商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)匯編

1、目 錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc5042 信托法 PAGEREF _Toc5042 2 HYPERLINK l _Toc25489 （2005.9.24）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理暫行方法 PAGEREF _Toc25489 13 HYPERLINK l _Toc14977 （2005.9.29）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引 PAGEREF _Toc14977 19 HYPERLINK l _Toc17340 （2006.4.17）商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)治理暫行方法（銀發(fā)2006121號(hào)） PAGEREF _Toc17340 24 HYPERLINK

2、l _Toc6364 （2006.6.13）銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2006157號(hào)） PAGEREF _Toc6364 27 HYPERLINK l _Toc13876 （2007.11.28）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理有關(guān)規(guī)定的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2007241號(hào)） PAGEREF _Toc13876 28 HYPERLINK l _Toc31344 （2008.4.3）銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)辦發(fā)200847號(hào)） PAGEREF _Toc31344 29 HYPERLINK l _Toc16805 （

3、2008.12.4）銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引（銀監(jiān)發(fā)200883號(hào)） PAGEREF _Toc16805 31 HYPERLINK l _Toc13885 （2009.4.28）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告治理有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2009172號(hào)） PAGEREF _Toc13885 34 HYPERLINK l _Toc10243 （2009.7.6）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資治理有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)發(fā)200965號(hào)） PAGEREF _Toc10243 35 HYPERLINK l _Toc6515 （2010.8.5）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)

4、有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀監(jiān)發(fā)201072號(hào)） PAGEREF _Toc6515 37 HYPERLINK l _Toc4230 （2010.12.3）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)2010102號(hào)） PAGEREF _Toc4230 39 HYPERLINK l _Toc10771 （2011.8.28）商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售治理方法（銀監(jiān)會(huì)令20115號(hào)） PAGEREF _Toc10771 41 HYPERLINK l _Toc32333 （2011.9.30）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)發(fā)201191號(hào)） PAGEREF _T

5、oc32333 50 HYPERLINK l _Toc1906 （2012.1.20）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知（銀監(jiān)發(fā)20123號(hào)） PAGEREF _Toc1906 52 HYPERLINK l _Toc24892 （2013.3.25）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知（銀監(jiān)發(fā)20138號(hào)） PAGEREF _Toc24892 54 HYPERLINK l _Toc8222 （2013.6.14）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)（一期）運(yùn)行工作有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2013167號(hào)） PAGEREF _Toc8222 55 HYPERLINK l

6、 _Toc15078 （2013.8.30）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益愛(ài)護(hù)工作指引的通知（銀監(jiān)發(fā)201338號(hào)） PAGEREF _Toc15078 57 HYPERLINK l _Toc28601 （2013.12）國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)辦發(fā)2013107號(hào)） PAGEREF _Toc28601 61 HYPERLINK l _Toc24428 （2014.2.19）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于2014年銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（銀監(jiān)辦發(fā)201439號(hào)） PAGEREF _Toc24428 64 HYPERLINK l _Toc19644 （2014.7.11）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善銀

7、行理財(cái)業(yè)務(wù)組織治理體系有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀監(jiān)發(fā)201435號(hào)） PAGEREF _Toc19644 67 HYPERLINK l _Toc23233 （2014.9）銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度治理有關(guān)事項(xiàng)的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2014236號(hào)） PAGEREF _Toc23233 70信托法第一章 總則第一條 為了調(diào)整信托關(guān)系，規(guī)范信托行為，愛(ài)護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托事業(yè)的健康進(jìn)展，制定本法。第二條 本法所稱(chēng)信托，是指托付人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)托付給受托人，由受托人按托付人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行治理或者處分的行為。第三條 托付人、受托人、受益人（以

8、下統(tǒng)稱(chēng)信托當(dāng)事人）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行民事、營(yíng)業(yè)、公益信托活動(dòng)，適用本法。第四條 受托人采取信托機(jī)構(gòu)形式從事信托活動(dòng)，其組織和治理由國(guó)務(wù)院制定具體方法。第五條 信托當(dāng)事人進(jìn)行信托活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵循自愿、公平和老實(shí)信用原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。第二章 信托的設(shè)立第六條設(shè)立信托，必須有合法的信托目的。第七條設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，同時(shí)該信托財(cái)產(chǎn)必須是托付人合法所有的財(cái)產(chǎn)。本法所稱(chēng)財(cái)產(chǎn)包括合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第八條設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。書(shū)面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書(shū)面文件等。采取信托合同形式設(shè)立信托的，信托合同簽訂時(shí)，信托成立。采取

