傳統(tǒng)結(jié)算方式——托收

1、第二篇第二篇 國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式第第4 4傳統(tǒng)結(jié)算方式托收本章課程導(dǎo)入本章課程導(dǎo)入 中國棉花進(jìn)出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公中國棉花進(jìn)出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公司出口棉花司出口棉花100 000噸，中棉公司委托中國噸，中棉公司委托中國農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為D/P（付款交單）即期，并指定要求古巴國（付款交單）即期，并指定要求古巴國民銀行哈瓦那分行為代收行，你會(huì)開具跟民銀行哈瓦那分行為代收行，你會(huì)開具跟單匯票嗎？你會(huì)畫托收流程圖嗎？單匯票嗎？你會(huì)畫托收流程圖嗎？傳統(tǒng)結(jié)算方式托收本章知識(shí)重點(diǎn)本章知識(shí)重點(diǎn) 托收的基本程序托收的基本程序 跟

2、單托收下的貿(mào)易融資跟單托收下的貿(mào)易融資 跟單托收的特點(diǎn)跟單托收的特點(diǎn) 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容傳統(tǒng)結(jié)算方式托收第第4 4章托收章托收4.14.1托收的概念托收的概念4.24.2托收的規(guī)則托收的規(guī)則4.34.3托收的應(yīng)用托收的應(yīng)用傳統(tǒng)結(jié)算方式托收一、托收的定義一、托收的定義 托收（托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人（債）是銀行根據(jù)委托人（債權(quán)人或出口商）的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，權(quán)人或出口商）的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)給債務(wù)人交付單據(jù)給債務(wù)人(進(jìn)口商進(jìn)口商)的行為。的

3、行為。 通俗的講，托收是債權(quán)人（或出口商）為向通俗的講，托收是債權(quán)人（或出口商）為向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證(包括包括匯票、本票、支票等匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支委托銀行代為收款的一種支付方式。付方式。 4.14.1托收的概念托收的概念傳統(tǒng)結(jié)算方式托收二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系 采用托收方式結(jié)算時(shí)，出口商按貿(mào)易采用托收方式結(jié)算時(shí)，出口商按貿(mào)易合同要求發(fā)貨，備齊單據(jù)后即開立匯票，合同要求發(fā)貨，備齊單據(jù)后即開立匯票，委托一家出口地銀行將匯票與單據(jù)向進(jìn)口委托一家出口地銀行將匯票與單據(jù)向進(jìn)口商提示請(qǐng)求付

4、款。出口地銀行接受委托后，商提示請(qǐng)求付款。出口地銀行接受委托后，再委托一家進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商交單。進(jìn)再委托一家進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商付款后，進(jìn)口地銀行就將貨款匯給出口商付款后，進(jìn)口地銀行就將貨款匯給出口地銀行，出口地銀行收款后，再付給出口地銀行，出口地銀行收款后，再付給出口商?？谏獭鹘y(tǒng)結(jié)算方式托收票據(jù)或單據(jù)是從出口地開向進(jìn)口地，資金是從進(jìn)口地票據(jù)或單據(jù)是從出口地開向進(jìn)口地，資金是從進(jìn)口地流向出口地，方向相反，所以托收屬于逆匯法。入托流向出口地，方向相反，所以托收屬于逆匯法。入托所示：所示：(虛線為票據(jù)或單據(jù)流向，實(shí)線為資金流向虛線為票據(jù)或單據(jù)流向，實(shí)線為資金流向) 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收

5、托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人 1、委托人、委托人(Principal) ：即開出匯票委托銀行辦：即開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的出口商，也稱出票人。理托收業(yè)務(wù)的出口商，也稱出票人。 2、托收行、托收行(Remitting Bank) ：即接受出口商委：即接受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開立賬戶的托的銀行，通常是出口商在其所在地開立賬戶的銀行，又稱寄單行。銀行，又稱寄單行。 3、代收行、代收行(Collecting Bank) ：即接受托收行委：即接受托收行委托向進(jìn)口商收款的銀行，可以是參與托收業(yè)務(wù)的托向進(jìn)口商收款的銀行，可以是參與托收業(yè)務(wù)的除托收行外的任何銀行，通常是托收行在進(jìn)口商除托收行

6、外的任何銀行，通常是托收行在進(jìn)口商所在地的分支行或代理行。所在地的分支行或代理行。 4、付款人、付款人(Payer):即進(jìn)口商，是商務(wù)合同中的債即進(jìn)口商，是商務(wù)合同中的債務(wù)人，也稱受票人或付款人。務(wù)人，也稱受票人或付款人。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 國際商會(huì)國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collections)增加了如下兩個(gè)當(dāng)事人：增加了如下兩個(gè)當(dāng)事人： 5、提示行、提示行(Presenting Bank)。指跟單托收項(xiàng)下。指跟單托收項(xiàng)下代替代收行向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在代替代收行向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就一

7、般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。往來銀行充當(dāng)提示行。 6、需要時(shí)的代理、需要時(shí)的代理(Principals Representative in Case of Need)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做做“需要

8、時(shí)的代理需要時(shí)的代理”。一般由代收行充當(dāng)。一般由代收行充當(dāng)。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收托收當(dāng)事人的關(guān)系托收當(dāng)事人的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系、委托人與付款人之間的關(guān)系 委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系。是買賣關(guān)系。2、 委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系 委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)系。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請(qǐng)書系。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請(qǐng)書(Collection Application)。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收3、 托收銀行

9、與代收銀行之間的關(guān)系托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系 代收行是托收行的代理人，代收行須代收行是托收行的代理人，代收行須嚴(yán)格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托嚴(yán)格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托收委托書收委托書(Collection Advice)辦事。辦事。 4、 代收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間的關(guān)系 代收銀行與付款人之間并不存在契約代收銀行與付款人之間并不存在契約關(guān)系。付款人對(duì)代收銀行應(yīng)否付款，完全關(guān)系。付款人對(duì)代收銀行應(yīng)否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已

10、履行了買賣合同義務(wù)為前提。托人已履行了買賣合同義務(wù)為前提。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系無契約關(guān)系傳統(tǒng)結(jié)算方式托收三、托收的類型三、托收的類型1 1、光票托收（、光票托收（CLEAN COLLECTIONCLEAN COLLECTION） 指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，包括國際指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，包括國際匯票、銀行支票、本票等。有些匯票托收附有發(fā)匯票、銀行支票、本票等。有些匯票托收附有發(fā)票、墊款清單等，不包括運(yùn)輸單據(jù)，這類

