臺(tái)灣企業(yè)目標(biāo)及規(guī)劃教材

第三章

規(guī)劃的基本概念第一節(jié)規(guī)劃的涵義第二節(jié)規(guī)劃的重要性第三節(jié)規(guī)劃的類型第四節(jié)規(guī)劃的程序第一節(jié)規(guī)劃的涵義規(guī)劃(planning)反映環(huán)境變動(dòng)且適應(yīng)此變動(dòng)的活動(dòng)程序，即配合對(duì)未來(lái)環(huán)境的評(píng)估，訂定在未來(lái)環(huán)境下之預(yù)期目標(biāo)，進(jìn)而擬定達(dá)成該目標(biāo)的各種選擇方式，以及從各選擇方案中決定最適方案的一種分析與選擇的過(guò)程。2第二節(jié)規(guī)劃的重要性引導(dǎo)一正確方向奠定組織決策的統(tǒng)一架構(gòu)預(yù)先洞察未來(lái)機(jī)會(huì)及潛在威脅確保經(jīng)濟(jì)的營(yíng)運(yùn)提供績(jī)效評(píng)核之標(biāo)準(zhǔn)組織運(yùn)用員工及資源的依據(jù)3第三節(jié)規(guī)劃的類型規(guī)劃活動(dòng)因?qū)蛹?jí)的不同分為策略性規(guī)劃(strategicplanning)活動(dòng)結(jié)果為策略(strategies)作業(yè)性規(guī)劃(operationalplanning)活動(dòng)結(jié)果為功能性計(jì)畫(functionalplans)4

規(guī)劃的層級(jí)宗旨之陳述策略性廣泛目標(biāo)策略作業(yè)性目標(biāo)功能性計(jì)畫創(chuàng)立者、董事會(huì)或高階管理者高階和中階管理者中階和低階管理者5

策略性規(guī)劃和作業(yè)性規(guī)劃的差異

構(gòu)面策略性規(guī)劃作業(yè)性規(guī)劃1.規(guī)劃時(shí)間中長(zhǎng)期短期2.涵蓋範(fàn)圍較廣泛較狹窄3.規(guī)劃結(jié)果抽象、簡(jiǎn)單、非例行性作業(yè)內(nèi)容詳盡、明確、例行性作業(yè)內(nèi)容4.規(guī)劃所訂之目標(biāo)特性考量基礎(chǔ)為整體組織之利益。由於組織本身甚至產(chǎn)業(yè)內(nèi)缺乏類似經(jīng)驗(yàn)，新目標(biāo)和策略可能具爭(zhēng)議性。為組織廣泛目標(biāo)下之明確次目標(biāo)?？衫眠^(guò)去經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)單位目標(biāo)，較不具爭(zhēng)議性。5.環(huán)境的觀測(cè)策略者以整體組織的觀點(diǎn)來(lái)觀測(cè)環(huán)境單位主管認(rèn)同功能部門之專業(yè)性，使用專業(yè)工具來(lái)觀測(cè)單位環(huán)境。6.成效之回饋與激勵(lì)回饋期較短，較具激勵(lì)性回饋期較短，較具激勵(lì)性7.規(guī)劃之結(jié)果策略、政策功能性計(jì)畫6第四節(jié)規(guī)劃的程序1.認(rèn)識(shí)機(jī)會(huì)2.確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)之宗旨

宗旨與計(jì)畫關(guān)係圖3.建立目標(biāo)4.決定規(guī)劃前提5.擬定各種交替方案6.評(píng)估交替方案7.選定最適方案8.擬定衍生計(jì)畫9.建立適當(dāng)?shù)念A(yù)算及控制系統(tǒng)7

宗旨與計(jì)畫關(guān)係圖組織

組織結(jié)構(gòu)

授權(quán)方式任用

甄聘何種員工

何時(shí)遴選

訓(xùn)練及發(fā)展引導(dǎo)

如何領(lǐng)導(dǎo)部屬

如何激勵(lì)部屬控制

有效的控制系統(tǒng)

