓力,但同時也擁有了更為廣闊的發(fā)展空間。如何對現(xiàn)有城市商業(yè)銀行體制進行改革與完善,克服現(xiàn)行體制的弊端,創(chuàng)造良好的金融環(huán)境,并進一步明確城市商業(yè)銀行的市場定位,完善服務功能,盡快甩掉包袱,提高綜合競爭力與抗風險能力,成為目前亟需解決的重大課題。當前,對以下幾個問題需要進一步加強研究:城市商業(yè)銀行今后的發(fā)展方向加入世界貿(mào)易組織時,中國作出了五年后開放金融市場的承諾。如何充分利用現(xiàn)有的時間,盡快壯大自身實力,增強市場競爭力,成為國內(nèi)銀行業(yè)面臨的共同問題。城市商業(yè)銀行規(guī)模小,業(yè)務創(chuàng)新能力弱,抵御市場沖擊的能力較差,將會面臨更大的壓力。因此,城市商業(yè)銀行必須利用自身經(jīng)營管理體制靈活、傳導機制靈敏、股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、市場定位明確、地域優(yōu)勢明顯等特點,加強改革和探索,爭取在激烈的市場競爭中占有一席之地。我想要達到這個目的,有幾個方面的問題應該考慮。一是如何加快城市商業(yè)銀行的市場化進程,真正按照市場化原則,構(gòu)建自我積累、自我發(fā)展、自擔風險、自負盈虧的經(jīng)營機制,逐步把城市商業(yè)銀行做大做強。二是如何加快實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化進程。鼓勵城市商業(yè)銀行吸納符合投資入股條件的民營、私營企業(yè)入股。同時,按照市場化原則,各級財政部門逐步降低、出讓所持有的城市商業(yè)銀行股份,減少和淡化各級政府持股色彩。鼓勵和支持引入國際金融組織和國外商業(yè)銀行股本參股城市商業(yè)銀行,進一步擴大金融對外開放力度。目前,原則上,單個機構(gòu)持有城市商業(yè)銀行股份不得超過城市商業(yè)銀行總股本的15%,個人持有股權(quán)不得超過城市商業(yè)銀行總股本的5%,外資持股比例不超過注冊資本的25%。三是如何在條件成熟后使一部分好的城市商業(yè)銀行經(jīng)營實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。四是如何促使一些條件成熟的城市商業(yè)銀行通過資本運作方式,進入資本市場融資,通過上市吸引居民投資。五是如何使一些條件較好的城市商業(yè)銀行逐步推進國際化戰(zhàn)略。中國加入世界貿(mào)易組織后,外資金融機構(gòu)將會采取多種方式進入中國金融市場,除了開設分支機構(gòu)外,對參股中資金融機構(gòu)也表現(xiàn)出了濃厚的興趣。城市商業(yè)銀行是中國銀行體系中最富成長性、最有活力的部分,對外資金融機構(gòu)具有很強的吸引力。目前已有多家外資金融機構(gòu)參股城市商業(yè)銀行,還有一些正在運作中。外資金融機構(gòu)參股城市商業(yè)銀行,不僅會促進城市商業(yè)銀行引進國外先進管理經(jīng)驗,提高自身經(jīng)營管理水平,而且將會對城市商業(yè)銀行立足本地、走向全國、融入世界的國際化進程產(chǎn)生深刻的影響。我們相信,中國城市商業(yè)銀行的發(fā)展前景廣闊,充滿希望,完全可以按照“市場化———股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化———區(qū)域化———資本化———國際化”的發(fā)展軌跡,真正走出一條符合中國中小商業(yè)銀行發(fā)展實情,以市場運作為核心,以資本為紐帶,實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的國際化戰(zhàn)略的道路。城市商業(yè)銀行外資參股情況城市商業(yè)銀行參股的外資機構(gòu)外資所占股份上海銀行國際金融公司7%匯豐銀行8%上海商業(yè)銀行(香港)3%南京市商業(yè)銀行國際金融公司15%城市商業(yè)銀行如何立足城市,突出特色最近,中發(fā)[2002]10號文件明確指出:“要充分發(fā)揮現(xiàn)有中小金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的作用?！边@對城市商業(yè)銀行有很強的現(xiàn)實意義。中小企業(yè)已逐漸成為我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中越來越重要的組成部分,對促進社會經(jīng)濟發(fā)展、解決社會就業(yè)作出了巨大的貢獻。