11、托收也票、墊款清單等，不包括運(yùn)輸單據(jù)，這類托收也屬于光票托收。光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移貨貨屬于光票托收。光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移貨貨物的處理。物的處理。 光票托收類似于貨到付款，對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)大，光票托收類似于貨到付款，對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)大，通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等用等 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(3)托收委托書和光票托收委托書和光票(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(貸記通知貸記通知)(2)光票和光票和托收申請(qǐng)書托收申

12、請(qǐng)書(4)提示提示光票光票(7)結(jié)匯結(jié)匯傳統(tǒng)結(jié)算方式托收2 2、跟單托收、跟單托收(Documentary Collection)(Documentary Collection) 跟單托收中的跟單托收中的“單單”是指商業(yè)單據(jù)。之所以要是指商業(yè)單據(jù)。之所以要跟單，就是為了要把作為貨權(quán)的商業(yè)單據(jù)與貨款跟單，就是為了要把作為貨權(quán)的商業(yè)單據(jù)與貨款做做“錢貨兩清錢貨兩清”的當(dāng)面交易。跟單托收中，銀行的當(dāng)面交易。跟單托收中，銀行代收貨款時(shí)掌握有商業(yè)單據(jù)（尤其是代表物權(quán)的代收貨款時(shí)掌握有商業(yè)單據(jù)（尤其是代表物權(quán)的海運(yùn)提單），只要付款人承兌或付款，銀行才交海運(yùn)提單），只要付款人承兌或付款，銀行才交付單據(jù)給進(jìn)口

13、商，物權(quán)也才隨之轉(zhuǎn)移。銀行交單付單據(jù)給進(jìn)口商，物權(quán)也才隨之轉(zhuǎn)移。銀行交單之前，貨物的物權(quán)始終掌握在出口商一方，從而之前，貨物的物權(quán)始終掌握在出口商一方，從而減少風(fēng)險(xiǎn)。減少風(fēng)險(xiǎn)。 因此，銀行在什么條件下向進(jìn)口商交付單據(jù)，因此，銀行在什么條件下向進(jìn)口商交付單據(jù)，特別是代表物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)，是關(guān)系到貿(mào)易特別是代表物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)，是關(guān)系到貿(mào)易雙方權(quán)益的問題，所以交單條件是很重要的。雙方權(quán)益的問題，所以交單條件是很重要的。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收跟單托收的種類跟單托收的種類1、金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)托收、金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)托收 指出口商開立附有各商業(yè)單據(jù)的匯票交給銀行，委托銀指出口商開立附有各商業(yè)單據(jù)的匯票交給

14、銀行，委托銀行代收貨款。如在行代收貨款。如在CIF貿(mào)易條件下，賣方于發(fā)運(yùn)貨物后貿(mào)易條件下，賣方于發(fā)運(yùn)貨物后向買方開立匯票并隨附已裝船提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等，向買方開立匯票并隨附已裝船提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等，委托當(dāng)?shù)劂y行向國外買方代收款項(xiàng)即屬于此類。委托當(dāng)?shù)劂y行向國外買方代收款項(xiàng)即屬于此類。2、商業(yè)單據(jù)托收、商業(yè)單據(jù)托收 指托收單據(jù)中僅有發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等，而不附指托收單據(jù)中僅有發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等，而不附有匯票等金融單據(jù)。有些國家規(guī)定匯票必須貼有按稅法有匯票等金融單據(jù)。有些國家規(guī)定匯票必須貼有按稅法要求的印花稅才有效，因此一些出口商為避免印花稅負(fù)要求的印花稅才有效，因此一些出口商為避免印

15、花稅負(fù)擔(dān)，在委托辦理即期付款的托收時(shí)不用匯票，只交貨運(yùn)擔(dān)，在委托辦理即期付款的托收時(shí)不用匯票，只交貨運(yùn)單據(jù)。單據(jù)。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收跟單托收的種類跟單托收的種類1、付款交單、付款交單(Documents against payment，簡稱，簡稱D/P) 出口商在裝運(yùn)貨物并交付單據(jù)，在通過托收出口商在裝運(yùn)貨物并交付單據(jù)，在通過托收行與代收行辦理托收時(shí)，要求買方付清貨款后銀行與代收行辦理托收時(shí)，要求買方付清貨款后銀行才交付單據(jù)。行才交付單據(jù)。 特點(diǎn)是先付款后交單，出口商的交單以進(jìn)口特點(diǎn)是先付款后交單，出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件，直到付款人付款之前，代表貨商的付款為條件，直到付款人付款之前，

16、代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)始終掌握在銀行手中，也就物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)始終掌握在銀行手中，也就是說出口商仍然掌握著對(duì)貨物的支配權(quán)，所以風(fēng)是說出口商仍然掌握著對(duì)貨物的支配權(quán)，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。按付款時(shí)間的不同，付款交單又有即期險(xiǎn)較小。按付款時(shí)間的不同，付款交單又有即期和遠(yuǎn)期之分。和遠(yuǎn)期之分。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 即期付款交單即期付款交單(D/P at sight) 如出口商使用即期匯票委托銀行收款，當(dāng)代收行向進(jìn)口如出口商使用即期匯票委托銀行收款，當(dāng)代收行向進(jìn)口人提示有關(guān)單據(jù)后，只要單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即付款人提示有關(guān)單據(jù)后，只要單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即付款贖單。買賣合同中常見的這種條款是：贖單。買賣合同中

17、常見的這種條款是：Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only。 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P at days after sight) 如果出口商使用遠(yuǎn)期匯票委托銀行收款，當(dāng)代收行向進(jìn)如果出口商使用遠(yuǎn)期匯票委托銀行收款，當(dāng)代收行向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)時(shí)，只要單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即口人提示匯票和單據(jù)時(shí)，只要

18、單據(jù)合格，進(jìn)口商必須立即承兌匯票，待付款到期日再付款贖單。承兌匯票，待付款到期日再付款贖單。URC522不提倡遠(yuǎn)不提倡遠(yuǎn)期付款交單，在第期付款交單，在第7條中規(guī)定，托收不應(yīng)含有遠(yuǎn)期匯票而條中規(guī)定，托收不應(yīng)含有遠(yuǎn)期匯票而又同時(shí)規(guī)定商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付。又同時(shí)規(guī)定商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收2、承兌交單、承兌交單(Documents against acceptance，簡稱簡稱D/A) 代收行向買方交付單據(jù)不以后者付款為條件，代收行向買方交付單據(jù)不以后者付款為條件，而僅以買方所作的在雙方共同認(rèn)可的一定日期后而僅以買方所作的在雙方共同認(rèn)可的一定日期后保證支付匯票款項(xiàng)的承諾為條件。