全面績(jī)效的控制決定應(yīng)有之計(jì)畫

目的

方法中心宗旨8第四章

目標(biāo)第一節(jié)目標(biāo)的涵義第二節(jié)目標(biāo)的功能第三節(jié)目標(biāo)體系第四節(jié)企業(yè)目標(biāo)第五節(jié)目標(biāo)管理第一節(jié)目標(biāo)的涵義可書面化（written)可衡量性(measurable)明確時(shí)間性(specific-time)具挑戰(zhàn)性兼具可達(dá)性(challengingbutattainable)10第二節(jié)目標(biāo)的功能目標(biāo)提供組織方向感目標(biāo)可提供組織資源集中的重心目標(biāo)提供組織內(nèi)各決策者之協(xié)調(diào)基礎(chǔ)目標(biāo)為控制績(jī)效的基礎(chǔ)目標(biāo)有激勵(lì)員工的功效11第三節(jié)目標(biāo)體系整個(gè)規(guī)劃活動(dòng)，實(shí)際上為一連串目標(biāo)形成的「手段—目的」的「連鎖鏈」。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)透過(guò)組織而實(shí)行，為了達(dá)成整體目標(biāo)，又將它劃分為部門目標(biāo)並採(cǎi)取適當(dāng)?shù)摹咐硇浴箤?duì)策，逐步實(shí)施，而企業(yè)活動(dòng)就在這種有秩序的「手段—目的」體系下進(jìn)行。12規(guī)劃的「手段—目的」連鎖鏈13規(guī)劃的層級(jí)關(guān)係14第四節(jié)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo)具多元性(multiplicity)企業(yè)目標(biāo)具有層次性由長(zhǎng)期企業(yè)目標(biāo)至短期企業(yè)目標(biāo)企業(yè)各工作有其優(yōu)先考慮順序(priority)15第五節(jié)目標(biāo)管理目標(biāo)管理(ManagementByObjectives)的意義1954年由彼得杜拉克(PeterDrucker)提出強(qiáng)調(diào)目標(biāo)之重要，藉由配合組織系統(tǒng)將公司整體目標(biāo)逐次轉(zhuǎn)變?yōu)楦麟A層單位之目標(biāo)，建立一種目標(biāo)體系，最後導(dǎo)致具體化之行動(dòng)。目標(biāo)管理的哲學(xué)重視參與感授權(quán)原則團(tuán)隊(duì)合作精神目標(biāo)的確定性16第五節(jié)目標(biāo)管理目標(biāo)管理的程序高階層設(shè)立初步的目標(biāo)目標(biāo)與權(quán)責(zé)劃分清楚部屬目標(biāo)之確定資源配合目標(biāo)成果之測(cè)定與評(píng)價(jià)17第五節(jié)目標(biāo)管理實(shí)施目標(biāo)管理的好處提供較佳之管理澄清組織誘發(fā)承諾幫助發(fā)展有效的控制目標(biāo)管理實(shí)行時(shí)常見之問(wèn)題無(wú)法傳授管理思想未能提供目標(biāo)制定者一適當(dāng)?shù)闹敢繕?biāo)不易設(shè)訂花費(fèi)時(shí)間甚多18第五章

規(guī)劃的前提—預(yù)測(cè)第一節(jié)規(guī)劃前提的涵義第二節(jié)主要的規(guī)劃前提—預(yù)測(cè)第三節(jié)主要的預(yù)測(cè)方法第四節(jié)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)第五節(jié)銷售預(yù)測(cè)第一節(jié)規(guī)劃前提的涵義關(guān)於組織基本目的、價(jià)值觀、特有的競(jìng)爭(zhēng)條件及現(xiàn)實(shí)環(huán)境定位的基本假設(shè)假設(shè)的好處：協(xié)調(diào)及統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部對(duì)於未來(lái)的看法，使各部門、各單位在分別從事規(guī)劃活動(dòng)時(shí)，有一共同的認(rèn)識(shí)及基礎(chǔ)，至少可保持整體規(guī)劃之內(nèi)部一致性(internalconsistency)。提供檢討及修改計(jì)畫之依據(jù)。20第二節(jié)主要的規(guī)劃前提

——預(yù)測(cè)意義：利用有關(guān)的資訊，針對(duì)當(dāng)前處境及未來(lái)事件或狀況，所作的一種邏輯的推測(cè)。目的：提供管理當(dāng)局?jǐn)M定計(jì)畫或下達(dá)決策時(shí)之基礎(chǔ)，並幫助管理當(dāng)局瞭解各交替方案的涵意。預(yù)測(cè)程序觀察期(過(guò)去)預(yù)測(cè)期(未來(lái))21第二節(jié)主要的規(guī)劃前提

