略微整理國(guó)際結(jié)算

1、略微整理國(guó)際結(jié)算作者:日期:時(shí)間，1月8日3 4節(jié)科目，國(guó)際結(jié)算題型，填空，選擇，判斷，名詞，業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)答，案例 名詞國(guó)際結(jié)算：國(guó)際間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行 為。跟單托收：跟單托收是附帶有商業(yè)單據(jù)的托收，在跟單托收的情況下，委托人將匯票連 同貨運(yùn)單據(jù)（主要是代表貨物所有權(quán)的提單、保險(xiǎn)單）一起交給銀行的委托代收。光票托收：光票托收是指匯票不附帶單據(jù)的托收。匯票僅附非貨運(yùn)單據(jù)（如發(fā)票、墊款清單）的托收，也屬光票托收匯票：是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者即期或定期，或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人 或其指定人或執(zhí)票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。信用證:是開(kāi)證

2、行根據(jù)申請(qǐng)人（一般是進(jìn)口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開(kāi)立的一 種有條件的書(shū)面付款保證。背對(duì)背信用證：是指在原信用證的基礎(chǔ)上，由原證的通知行或其他銀行另開(kāi)的一張內(nèi)容相 近的、給另一受益人的新信用證。假遠(yuǎn)期信用證：若賣(mài)方開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買(mǎi)方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息 的信用證。國(guó)際金融電訊協(xié)會(huì)網(wǎng)：是一個(gè)國(guó)際銀行間非盈利的國(guó)際合作組織，為國(guó)際金融業(yè)務(wù)提供 快捷、準(zhǔn)確、優(yōu)良的服務(wù)，運(yùn)營(yíng)著世界級(jí)的金融電文網(wǎng)絡(luò)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)通過(guò)它 與同業(yè)交換電文，從而完成金融交易，還向金融機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售軟件和服務(wù)。國(guó)際保理：是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要 向受益人履行

3、某種義務(wù)，否則 ，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。福費(fèi)廷：又稱買(mǎi)斷或包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)，是指在大型成套設(shè)備的國(guó)際貿(mào)易中，銀行從出口商那里無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)斷由開(kāi)證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本 票的一種貿(mào)易融資方式。簡(jiǎn)答1 ,票據(jù)的性質(zhì)（7條,詳細(xì)答前四條，后面三條隨便一提）（1 ）票據(jù)的設(shè)權(quán)性；票據(jù)的設(shè)權(quán)性是指票據(jù)一經(jīng)作成，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利隨之產(chǎn)生。離開(kāi)票據(jù)，就不能證明其票據(jù)的權(quán)利。（2 ）票據(jù)的無(wú)因性；票據(jù)的無(wú)因性是指票據(jù)是一種不要過(guò)問(wèn)原因的證券。，是指票據(jù)上的權(quán)利以背書(shū)、交（3）票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓性；票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓性是票據(jù)的基本特性付等方式得以流通轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上面記載的必

4、要項(xiàng)（4）票據(jù)的要式性；票據(jù)的要式性是指票據(jù)形式必須符合法律規(guī)定目必須齊全且符合規(guī)定。（5）票據(jù)的可追索性（6）票據(jù)的提示性（7）票據(jù)的返還性2, 匯款結(jié)算方式主要種類(lèi)（電匯，信匯，票匯）3, 簡(jiǎn)述信用證含義以及特點(diǎn)（3個(gè)）（一般是進(jìn)口商）的要求，向受信用證（Let t e r of Cre d it，L/ C）是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人 益人（一般是出口商）開(kāi)立的一種有條件的書(shū)面付款保證。（一）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的自足文件,該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)信用證是開(kāi)證行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約開(kāi)立的，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受貿(mào)易合同的約束。（二）開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任信用證是開(kāi)證行以自己的信用做出

5、的付款保證,開(kāi)證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。（三）信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨 物、服務(wù)或履約行為。4，什么是國(guó)際保理？國(guó)際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意哪些內(nèi)容？國(guó)際保理是在以記賬賒銷(xiāo) （0/A）、承兌交單（D/A）為支付方式的國(guó)際貿(mào)易中,由保理商向賣(mài) 方/出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶帳管理、應(yīng)收 賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。）出口商應(yīng)保證所出售的應(yīng)收賬款都產(chǎn)生于正當(dāng)交易。-）由于出口保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，所以出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同時(shí)，應(yīng)確保

6、貿(mào)易金額在保理商提供的信用額度之內(nèi)。J對(duì)于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，保理商不予擔(dān)保，因而出口商要嚴(yán)格按照貿(mào)易合同提供貨物，以避免因貿(mào)易糾紛而失去保理商擔(dān)保，喪失自己的權(quán)利。（四）進(jìn)口商不能是出口商的附屬機(jī)構(gòu)、控股公司或集團(tuán)成員，因?yàn)槌隹谏虒?duì)其附屬架構(gòu)、控股公司、母公司和集團(tuán)成員的銷(xiāo)售屬于不合格應(yīng)收賬款，保理商不予收購(gòu)。（五）未經(jīng)保理商以書(shū)面認(rèn)可同意，出口商不得以任何方式將應(yīng)收賬款抵押給第三者。如在協(xié)議簽訂時(shí)已存在對(duì)應(yīng)收賬款的某種抵押，應(yīng)保理商的要求，出口商必須負(fù)責(zé)解除這種抵押。（六）未經(jīng)保理商以書(shū)面認(rèn)可同意 ，出口商不得轉(zhuǎn)讓保理協(xié)