19、承兌交單中必保證支付匯票款項(xiàng)的承諾為條件。承兌交單中必然有一張需承兌的遠(yuǎn)期匯票。然有一張需承兌的遠(yuǎn)期匯票。 特點(diǎn)是先承兌后交單，出口商的交單以進(jìn)口商特點(diǎn)是先承兌后交單，出口商的交單以進(jìn)口商的承兌為條件，付款人等到匯票到期時(shí)再履行付的承兌為條件，付款人等到匯票到期時(shí)再履行付款義務(wù)，這種結(jié)算方式實(shí)際上是賣方對(duì)買方的賒款義務(wù)，這種結(jié)算方式實(shí)際上是賣方對(duì)買方的賒銷。銷。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 （P89）案例分析）案例分析Y公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為T公司，合公司，合同議定支付方式為同議定支付方式為30天遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期天遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）在一些拉美國家均把

20、遠(yuǎn)期在一些拉美國家均把遠(yuǎn)期D/P當(dāng)作當(dāng)作D/A處理處理案例案例：D/PD/P遠(yuǎn)期付款方式的掌握遠(yuǎn)期付款方式的掌握案例：案例：D/P的損失案的損失案案例：承兌交單（案例：承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠傳統(tǒng)結(jié)算方式托收進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商代收行代收行托收行托收行代收通知書、代收通知書、匯票及單據(jù)提示匯票及單據(jù)提示 托收指示書、匯票及單據(jù)托收指示書、匯票及單據(jù)托收托收申請(qǐng)書申請(qǐng)書并開立并開立匯票匯票貸記出口貸記出口商帳戶商帳戶驗(yàn)單贖單付驗(yàn)單贖單付款款 簽約發(fā)貨簽約發(fā)貨四、托收的業(yè)務(wù)流程四、托收的業(yè)務(wù)流程收款通知：代收行收妥入收款通知：代收行收妥入托收行帳戶托收行帳戶傳統(tǒng)結(jié)算方式

21、托收1、簽約發(fā)貨。出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，并規(guī)定托收方式；出口、簽約發(fā)貨。出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，并規(guī)定托收方式；出口商按貿(mào)易合同規(guī)定備貨、發(fā)貨，取得貨物提單；并按合同規(guī)定備好其商按貿(mào)易合同規(guī)定備貨、發(fā)貨，取得貨物提單；并按合同規(guī)定備好其他單據(jù)，如發(fā)票、保險(xiǎn)單、裝箱單等。他單據(jù)，如發(fā)票、保險(xiǎn)單、裝箱單等。 2、出口商委托。出口商填寫托收申請(qǐng)書，開立以進(jìn)口商為付款人的匯、出口商委托。出口商填寫托收申請(qǐng)書，開立以進(jìn)口商為付款人的匯票，連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。在光票托收下，貨運(yùn)單據(jù)由出口票，連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。在光票托收下，貨運(yùn)單據(jù)由出口商自行寄給進(jìn)口商。商自行寄給進(jìn)口商。3、托

22、收行受理。托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書的具體規(guī)定繕制托收指示書，、托收行受理。托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書的具體規(guī)定繕制托收指示書，一并附匯票和商業(yè)單據(jù)寄交國外代收行。一并附匯票和商業(yè)單據(jù)寄交國外代收行。4、代收行受托。代收行收到托收指示書和票單后進(jìn)行審查以決定是否、代收行受托。代收行收到托收指示書和票單后進(jìn)行審查以決定是否接受委托。如審查無誤則寄回單給托收行表示接受委托。接受委托。如審查無誤則寄回單給托收行表示接受委托。5、代收行提示。代收行填制代收通知書，與匯票、商業(yè)單據(jù)一并交付、代收行提示。代收行填制代收通知書，與匯票、商業(yè)單據(jù)一并交付款人款人(進(jìn)口商進(jìn)口商)作提示。如果是即期匯票，作付款提示；如果是遠(yuǎn)

23、期匯作提示。如果是即期匯票，作付款提示；如果是遠(yuǎn)期匯票，作承兌提示。票，作承兌提示。6、進(jìn)口商贖單。進(jìn)口商收到代收行的代收通知后，即到銀行驗(yàn)核單據(jù)。、進(jìn)口商贖單。進(jìn)口商收到代收行的代收通知后，即到銀行驗(yàn)核單據(jù)。在即期付款交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即付款，向代收行贖單。在即期付款交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即付款，向代收行贖單。在遠(yuǎn)期付款交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即承兌匯票交還代收行，在遠(yuǎn)期付款交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即承兌匯票交還代收行，俟付款日到時(shí)，代收行再向付款人提示，付款人當(dāng)即付款贖單。在俟付款日到時(shí)，代收行再向付款人提示，付款人當(dāng)即付款贖單。在承兌交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即承兌匯票贖

24、單。承兌交單條件下，進(jìn)口商驗(yàn)單無誤即承兌匯票贖單。7、結(jié)清貨款。進(jìn)口商付款后，代收行在匯票上注明、結(jié)清貨款。進(jìn)口商付款后，代收行在匯票上注明“付訖付訖”字樣交進(jìn)字樣交進(jìn)口商存檔，同時(shí)將代收貨款記入托收行賬戶，并通知托收行款已收妥口商存檔，同時(shí)將代收貨款記入托收行賬戶，并通知托收行款已收妥入賬。托收行根據(jù)收款通知即可對(duì)出口商結(jié)清貨款。入賬。托收行根據(jù)收款通知即可對(duì)出口商結(jié)清貨款。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票(8)D/P付付款款(11)付款付款