——預(yù)測(cè)隱含預(yù)測(cè)(implicitforecast)及顯示預(yù)測(cè)(explicitforecast)之差異預(yù)測(cè)應(yīng)注意基本假設(shè)是否合理建立穩(wěn)固的基礎(chǔ)工作比較實(shí)際與預(yù)測(cè)結(jié)果22隱含預(yù)測(cè)與顯示預(yù)測(cè)之比較管理行動(dòng)之依據(jù)工作成果是否偏離計(jì)畫企業(yè)環(huán)境是否發(fā)生重大變化根據(jù)原計(jì)畫預(yù)測(cè)

有系統(tǒng)(條理分明)

較可靠、精確

合理之分析評(píng)估基礎(chǔ)

參與計(jì)畫者之依據(jù)

控制績(jī)效之基礎(chǔ)顯示預(yù)測(cè)

無(wú)系統(tǒng)(條理不分明)

不甚可靠、精確

無(wú)法作合理之評(píng)估

參與計(jì)畫者也許不接受

無(wú)法作合理之控制系統(tǒng)隱含預(yù)測(cè)23第二節(jié)主要的規(guī)劃前提

——預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)技術(shù)的使用時(shí)機(jī)研究發(fā)展期—定性預(yù)測(cè)技術(shù)導(dǎo)入期—定性預(yù)測(cè)分析成長(zhǎng)期—定量預(yù)測(cè)技術(shù)成熟期—定量預(yù)測(cè)技術(shù)衰退期—定性預(yù)測(cè)另闢生機(jī)24第三節(jié)主要的預(yù)測(cè)方法定量預(yù)測(cè)(quantitativeforecast)時(shí)間序列分析(timeseriesanalysis)趨勢(shì)因素(trendcomponent)季節(jié)因素(seasonalcomponent)週期因素(cyclicalcomponent)隨機(jī)因素(randomcomponent)因果預(yù)測(cè)(casuedforecast)25第三節(jié)主要的預(yù)測(cè)方法定性預(yù)測(cè)(qualitativeforecast)行銷研究(marketingresearch)德飛法預(yù)測(cè)(DELPHItechnique)類比法(multicriteriaanalysis)26第三節(jié)主要的預(yù)測(cè)方法行銷研究產(chǎn)品研究銷售研究市場(chǎng)研究購(gòu)買者研究廣告及促銷研究銷售預(yù)測(cè)27第三節(jié)主要的預(yù)測(cè)方法德飛法預(yù)測(cè)(DELPHItechnique)特色受訪者是匿名的反覆的訪問(wèn)減少錯(cuò)誤判斷的機(jī)會(huì)步驟確定問(wèn)題設(shè)計(jì)問(wèn)卷選擇專家匿名的預(yù)測(cè)者反覆的預(yù)測(cè)28第四節(jié)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)景氣指標(biāo)法(BusinessIndicatorApproach)領(lǐng)先指標(biāo)(leadingindicator)同步指標(biāo)(coincidentindicator)落後指標(biāo)(laggingindicator)國(guó)民生產(chǎn)毛額法(GrossNationalProductApproach)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)預(yù)測(cè)法(EconometricForecastApproach)29第五節(jié)銷售預(yù)測(cè)高階層小組臆測(cè)法(juryofexecutivemethod)混合預(yù)測(cè)法(salesforcecompositemethod)用戶期望法(user

sexpectationmethod)統(tǒng)計(jì)方法(statisticalmethod)30第六章

規(guī)劃的核心—決策第一節(jié)決策的涵義第二節(jié)決策的類型第三節(jié)理性決策的程序第四節(jié)理性決策的應(yīng)用技術(shù)第五節(jié)理性決策的原則第一節(jié)決策的涵義所謂決策（decision-making)，乃是針對(duì)問(wèn)題，為達(dá)成一定目標(biāo)，就諸項(xiàng)可行的交替方案(alternatives)中，作一最佳判斷及抉擇之合理過(guò)程。32第二節(jié)決策的類型組織決策與個(gè)人決策基本決策與例行決策程式?jīng)Q策與非程式?jīng)Q策集權(quán)決策與分權(quán)決策33第三節(jié)理性決策的程序確定問(wèn)題列出交替方案列出重要考慮因素評(píng)估各交替方案之優(yōu)劣後果確定欲達(dá)成之目標(biāo)選擇一個(gè)方案試驗(yàn)本決策之可靠性34第四節(jié)理性決策的