7、議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得再與任何第三者簽訂類(lèi)似的協(xié)議。5，銀行保函與商業(yè)信用證有什么區(qū)別（概念 ，相同點(diǎn)，不同點(diǎn)）銀行保函，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。（一）開(kāi)立的目的不同：銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算 工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。（二）銀行責(zé)任不同：信用證下，開(kāi)證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。應(yīng)用范圍不同：銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。（四）所付款項(xiàng)性質(zhì)不同

8、：信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨 款，還可能是賠款和退款。檢驗(yàn)（五）對(duì)單據(jù)的要求不同：信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、 證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書(shū)面索賠書(shū)及聲明。（六）銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同：保函項(xiàng)下銀行無(wú)法控制物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。（七）可轉(zhuǎn)讓性不同：保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的。6，付費(fèi)亭業(yè)務(wù)特點(diǎn)（一條一分）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中對(duì)合格票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)無(wú)追索權(quán)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)融資金額較大福費(fèi)廷業(yè)務(wù)主要提供中長(zhǎng)期資本物品貿(mào)易融資（四）（五）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的包買(mǎi)票據(jù)通常由進(jìn)口方銀行擔(dān)保福費(fèi)廷業(yè)務(wù)一

9、般以分期付款方式支付貨款（六）（七）業(yè)務(wù)1,跟單托收業(yè)務(wù)流程(付費(fèi)交單，承兌交單 即期付款交單:);說(shuō)明托收方式應(yīng)該注意的問(wèn)題遠(yuǎn)期付款交承兌交單賽托人1.'JU& KW收id單|fl*托K戶付款人福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的融資成本咼福費(fèi)廷業(yè)務(wù)通常按固定利率融資托收行（四）（五）（六）（七）代收/提示行托收方式應(yīng)該注意的問(wèn)題：深入調(diào)查進(jìn)口人資信，然后確定是否可使用托收方式及應(yīng)掌握的授信額度。 代收行的選擇要謹(jǐn)慎。價(jià)格條件選擇。 提單抬頭人作法。托收單據(jù)種類(lèi)和數(shù)量。注意了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易法令，外匯管理?xiàng)l例和銀行習(xí)慣，以免影響按時(shí)收匯。 及時(shí)向客戶寄副本單據(jù)，以便其主動(dòng)與代收行聯(lián)系，及時(shí)付款贖單。（

10、八）在托收過(guò)程中，出口人應(yīng)時(shí)時(shí)與托收行密切聯(lián)系，要健全托收匯票和帳戶檢查制度了解進(jìn)口人承兌及付款情況，如到期不付，加緊催收。2,跟單信用證流程圖，說(shuō)明存在哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：（一）進(jìn)口商不依合同開(kāi)證（二）進(jìn)口商故設(shè)障礙（三）進(jìn)口商偽造信用證（四）信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國(guó)家的法律規(guī)定不一或有關(guān)部門(mén)規(guī)章不一（五）涂改信用證詐騙（六）偽造保兌信用證詐騙（七）規(guī)定必須另行指示知才能生效的信用證（八）規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì) 案例：1，期中考試的兩個(gè)案例1、 A偽造一張1 0 0萬(wàn)元的銀行承兌匯票， 該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付 款人,匯票的“交易合同號(hào)碼” 未填。A將這張偽造的銀行承兌匯票向

11、B換取了78萬(wàn)元,B持這張偽造的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)5萬(wàn)元，B公司由此獲得收入 17萬(wàn)元。甲銀行通過(guò)聯(lián)行往來(lái)向乙銀行提示承兌。乙銀行從未辦理過(guò)銀行承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報(bào)案。后查明該匯票系偽造的匯票，因此已銀行將匯票退給甲銀行，拒絕承兌。試分析在這起案件中的四個(gè)當(dāng)事人各自應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？2、199 8年夏，河北某進(jìn)出口公司通過(guò)函電與馬來(lái)西亞一客商建立了貿(mào)易聯(lián)系。該客商對(duì)河北產(chǎn)的鴨梨很感興趣 ，經(jīng)過(guò)實(shí)地考察，訂購(gòu)了 6個(gè)集裝箱的貨物。因初次交易， 河北公司建議采用即期信用證支付方式。客商表示同意。隨后，河北公司按照客戶訂單要求開(kāi)始備貨。臨近交貨，

12、河北公司沒(méi)有收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證。幾經(jīng)詢問(wèn)，客戶告知由于資金周轉(zhuǎn)困難，暫時(shí)無(wú)法開(kāi)征，并提出改用D/P即期方式付款。河北公司同意。當(dāng)年10月，河北公司將貨發(fā)出。過(guò)了一段時(shí)間，客戶來(lái)電說(shuō)，當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格下跌，建議由D /P即期改為D/A35天?？紤]到貨物已經(jīng)運(yùn)抵目的港，如果進(jìn)口商拒絕贖單，將會(huì)造成較大損失等原因，河北公司同意了對(duì)方的付款要求。匯票到期后，河北公司沒(méi)有收到貨款，該客商以各種理由拖延付款。兩年后，河北公司委托東方保理中心代理追收欠款。東方保理中心在當(dāng)?shù)貨](méi)有找到當(dāng)事人，后經(jīng)調(diào)查得知，該客商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照已經(jīng)被吊銷(xiāo)一年多了，且已不 再營(yíng)業(yè)。而在1 9 98年以前，該客商經(jīng)營(yíng)一家禮品店 ，從未做過(guò)水果生意。（1）試分析造成河北公