25、(貸記通知貸記通知)(4)匯票、匯票、單據(jù)和單據(jù)和托收申托收申請(qǐng)書請(qǐng)書(7)提提示示跟跟單單匯匯票票(12)結(jié)結(jié)匯匯(1)合同合同輪船輪船公司公司(3)取得單據(jù)取得單據(jù)(5)回回單單D/A承承兌兌后后到到期期付付款款(10)提貨提貨(9)交出提單交出提單傳統(tǒng)結(jié)算方式托收進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商匯出行匯出行匯入行匯入行票匯申請(qǐng)票匯申請(qǐng)書及款項(xiàng)書及款項(xiàng)銀行出票銀行出票交給匯款人交給匯款人寄回付訖通知書寄回付訖通知書提示付款提示付款付款付款即期匯票的票根交給匯入行即期匯票的票根交給匯入行并撥付頭寸并撥付頭寸匯票交予收款人匯票交予收款人托收流程與票匯流程的區(qū)別托收流程與票匯流程的區(qū)別傳統(tǒng)結(jié)算方式托收托

26、收與匯款的區(qū)別托收與匯款的區(qū)別 出票人及付款人比較出票人及付款人比較 提示付款的比較提示付款的比較 票據(jù)傳遞的途徑比較票據(jù)傳遞的途徑比較 結(jié)算工具的流向與資金的流向比較結(jié)算工具的流向與資金的流向比較 風(fēng)險(xiǎn)比較風(fēng)險(xiǎn)比較傳統(tǒng)結(jié)算方式托收第第4 4章托收章托收4.2 4.2 托收的規(guī)則托收的規(guī)則傳統(tǒng)結(jié)算方式托收一、托收委托指示一、托收委托指示1、托收申請(qǐng)書、托收申請(qǐng)書(Application for Collection) 是委托人與托收行之間的契據(jù)。2、托收指示書、托收指示書(Collection Order or Collection Advice) 是托收行和代收行之間關(guān)系確立的契據(jù)。傳統(tǒng)結(jié)算

27、方式托收托收申請(qǐng)書的內(nèi)容托收申請(qǐng)書的內(nèi)容 托收申請(qǐng)書上需要說明如下幾點(diǎn)：托收申請(qǐng)書上需要說明如下幾點(diǎn)： 代收行的選定代收行的選定 交單條件的選擇交單條件的選擇 “需要時(shí)代理需要時(shí)代理”以及以及“需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理”的權(quán)限的權(quán)限 拒付時(shí)是否要作成拒絕證書拒付時(shí)是否要作成拒絕證書 付款時(shí)間的附加規(guī)定付款時(shí)間的附加規(guī)定 利息的處理利息的處理 銀行費(fèi)用的處理銀行費(fèi)用的處理 貨款收妥后的處理貨款收妥后的處理 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收托收指示書的內(nèi)容托收指示書的內(nèi)容 托收指示書由托收行繕制，并附匯票和運(yùn)輸單據(jù)托收指示書由托收行繕制，并附匯票和運(yùn)輸單據(jù)等寄國外代收行。等寄國外代收行。 托收指示書托收指示書必須

28、嚴(yán)格按照必須嚴(yán)格按照托收托收申請(qǐng)書繕制申請(qǐng)書繕制。 一切托收單據(jù)必須附有一項(xiàng)單獨(dú)的托收指示書。一切托收單據(jù)必須附有一項(xiàng)單獨(dú)的托收指示書。 托收指示書必須表明本托收適用托收指示書必須表明本托收適用URC522。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收URC522第第4條中規(guī)定，托收指示書應(yīng)適當(dāng)載有下列內(nèi)容：條中規(guī)定，托收指示書應(yīng)適當(dāng)載有下列內(nèi)容：(1)關(guān)于當(dāng)事人（托收行、委托人、付款人、提示行）的詳情，關(guān)于當(dāng)事人（托收行、委托人、付款人、提示行）的詳情，包括它們的全稱、郵政地址和包括它們的全稱、郵政地址和SWIFT地址地址(若有若有)、電、電傳、傳、 、 號(hào)碼。號(hào)碼。(2)托收金額及幣種。托收金額及幣種。(3)所附單

29、據(jù)及每一單據(jù)的份數(shù)。所附單據(jù)及每一單據(jù)的份數(shù)。(4)據(jù)以取得付款及據(jù)以取得付款及/或承兌的條款和條件，據(jù)以交單的條件：或承兌的條款和條件，據(jù)以交單的條件：付款和付款和/或承兌；其他條件?；虺袃?；其他條件。 并有責(zé)任確保交單條件并有責(zé)任確保交單條件表述清楚，意義明確。表述清楚，意義明確。(5)對(duì)應(yīng)收費(fèi)用，注明是否可以放棄。對(duì)應(yīng)收費(fèi)用，注明是否可以放棄。(6)如有應(yīng)收利息，應(yīng)注明下列內(nèi)容，并注明是否可以放棄：如有應(yīng)收利息，應(yīng)注明下列內(nèi)容，并注明是否可以放棄：利率；計(jì)息期；所適用的計(jì)息基礎(chǔ)。利率；計(jì)息期；所適用的計(jì)息基礎(chǔ)。(7)使用何種托收方式，付款方式及通知付款的方式。使用何種托收方式，付款方式及

30、通知付款的方式。(8)發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和/或與其他指示不符時(shí)的指示?；蚺c其他指示不符時(shí)的指示。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收二、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)二、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)1 1、金融單據(jù)、金融單據(jù)匯票匯票 托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人為進(jìn)口商，收款人可以是出口商或托收行。為進(jìn)口商，收款人可以是出口商或托收行。 以出票人自己為收款人，在托收時(shí)以以出票人自己為收款人，在托收時(shí)以“委托委托收款背書收款背書”方式，交付給托收行，托收行作為方式，交付給托收行，托收行作為“委托收款背書委托收款背書”被背書人，只能以被背書人，只能以“委托收款委托收款

31、背書背書”方式轉(zhuǎn)托給代收行，代為行使付款請(qǐng)求權(quán)。方式轉(zhuǎn)托給代收行，代為行使付款請(qǐng)求權(quán)。 以托收行為收款人，一般做成指示性抬頭。以托收行為收款人，一般做成指示性抬頭。例如，出口商委托中國銀行為托收行，匯票做成例如，出口商委托中國銀行為托收行，匯票做成指示性抬頭：指示性抬頭：“Pay to the order of Bank of China ”。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 即期付款交單中，付款人在銀行提示單據(jù)即期付款交單中，付款人在銀行提示單據(jù)時(shí)即行付款，所以匯票的作用不是非常重時(shí)即行付款，所以匯票的作用不是非常重要，完全可以由商業(yè)發(fā)票取代。因此，在要，完全可以由商業(yè)發(fā)票取代。因此，在這種交單方式下，出口