應(yīng)用技術(shù)非數(shù)量方法創(chuàng)造力式的決策關(guān)鍵因素尋求法經(jīng)驗(yàn)判斷法35第四節(jié)理性決策的

應(yīng)用技術(shù)數(shù)量方法作業(yè)研究(OperationsResearch)線性規(guī)劃(LinearProgramming)統(tǒng)計(jì)決策理論與決策樹(StatisticalDecisionTheoryandDecisionTree)等候線理論(QueuesorWaiting-lineTheory)損益平衡分析(Break-evenAnalysis)資本預(yù)算(CapitalBudgeting)36線性規(guī)劃37決策樹38選擇方案事件機(jī)率八年獲利總額期望值擴(kuò)充……需求高0.86×5,600,000=$4,816,000需求低0.14×400,000=56,000收益額4,872,000減：投資額2,200,000淨(jìng)收益$2,672,000不擴(kuò)充……需求高0.86×2,400,000=$2,064,000需求低0.14×240,000=33,600收益額2,097,000減：投資額0淨(jìng)收益$2,097,00039方案件數(shù)機(jī)率十年獲利總額期望值建大型工廠需求高0.60×10,000,000=$6,000,000(第一方案)需求由高而低0.10×2,800,000=280,000需求低0.30×1,000,000=300,000收益額$6,580,000減：投資額3,000,000淨(jìng)收益$3,580,000建小型工廠需求高0.70×(2,672,000+900,000)=$2,500,400(第二方案)需求低0.30×4,000,0001,200,000收益額$3,700,400減：投資額$1,300,000淨(jìng)收益$2,400,40040等候線系統(tǒng)(運(yùn)用服務(wù)設(shè)施)服務(wù)時(shí)間服務(wù)設(shè)施(到達(dá))(離去)完成服務(wù)等待線(排隊(duì)等待)群體發(fā)生需要服務(wù)情形41損益平衡圖42第五節(jié)理性決策的原則蒐集事實(shí)潛在的感覺(jué)適時(shí)做出決策，切勿急躁勿過(guò)分強(qiáng)調(diào)決策的終極性再三討論43第七章

計(jì)畫第一節(jié)計(jì)畫的類型第二節(jié)策略與戰(zhàn)術(shù)第三節(jié)政策與規(guī)則第四節(jié)時(shí)序、程序、預(yù)算第一節(jié)計(jì)畫的類型功能性計(jì)畫銷售計(jì)畫生產(chǎn)計(jì)畫購(gòu)貨計(jì)畫製造計(jì)畫財(cái)務(wù)計(jì)畫45第一節(jié)計(jì)畫的類型支援性計(jì)畫組織計(jì)畫(organizationplan)人力計(jì)畫(manpowerplan)管理發(fā)展計(jì)畫(managementdevelopmentplan)資本投資計(jì)畫(capitalinvestmentplan)研究發(fā)展計(jì)畫(researchanddevelopmentplan)46第一節(jié)計(jì)畫的類型長(zhǎng)期與短期計(jì)畫長(zhǎng)期計(jì)畫(long-termplan)短期計(jì)畫(short-termplan)準(zhǔn)據(jù)與單用計(jì)畫準(zhǔn)據(jù)計(jì)畫(standingplan)單用計(jì)畫(single-useplan)47第二節(jié)策略與戰(zhàn)術(shù)策略(strategies)總公司階層策略(corporate-levelstrategy)穩(wěn)定策略(stabilitystrategies)擴(kuò)充策略(expansionstrategies)內(nèi)部擴(kuò)充(internalexpansion)策略外部擴(kuò)充(externalexpansion)策略相關(guān)性(related)擴(kuò)充策略非相關(guān)性(unrelated)擴(kuò)充策略水平整合(horizontalintegration)擴(kuò)充策略垂直整合(verticalintegration)擴(kuò)充策略合資經(jīng)營(yíng)(jointventure)擴(kuò)充策略48第二節(jié)策略與戰(zhàn)術(shù)總公司階層策略(corporate-levelstrategy)退縮策略(retrenchmentstrategies)綜合策略(combinationstrategies)事業(yè)單位階層策略(business-levelstrategy)功能性階層策略(functional-levelstrategy)戰(zhàn)術(shù)(tactics)49策略層級(jí)示意圖總公司階層策略事業(yè)單位階層策略功能性階層策略策略事業(yè)單位策略事業(yè)單位策略事業(yè)單位多角化事業(yè)單位生產(chǎn)和作業(yè)研究發(fā)展人力資源財(cái)務(wù)行銷50第三節(jié)政策與規(guī)則政策(policy)係一般性的說(shuō)明或陳述，供部屬制定決策時(shí)之指引。規(guī)則(rule)係最簡(jiǎn)單的一種計(jì)畫，是行動(dòng)所必須遵守的法規(guī)，代表極其具體之要求，反映出管理決策對(duì)於那些措施應(yīng)該採(cǎi)取或禁止的規(guī)定，所以具有命令性質(zhì)。51第四節(jié)時(shí)序、程序、預(yù)算時(shí)序(schedule)即將一系列之工作，排定其相互次序及進(jìn)行或完成時(shí)間。程序(procedure)依據(jù)政策，建立一套步驟，以推展未來(lái)行動(dòng)的計(jì)畫，尤其強(qiáng)調(diào)特殊事件之處理。預(yù)算(budget)以貨幣表現(xiàn)的計(jì)畫，包括各組織單位在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)之支出或收入。52第八章