據(jù)統(tǒng)計,約占企業(yè)戶數(shù)98%的中小企業(yè),實現(xiàn)的工業(yè)產(chǎn)值、利稅和提供的就業(yè)機會分別占60%、40%和75%。但目前,中小企業(yè)普遍反映貸款難,中央對此也很重視。我個人認為,原因是多方面的。一是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。近幾年,市場供求關系發(fā)生了轉(zhuǎn)折性的變化,據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計,83%的產(chǎn)品供過于求,17%的產(chǎn)品供求平衡,無供不應求產(chǎn)品;同時中小企業(yè)的數(shù)量也迅速激增到千萬戶,競爭激烈,優(yōu)勝劣汰明顯。面對這種形勢,中小企業(yè)要積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制,提高產(chǎn)品競爭力和抗風險能力。然而,一些小企業(yè)自身素質(zhì)低,內(nèi)部管理不規(guī)范,財務信息不透明,資本金不足,甚至逃廢銀行債務,嚴重挫傷了銀行增加貸款的積極性。二是金融體制和金融結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。近幾年,中央銀行加強監(jiān)管,關閉了一些嚴重資不抵債的金融機構(gòu),國有商業(yè)銀行從加強內(nèi)控、防范金融風險的要求出發(fā),撤銷合并了一些分支機構(gòu),減少了融資渠道;同時,國有商業(yè)銀行上收貸款審批權(quán),嚴格授信管理,信貸資金集中到大項目、大企業(yè),中小企業(yè)貸款份額也有所下降。三是縣(市)區(qū)域內(nèi)普遍缺乏中小金融機構(gòu),融資渠道斷檔或空白。在這種形勢下,如何進一步發(fā)揮現(xiàn)有中小金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的作用成為當前的突出問題。全國111家城市商業(yè)銀行要盡快調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),發(fā)揮城市商業(yè)銀行服務中小企業(yè)、服務市民的獨特優(yōu)勢,立足城市,突出特色,明確市場定位,在小、精、專、新、特方面大做文章,支持中小企業(yè)發(fā)展;各行還要根據(jù)中央的精神,集中一部分信貸資金,調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),支持下崗再就業(yè)人員重新就業(yè),發(fā)放創(chuàng)業(yè)性貸款,使城市商業(yè)銀行真正成為市民銀行。這既是中央的要求,也是城市商業(yè)銀行自身發(fā)展的突破口。城市商業(yè)銀行的聯(lián)合與發(fā)展隨著金融業(yè)競爭的加劇,商業(yè)銀行之間通過收購、兼并等多種途徑進行資本和資產(chǎn)的優(yōu)化和重組勢在必行。城市商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)中的“弱勢群體”,在市場競爭中處于不利地位,因此大多數(shù)城市商業(yè)銀行迫切要求通過資本和資產(chǎn)的聯(lián)合,實現(xiàn)資源的整合和共享,加快共同發(fā)展。中央銀行應因勢利導,引導、鼓勵并支持城市商業(yè)銀行之間按照市場和自愿原則進行體制聯(lián)合,在市場競爭中取得主動。我認為城市商業(yè)銀行的聯(lián)合與合作問題可以從資本重組、業(yè)務合作和組織機構(gòu)聯(lián)合三方面著手,逐步推進。目前可以嘗試在強強合作的原則下,近一兩年先促使區(qū)域內(nèi)城市商業(yè)銀行的聯(lián)合。比如在某區(qū)域內(nèi),對交通、經(jīng)濟一體化的地區(qū)所在的幾家城市商業(yè)銀行,按照一級法人、分級管理的模式改革,聯(lián)合區(qū)域內(nèi)多家法人,成為一家較有優(yōu)勢的地方性商業(yè)銀行,逐步做強做大,提高抗風險能力和綜合競爭力。在聯(lián)合問題上應堅持以下原則:一是不搞行政干預,拉郎配;二是堅持市場原則,商業(yè)化運作;三是有利于機構(gòu)做強做大做好,而不是削弱,更不是堆大積聚風險;四是平穩(wěn)運行,防止大起大落;五是國家和人民銀行不給特殊政策。合理設置城市商業(yè)銀行的機構(gòu)城市商業(yè)銀行組建初期,考慮到總體基礎比較脆弱,管理能力有限,從防范風險的角度出發(fā),1995年頒布的《城市合作銀行管理辦法》規(guī)定,城市商業(yè)銀行只能在所在市(區(qū))城區(qū)范圍內(nèi)開辦分支機構(gòu)。