32、商可以開立即期匯這種交單方式下，出口商可以開立即期匯票，也可以不開。票，也可以不開。 遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單方式下，匯票是遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單方式下，匯票是必不可少的。必不可少的。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收托收項(xiàng)下合同及匯票托收項(xiàng)下合同及匯票 合同約定：合同約定： Contract No.CDA96-1356 Sellers: Dalian International Development Corporation. Buyers: Taiga Food Pty.Ltd.,263 parramatta Rd. Auburn, NSW, Australia 2144 Commodity: 150 cas

33、es of Frozen prawns。 Terms and conditions: Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 托收匯票除了傳統(tǒng)必要記載事項(xiàng)外，應(yīng)列明是在某號(hào)合同托收匯票除了傳統(tǒng)必要記載事項(xiàng)外，應(yīng)列明是在某號(hào)合同下裝運(yùn)多少數(shù)量的某商品辦理托收。如下裝運(yùn)多少數(shù)量的某商品辦理托收。如“Drawn

34、 under Contract No.CDA96-1356 against shipment of 150 cases of Frozen prawns for collection”。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收2 2、商業(yè)單據(jù)、商業(yè)單據(jù) 托收中出口商應(yīng)提交能在表面上證明托收中出口商應(yīng)提交能在表面上證明賣方已履行所承擔(dān)的合同義務(wù)的商業(yè)單據(jù)。賣方已履行所承擔(dān)的合同義務(wù)的商業(yè)單據(jù)。出口商應(yīng)提交何種單據(jù)，取決于貿(mào)易條件出口商應(yīng)提交何種單據(jù)，取決于貿(mào)易條件和合同規(guī)定。和合同規(guī)定。 商業(yè)單據(jù)通常包括運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單、商業(yè)單據(jù)通常包括運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票等。商業(yè)發(fā)票等。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù) 海運(yùn)

35、提單具有貨物所有權(quán)的性質(zhì)。海運(yùn)提單具有貨物所有權(quán)的性質(zhì)。 在航空和鐵路運(yùn)輸方式下，其運(yùn)輸單據(jù)并不具有在航空和鐵路運(yùn)輸方式下，其運(yùn)輸單據(jù)并不具有貨物所有權(quán)憑證的性質(zhì)，貨到目的地后，收貨人貨物所有權(quán)憑證的性質(zhì)，貨到目的地后，收貨人可憑身份證明和有效證件提貨，出口商的利益得可憑身份證明和有效證件提貨，出口商的利益得不到保障。在郵寄方式下簽發(fā)的郵包收據(jù)也不是不到保障。在郵寄方式下簽發(fā)的郵包收據(jù)也不是物權(quán)憑證。物權(quán)憑證。 航運(yùn)、鐵路、郵寄等方式不適合跟單托收方式結(jié)航運(yùn)、鐵路、郵寄等方式不適合跟單托收方式結(jié)算，除非出口商委托代收行做收貨人，以便控制算，除非出口商委托代收行做收貨人，以便控制貨權(quán)。出口商如果

36、欲委托銀行做為收貨人，必須貨權(quán)。出口商如果欲委托銀行做為收貨人，必須在托收委托書中明確說明。在托收委托書中明確說明。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 是否必須提交依據(jù)貿(mào)易條件而定。例如，以是否必須提交依據(jù)貿(mào)易條件而定。例如，以CIF條件成交，賣方的義務(wù)是將貨物裝上船并辦條件成交，賣方的義務(wù)是將貨物裝上船并辦理保險(xiǎn)，所以出口商應(yīng)提交已裝船提單和保險(xiǎn)單；理保險(xiǎn)，所以出口商應(yīng)提交已裝船提單和保險(xiǎn)單；如果以如果以FOB條件成交，賣方并無辦理保險(xiǎn)單據(jù)的條件成交，賣方并無辦理保險(xiǎn)單據(jù)的責(zé)任，就不必提交保險(xiǎn)單。責(zé)任，就不必提交保險(xiǎn)單。 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 是出口單據(jù)中的核心單據(jù)，是必要的單據(jù)。發(fā)是出口單據(jù)中的

37、核心單據(jù)，是必要的單據(jù)。發(fā)票的號(hào)碼可以代表整套單據(jù)的號(hào)碼。匯票號(hào)碼也票的號(hào)碼可以代表整套單據(jù)的號(hào)碼。匯票號(hào)碼也依照發(fā)票號(hào)碼同樣編號(hào)。依照發(fā)票號(hào)碼同樣編號(hào)。其它單據(jù)其它單據(jù) 如裝箱單、產(chǎn)地證、商檢證等，都應(yīng)按合同要如裝箱單、產(chǎn)地證、商檢證等，都應(yīng)按合同要求制作。求制作。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收三、托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)三、托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)1.1.委托人的權(quán)責(zé)委托人的權(quán)責(zé)(1) 明確指示。銀行接受的托收指示源于委托人的明確指示。銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請(qǐng)書，銀行只是按托收人的要求辦理業(yè)務(wù)，托收申請(qǐng)書，銀行只是按托收人的要求辦理業(yè)務(wù)，因此委托人的托收指示應(yīng)力求明確具體因此委托人的托收指示應(yīng)力求明確具體

38、,未明確指未明確指示的托收行不負(fù)責(zé)任。示的托收行不負(fù)責(zé)任。(2) 及時(shí)指示。委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意及時(shí)指示。委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處外情況的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法。理辦法。(3) 負(fù)擔(dān)費(fèi)用。委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手負(fù)擔(dān)費(fèi)用。委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用和開支。續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用和開支。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收2.2.托收行的權(quán)責(zé)托收行的權(quán)責(zé) 執(zhí)行委托人的指示。作為委托人的代理人，托收?qǐng)?zhí)行委托人的指示。作為委托人的代理人，托收行必須嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書繕制托收指行必須嚴(yán)格按照委托人的托收

39、申請(qǐng)書繕制托收指示書。示書。 核實(shí)單據(jù)。托收行必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類和核實(shí)單據(jù)。托收行必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類和份數(shù)和托收申請(qǐng)書所列是否相符。至于單據(jù)內(nèi)容份數(shù)和托收申請(qǐng)書所列是否相符。至于單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行對(duì)此沒有審核義務(wù)。（只與合同是否相符，銀行對(duì)此沒有審核義務(wù)。（只審形式不審內(nèi)容）審形式不審內(nèi)容）(1)承擔(dān)過失損失。銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是承擔(dān)過失損失。銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應(yīng)應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應(yīng)負(fù)過失責(zé)任。負(fù)過失責(zé)任。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收3.3.代收行的權(quán)責(zé)代收行的權(quán)責(zé) 對(duì)托收指示的處理對(duì)托收指示的處理 對(duì)單