整體規(guī)劃第一節(jié)整體規(guī)劃的涵義第二節(jié)整體規(guī)劃的發(fā)展背景第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)及程序第一節(jié)整體規(guī)劃涵義整體規(guī)劃之構(gòu)面時(shí)間構(gòu)面組織構(gòu)面主題構(gòu)面要素構(gòu)面54第二節(jié)整體規(guī)劃的發(fā)展背景十八世紀(jì)末工業(yè)革命前後二十世紀(jì)初二次世界大戰(zhàn)以後55第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)

與程序史亭納(Steiner)將整體規(guī)劃分為三部分：規(guī)劃基礎(chǔ)規(guī)劃主體規(guī)劃實(shí)施及檢討56企業(yè)整體規(guī)劃之結(jié)構(gòu)及程序(史亭納模型)規(guī)劃研究企業(yè)內(nèi)外環(huán)境之時(shí)機(jī)與問(wèn)題，以及本身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)之評(píng)估短期規(guī)劃及計(jì)畫…………具體目標(biāo)實(shí)施程序戰(zhàn)術(shù)計(jì)畫實(shí)施計(jì)畫計(jì)畫之檢討及評(píng)估建立實(shí)施計(jì)畫之組織中期規(guī)劃及計(jì)畫…………次級(jí)目標(biāo)次級(jí)政策次級(jí)策略策略規(guī)劃及計(jì)畫…………公司宗旨長(zhǎng)期目標(biāo)政策及策略高層管理人員之價(jià)值觀念組織之基本社會(huì)經(jīng)濟(jì)目的規(guī)劃研究實(shí)施及檢討規(guī)劃基礎(chǔ)57第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)

與程序規(guī)劃基礎(chǔ)包括：組織之基本社會(huì)經(jīng)濟(jì)目的高層管理人員之價(jià)值觀念企業(yè)內(nèi)外環(huán)境之時(shí)機(jī)與問(wèn)題，以及本身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)之評(píng)估58第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)

與程序規(guī)劃主體包括：策略規(guī)劃一般環(huán)境經(jīng)濟(jì)狀況、社會(huì)狀況、科技狀況、政治狀況產(chǎn)業(yè)環(huán)境顧客面、供應(yīng)面、競(jìng)爭(zhēng)面中期規(guī)劃短期規(guī)劃59第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)

與程序規(guī)劃實(shí)施與檢討包括：建立實(shí)施計(jì)畫之組織計(jì)畫之檢討及評(píng)估規(guī)劃研究(planningstudies)可行性測(cè)驗(yàn)(feasibilitytesting)60第三節(jié)整體規(guī)劃的結(jié)構(gòu)

與程序企業(yè)界實(shí)務(wù)上之整體規(guī)劃制度：OST(Objectives,StrategiesandTactics)－「目標(biāo)、策略、戰(zhàn)術(shù)」規(guī)劃制度1963年由美國(guó)德州儀器公司(TexasInstrumentCorporation)所創(chuàng)規(guī)劃內(nèi)涵：先設(shè)定目標(biāo)再設(shè)定達(dá)