這一規(guī)定,在城市商業(yè)銀行組建和發(fā)展的初期,對防范風險、集中力量拓展主營業(yè)務、建立健全各項規(guī)章制度、保證城市商業(yè)銀行良好的發(fā)展起點起到了重要作用。從2000年開始,按照中央有關文件要求,對納入地方化解風險的個別城區(qū)外信用社,可以由城市商業(yè)銀行以市場原則并購。有極少數(shù)商業(yè)銀行在城區(qū)以外的縣市設立了分支機構(gòu)。隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展和金融體制改革的深入,城市經(jīng)濟金融形勢發(fā)生了巨大的變化。一是隨著地方經(jīng)濟格局的調(diào)整,相當一些城市的經(jīng)濟中心已向近郊區(qū)縣轉(zhuǎn)移。二是近年來按照金融體制改革的總體規(guī)劃,國有商業(yè)銀行逐步調(diào)整其網(wǎng)點布局,向中心城市集中,而農(nóng)村信用社按照其經(jīng)營范圍和職能要求,機構(gòu)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸。這樣在部分縣市出現(xiàn)了融資斷檔,一些縣區(qū)中小企業(yè)融資更加困難。三是隨著城市商業(yè)銀行中間業(yè)務的開展,要求在整個行政區(qū)域內(nèi)全轄開通的業(yè)務品種越來越多,城市商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點沒有深入到轄內(nèi)縣市,制約了中間業(yè)務的發(fā)展和規(guī)模的拓展。另外,中國將在2005年取消對外資銀行的區(qū)域限制。因此,如何調(diào)整現(xiàn)有布局,解決城市商業(yè)銀行機構(gòu)設置方面的障礙已成為重要的問題?？梢钥紤]嘗試先在部分經(jīng)營狀況較好的城市商業(yè)銀行突破這一政策限制,進行制度創(chuàng)新。對于經(jīng)營狀況較好、資產(chǎn)規(guī)模偏小的城市商業(yè)銀行,如果地方經(jīng)濟發(fā)展確有需要,而且符合人民銀行提出的監(jiān)管要求,可以先允許其在市區(qū)內(nèi)其他縣市設立分支機構(gòu)。對于經(jīng)營業(yè)績比較突出、資產(chǎn)規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行,可以允許其在省市或所屬分行轄內(nèi)設立分支機構(gòu),并嘗試向全國發(fā)展。對沒有設立城市商業(yè)銀行的地(市),可以根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的要求和國有商業(yè)銀行改革進程,由當?shù)馗黝惼髽I(yè)和居民個人投資入股,資本金達到1億元人民幣,符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的設立條件的,原則上可以組建新的商業(yè)銀行。認真探索處置城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的新途徑資產(chǎn)質(zhì)量不高是制約城市商業(yè)銀行發(fā)展的一個重要因素。城市商業(yè)銀行的不良貸款比例高于全國金融機構(gòu)的平均不良貸款比例,和十家股份制商業(yè)銀行相比,差距更大。近年來,各城市商業(yè)銀行在地方政府和人民銀行的支持下,加大了不良資產(chǎn)清收與處置力度,取得了初步成效。但應該看到,經(jīng)過多年的清收,剩余部分不良貸款已經(jīng)經(jīng)過多次壓縮和轉(zhuǎn)化,處置難度極大,僅僅依靠常規(guī)手段解決問題的希望很小。最近兩年,部分城市商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)方面進行了深入的研究和實踐,人民銀行各級機構(gòu)在政府協(xié)調(diào)、政策支持方面也做了大量的工作,探索出許多行之有效的辦法。如杭州市商業(yè)銀行的資產(chǎn)置換、威海市商業(yè)銀行的貸款置換以及咸陽市商業(yè)銀行在組建初期以土地等置換不良資產(chǎn)的做法,初步解決了這些行不良資產(chǎn)存量大、比例高的問題,實現(xiàn)了不良貸款余額和比例雙降的目標。這些行處置不良資產(chǎn)的辦法也起到了良好的示范效應,為其他城市政府和商業(yè)銀行解決不良資產(chǎn)問題提供了借鑒。人民銀行各級行將從政策上支持和鼓勵城市商業(yè)銀行采取積極的措施逐步處置不良資產(chǎn)。同時,各家城市商業(yè)銀行