40、據(jù)的處理對(duì)單據(jù)的處理 對(duì)貨物的處理對(duì)貨物的處理 無延誤付款無延誤付款 通知代收情況通知代收情況傳統(tǒng)結(jié)算方式托收（1）對(duì)托收指示的處理）對(duì)托收指示的處理 代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)。指示的義務(wù)。 如不同意代收，應(yīng)以最快捷的方式通知托收行；如不同意代收，應(yīng)以最快捷的方式通知托收行； 如同意代收，應(yīng)按指示辦理；如果指示不明，應(yīng)如同意代收，應(yīng)按指示辦理；如果指示不明，應(yīng)征求意見，不能擅自處理。征求意見，不能擅自處理。 代收行僅依托收指示行事，將不從審核單據(jù)中獲代收行僅依托收指示行事，將不從審核單據(jù)中獲取托收指示。任何托收單據(jù)中都不得載

41、有托收指取托收指示。任何托收單據(jù)中都不得載有托收指示，即使載有銀行也不予理會(huì)。（如托收指示書示，即使載有銀行也不予理會(huì)。（如托收指示書未規(guī)定利息，匯票載有利息，則以托收指示書為未規(guī)定利息，匯票載有利息，則以托收指示書為準(zhǔn)）準(zhǔn)） 銀行對(duì)來自委托一方之外的任何一方的指示將不銀行對(duì)來自委托一方之外的任何一方的指示將不予理會(huì)，除非兩個(gè)條件：一托收指示中有授權(quán)，予理會(huì)，除非兩個(gè)條件：一托收指示中有授權(quán)，二代收行同意（二代收行同意（URC522）。）。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收（2）對(duì)單據(jù)的處理）對(duì)單據(jù)的處理 代制單據(jù)。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包代制單據(jù)。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單

42、據(jù)。括的單據(jù)。URC522規(guī)定：當(dāng)托收行指示由代收行或付款規(guī)定：當(dāng)托收行指示由代收行或付款人繕制代收中未包括的單據(jù)人繕制代收中未包括的單據(jù)(如匯票、本票、信托收據(jù)、如匯票、本票、信托收據(jù)、承諾函或其他單據(jù)承諾函或其他單據(jù))時(shí)，托收行須提供此類單據(jù)的式樣及時(shí)，托收行須提供此類單據(jù)的式樣及用詞，否則代收行對(duì)由其或付款人自行制作提供的任何此用詞，否則代收行對(duì)由其或付款人自行制作提供的任何此類單據(jù)的式樣及用詞不負(fù)責(zé)任。類單據(jù)的式樣及用詞不負(fù)責(zé)任。 確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致 。如果。如果單據(jù)缺少或與托收指示書所列的不一致，應(yīng)毫不遲延地用單據(jù)缺少

43、或與托收指示書所列的不一致，應(yīng)毫不遲延地用電訊或其他快捷方式通知托收行。在這方面，沒有其他義電訊或其他快捷方式通知托收行。在這方面，沒有其他義務(wù)。代收行只將單據(jù)收到時(shí)的原樣提示，可根據(jù)托收業(yè)務(wù)務(wù)。代收行只將單據(jù)收到時(shí)的原樣提示，可根據(jù)托收業(yè)務(wù)需要做任何必要的背書、加蓋印章或做其他識(shí)別標(biāo)記或者需要做任何必要的背書、加蓋印章或做其他識(shí)別標(biāo)記或者符號(hào)，但對(duì)單據(jù)的內(nèi)容不加審核，對(duì)單據(jù)所代表的貨物的符號(hào)，但對(duì)單據(jù)的內(nèi)容不加審核，對(duì)單據(jù)所代表的貨物的準(zhǔn)確性及單據(jù)出單人的資信不負(fù)責(zé)任。準(zhǔn)確性及單據(jù)出單人的資信不負(fù)責(zé)任。 （對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)、即與貨物無關(guān)、與合同無關(guān)）（對(duì)單據(jù)的有效性免責(zé)、即與貨物無關(guān)、與合

44、同無關(guān)）傳統(tǒng)結(jié)算方式托收（3）對(duì)貨物的處理）對(duì)貨物的處理 銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關(guān)。發(fā)貨人若將貨物直接運(yùn)交代收行，買賣合同無關(guān)。發(fā)貨人若將貨物直接運(yùn)交代收行，或以代收行或其指定的人為收貨人，必須事先征或以代收行或其指定的人為收貨人，必須事先征得代收行同意得代收行同意,并在托收指示中明確指示。對(duì)于跟并在托收指示中明確指示。對(duì)于跟單項(xiàng)下的貨物單項(xiàng)下的貨物(包括其存?zhèn)}和保險(xiǎn)包括其存?zhèn)}和保險(xiǎn))，即使作了托，即使作了托收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以內(nèi)，銀行才采取這樣的行動(dòng)。內(nèi)，銀行才采取

45、這樣的行動(dòng)。 如果代收行為保護(hù)貨物，不論是否得到指示如果代收行為保護(hù)貨物，不論是否得到指示就采取行動(dòng)時(shí)，對(duì)于貨物的處境、狀況、受托保就采取行動(dòng)時(shí)，對(duì)于貨物的處境、狀況、受托保管及第三者的行動(dòng)和疏漏不負(fù)責(zé)任。但代收行必管及第三者的行動(dòng)和疏漏不負(fù)責(zé)任。但代收行必須將所采取的行動(dòng)立即通知托收行，所代墊的手須將所采取的行動(dòng)立即通知托收行，所代墊的手續(xù)費(fèi)和續(xù)費(fèi)和/或其他費(fèi)用由托收委托方承擔(dān)?；蚱渌M(fèi)用由托收委托方承擔(dān)。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收（4）無延誤付款）無延誤付款 代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地?fù)芙煌惺招小５負(fù)芙煌惺招小?托收行在代收行開有賬戶時(shí)，收款指示可

46、寫明：托收行在代收行開有賬戶時(shí)，收款指示可寫明：收妥款項(xiàng)后請(qǐng)貸記我方在你方的賬戶，并以電報(bào)收妥款項(xiàng)后請(qǐng)貸記我方在你方的賬戶，并以電報(bào)或航郵通知我行?；蚝洁]通知我行。代收行在托收行開有賬戶時(shí)，收款指示可寫明：代收行在托收行開有賬戶時(shí)，收款指示可寫明：請(qǐng)收妥款項(xiàng)后以電報(bào)或航郵授權(quán)我行借記你行在請(qǐng)收妥款項(xiàng)后以電報(bào)或航郵授權(quán)我行借記你行在我行的賬戶。我行的賬戶。如托收行與代收行沒有賬戶關(guān)系，則可選定一家如托收行與代收行沒有賬戶關(guān)系，則可選定一家賬戶行賬戶行A，收款指示寫明：請(qǐng)收妥款項(xiàng)后將款項(xiàng)，收款指示寫明：請(qǐng)收妥款項(xiàng)后將款項(xiàng)匯至匯至A銀行以貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)?jiān)撡~銀行以貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)

47、該賬戶行以電報(bào)或航郵通知我行。戶行以電報(bào)或航郵通知我行。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收通知代收情況通知代收情況 代收行應(yīng)按托收指示書中規(guī)定的方式向托收代收行應(yīng)按托收指示書中規(guī)定的方式向托收行通知代收情況。如無明確的指示，代收行可自行通知代收情況。如無明確的指示，代收行可自行選擇通知方式，費(fèi)用由托收行承擔(dān)。代收行應(yīng)行選擇通知方式，費(fèi)用由托收行承擔(dān)。代收行應(yīng)無延誤地向托收行寄交：無延誤地向托收行寄交： 承兌承兌/付款通知。在付款通知中詳列收妥的金額，付款通知。在付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費(fèi)和扣減的手續(xù)費(fèi)和/或支出和或支出和/或費(fèi)用及處理款項(xiàng)的或費(fèi)用及處理款項(xiàng)的方法。方法。 拒絕付款或拒絕承兌通知，并說

48、明拒付的理由。拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由。代收行確認(rèn)進(jìn)口商拒付后，根據(jù)托收指示書上的代收行確認(rèn)進(jìn)口商拒付后，根據(jù)托收指示書上的要求要求(如有此要求如有此要求)辦理拒絕證書，并無延誤地對(duì)辦理拒絕證書，并無延誤地對(duì)托收行作拒付通知。托收行作拒付通知。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收4.4.付款人的權(quán)責(zé)付款人的權(quán)責(zé) 托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動(dòng)托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動(dòng)(付款或承兌付款或承兌)的確切期限。如果付款人在規(guī)的確切期限。如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動(dòng)，必須向提示行說明定期限內(nèi)不采取行動(dòng)，必須向提示行說明理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)

49、易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。求的，有權(quán)拒付。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收四、托收統(tǒng)一規(guī)則四、托收統(tǒng)一規(guī)則 1958年國際商會(huì)擬就一份年國際商會(huì)擬就一份Uniform Rules for Collection of Commercial Paper (商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則)，即國際，即國際商會(huì)第商會(huì)第192號(hào)出版物，它為托收業(yè)務(wù)的形式和結(jié)構(gòu)、程序號(hào)出版物，它為托收業(yè)務(wù)的形式和結(jié)構(gòu)、程序和原則，以及統(tǒng)一的術(shù)語和定義奠定了規(guī)范的模式。和原則，以及統(tǒng)一的術(shù)語和定義奠定了規(guī)范的模式。1967年，國際商會(huì)第年，國際商會(huì)第254號(hào)出版物公布了

50、這一規(guī)則，在國號(hào)出版物公布了這一規(guī)則，在國際上被普遍采用和遵守。際上被普遍采用和遵守。 國際商會(huì)于國際商會(huì)于1978年對(duì)該規(guī)則進(jìn)行修訂補(bǔ)充，并更名為年對(duì)該規(guī)則進(jìn)行修訂補(bǔ)充，并更名為Uniform Rules for Collection (托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則)，即國際，即國際商會(huì)第商會(huì)第322號(hào)出版物，并于號(hào)出版物，并于1979年正式生效。世界上大多年正式生效。世界上大多數(shù)國家的銀行都采用此規(guī)則，使之成為國際經(jīng)貿(mào)中的慣例。數(shù)國家的銀行都采用此規(guī)則，使之成為國際經(jīng)貿(mào)中的慣例。 1993年年3月，國際商會(huì)又一次修訂了該規(guī)則，反復(fù)修改兩月，國際商會(huì)又一次修訂了該規(guī)則，反復(fù)修改兩年多，即形成現(xiàn)行

51、版本的年多，即形成現(xiàn)行版本的托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(簡稱簡稱URC522)，于，于1995年年4月公布，并于月公布，并于1996年年1月月1日正式日正式生效與實(shí)施。生效與實(shí)施。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的適用的適用 只有在托收當(dāng)事人，特別是銀行之間事先約定的只有在托收當(dāng)事人，特別是銀行之間事先約定的情況下，托收統(tǒng)一規(guī)則才適用。托收指示書中必情況下，托收統(tǒng)一規(guī)則才適用。托收指示書中必須注明該托收按托收統(tǒng)一規(guī)則辦理，并作出完全須注明該托收按托收統(tǒng)一規(guī)則辦理，并作出完全而又準(zhǔn)確的指示。而又準(zhǔn)確的指示。 如果托收指示書有與如果托收指示書有與托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則相抵觸的相抵觸的地方

52、，應(yīng)該按托收指示書辦理。只有在托收指示地方，應(yīng)該按托收指示書辦理。只有在托收指示書中有不清楚或不全面時(shí)，書中有不清楚或不全面時(shí)，托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則才才能被參照使用，發(fā)揮其對(duì)當(dāng)事人的約束力。如果能被參照使用，發(fā)揮其對(duì)當(dāng)事人的約束力。如果托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則中的條款，與一國、一州的有中的條款，與一國、一州的有關(guān)法律或法規(guī)相抵觸之時(shí)，也以該國、該州的法關(guān)法律或法規(guī)相抵觸之時(shí)，也以該國、該州的法律法規(guī)為準(zhǔn)。律法規(guī)為準(zhǔn)。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收URC522URC522項(xiàng)下的直接托收項(xiàng)下的直接托收 所謂直接托收所謂直接托收(Direct Collection)是委托人是委托人將從托收行獲取載有銀行預(yù)先編

53、號(hào)的托收表格將從托收行獲取載有銀行預(yù)先編號(hào)的托收表格(Collection Form)作為托收指示的基礎(chǔ)，直接將作為托收指示的基礎(chǔ)，直接將托收單據(jù)及已填妥的托收表格寄給代收行，同時(shí)托收單據(jù)及已填妥的托收表格寄給代收行，同時(shí)將已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托將已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托收行他已將單據(jù)直接寄給代收行，并載明以下事收行他已將單據(jù)直接寄給代收行，并載明以下事項(xiàng)：項(xiàng)： (1)該筆托收適用于該筆托收適用于URC522規(guī)定；規(guī)定； (2)代收行將直接托收項(xiàng)下由委托人直接寄送的單代收行將直接托收項(xiàng)下由委托人直接寄送的單據(jù)視同由托收行寄出的單據(jù)，即直接托收視同完據(jù)視同由托收

54、行寄出的單據(jù)，即直接托收視同完全由寄單行處理的正常托收業(yè)務(wù)。全由寄單行處理的正常托收業(yè)務(wù)。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收第第4 4章托收章托收4.3 4.3 托收方式的應(yīng)用托收方式的應(yīng)用傳統(tǒng)結(jié)算方式托收一、托收方式的特點(diǎn)一、托收方式的特點(diǎn) 以商業(yè)信用為基礎(chǔ)。（出口商與托收銀行之間、以商業(yè)信用為基礎(chǔ)。（出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。）行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。） 是逆匯方式。（出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，是逆匯方式。（出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，匯票的走向與貨款的委托銀行要求進(jìn)口方付款，

55、匯票的走向與貨款的流向是逆向的。）流向是逆向的。） 銀貨當(dāng)面兩訖或承兌后再交貨，相對(duì)匯付風(fēng)險(xiǎn)降銀貨當(dāng)面兩訖或承兌后再交貨，相對(duì)匯付風(fēng)險(xiǎn)降低。（代收行在付款人付款及承兌前擁有對(duì)貨物低。（代收行在付款人付款及承兌前擁有對(duì)貨物的控制權(quán)，及出口商掌握貨物的物權(quán)，直到付款的控制權(quán)，及出口商掌握貨物的物權(quán)，直到付款人承兌或付款后才讓渡物權(quán)）人承兌或付款后才讓渡物權(quán)） 銀行可以向進(jìn)出口雙方進(jìn)行貿(mào)易融資。銀行可以向進(jìn)出口雙方進(jìn)行貿(mào)易融資。傳統(tǒng)結(jié)算方式托收二、托收方式下的融資二、托收方式下的融資 1.出口托收押匯出口托收押匯(Collection Bill Purchased) 2.進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)進(jìn)口托

56、收押匯與信托收據(jù)(Trust Receipt, T/R) 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收1.1.出口托收押匯出口托收押匯(Collection Bill Purchased)(Collection Bill Purchased) 是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。即是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。即出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款。部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款。 托收行做出口托收押匯，相當(dāng)于買入出口商開立

57、托收行做出口托收押匯，相當(dāng)于買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票以及所附的商業(yè)的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票以及所附的商業(yè)單據(jù)，將貨款扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口單據(jù)，將貨款扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商。商。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商拒付、出口商資信不夠風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商拒付、出口商資信不夠 控制措施：控制措施： 1、根據(jù)貿(mào)易合同審查單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)、根據(jù)貿(mào)易合同審查單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)之間的一致性，以避免進(jìn)口商拒付。之間的一致性，以避免進(jìn)口商拒付。 2、要求在出口押匯申請(qǐng)書上將匯票的指定付款、要求在出口押匯申請(qǐng)書上將匯票的指定付款人為托收行，保證如匯票拒付時(shí)，托收行對(duì)出口人

58、為托收行，保證如匯票拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追索權(quán)。商有追索權(quán)。 3、出口商投保了出口信用險(xiǎn)，銀行可要求出口、出口商投保了出口信用險(xiǎn)，銀行可要求出口商將保單提交銀行敘做抵押，并將保單項(xiàng)下的相商將保單提交銀行敘做抵押，并將保單項(xiàng)下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。 4、通常核定相應(yīng)的融資授信額度、通常核定相應(yīng)的融資授信額度(credit line)，只在額度內(nèi)敘做托收押匯（只在額度內(nèi)敘做托收押匯（80）。）。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收2.2.進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù) 是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金融通方式。進(jìn)是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金融通方式。進(jìn)口商在未付款前，向代收行出具

59、一份書面擔(dān)保文口商在未付款前，向代收行出具一份書面擔(dān)保文件（即信托收據(jù)），代收行憑此信托收據(jù)借出貨件（即信托收據(jù)），代收行憑此信托收據(jù)借出貨運(yùn)單據(jù)，以便于進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。運(yùn)單據(jù)，以便于進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨款亦屬代收行所有，進(jìn)口商只能向銷售所得的貨款亦屬代收行所有，進(jìn)口商只能向代收行付款并贖回信托收據(jù)。代收行付款并贖回信托收據(jù)。 這種方式一般在遠(yuǎn)期付款交單情況下使用較多。這種方式一般在遠(yuǎn)期付款交單情況下使用較多。 進(jìn)口商向代收行提交信托收據(jù)，代收行接受并據(jù)進(jìn)口商向代收行提交信托收據(jù)，代收行接受并據(jù)此借出單據(jù)后，代收行即成為信托人此借出單據(jù)后，代收行即成為信托人(T

60、ruster)，進(jìn)口商成為被信托人進(jìn)口商成為被信托人(Trustee)或代保管人或代保管人(Bailee)。 傳統(tǒng)結(jié)算方式托收 代收行對(duì)信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)代收行對(duì)信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán) 進(jìn)口商對(duì)信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保進(jìn)口商對(duì)信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：管地位，有如下義務(wù)：(1)將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物分倉保管、分將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物分倉保管、分開保險(xiǎn)，貨物保險(xiǎn)利益歸代收行。開保險(xiǎn)，貨物保險(xiǎn)利益歸代收行。 (2)由于物權(quán)在未付款前不屬于進(jìn)口商，故進(jìn)口商不由于物權(quán)在未付款前不屬于進(jìn)口商，故進(jìn)口商不得將該貨物抵押他人。得將該貨物抵押他