9、其他書(shū)面形式設(shè)立信托的，受托人承諾信托時(shí)，信托成立。第九條設(shè)立信托，其書(shū)面文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（一）信托目的；（二）托付人、受托人的姓名或者名稱(chēng)、住宅；（三）受益人或者受益人范圍；（四）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類(lèi)及狀況；（五）受益人取得信托利益的形式、方法。除前款所列事項(xiàng)外，能夠載明信托期限、信托財(cái)產(chǎn)的治理方法、受托人的酬勞、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項(xiàng)。第十條設(shè)立信托，關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦登記手續(xù)；不補(bǔ)辦的，該信托不產(chǎn)生效力。第十一條有下列情形之一的，信托無(wú)效：（一）信托目的違反法律、行政法

10、規(guī)或者損害社會(huì)公共利益；（二）信托財(cái)產(chǎn)不能確定；（三）托付人以非法財(cái)產(chǎn)或者本法規(guī)定不得設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托；（四）專(zhuān)以訴訟或者討債為目的設(shè)立信托；（五）受益人或者受益人范圍不能確定；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。第十二條托付人設(shè)立信托損害其債權(quán)人利益的，債權(quán)人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷(xiāo)該信托。人民法院依照前款規(guī)定撤銷(xiāo)信托的，不阻礙善意受益人差不多取得的信托利益。本條第一款規(guī)定的申請(qǐng)權(quán)，自債權(quán)人明白或者應(yīng)當(dāng)明白撤銷(xiāo)緣故之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。第十三條設(shè)立遺囑信托，應(yīng)當(dāng)遵守繼承法關(guān)于遺囑的規(guī)定。遺囑指定的人拒絕或者無(wú)能力擔(dān)任受托人的，由受益人另行選任受托人；受益人為無(wú)民事行為能力人或者限

11、制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。遺囑對(duì)選任受托人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三章 信托財(cái)產(chǎn)第十四條受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的治理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，能夠作為信托財(cái)產(chǎn)。第十五條信托財(cái)產(chǎn)與托付人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)不。設(shè)立信托后，托付人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)時(shí)，托付人是唯一受益人的，信托終止，信托財(cái)產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；托付人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)；但作為共同受

12、益人的托付人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)時(shí)，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。第十六條信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)固有財(cái)產(chǎn)）相區(qū)不，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。第十七條除因下列情形之一外，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行：（一）設(shè)立信托前債權(quán)人已對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法行使該權(quán)利的；（二）受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；（三）信托財(cái)產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款；（四）法律規(guī)定的其他情形。關(guān)于違反前款規(guī)定而強(qiáng)制執(zhí)行信托財(cái)產(chǎn)，托付人、受托人或者受益

13、人有權(quán)向人民法院提出異議。第十八條受托人治理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)。受托人治理運(yùn)用、處分不同托付人的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。第四章 信托當(dāng)事人第一節(jié) 托付人第十九條托付人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。第二十條托付人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的治理運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出講明。托付人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。第二十一條因設(shè)立信托時(shí)未能預(yù)見(jiàn)的特不事由，致使信托財(cái)產(chǎn)的治理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時(shí)，托付人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財(cái)

14、產(chǎn)的治理方法。第二十二條受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背治理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，托付人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷(xiāo)該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財(cái)產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而同意該財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。前款規(guī)定的申請(qǐng)權(quán)，自托付人明白或者應(yīng)當(dāng)明白撤銷(xiāo)緣故之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。第二十三條受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者治理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，托付人有權(quán)依照信托文件的規(guī)定解任受托人，或者申請(qǐng)人民法院解任受托人。第二節(jié) 受托人第二十四條受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。法律、行政法規(guī)對(duì)受托

15、人的條件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第二十五條受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人治理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行老實(shí)、信用、慎重、有效治理的義務(wù)。第二十六條受托人除依照本法規(guī)定取得酬勞外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。受托人違反前款規(guī)定，利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益的，所得利益歸入信托財(cái)產(chǎn)。第二十七條受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。受托人將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)的，必須恢復(fù)該信托財(cái)產(chǎn)的原狀；造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二十八條受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同托付人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)托付人或者受益人同意，

16、并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外。受托人違反前款規(guī)定，造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二十九條受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分不治理、分不記賬，并將不同托付人的信托財(cái)產(chǎn)分不治理、分不記賬。第三十條受托人應(yīng)當(dāng)自己處理信托事務(wù)，但信托文件另有規(guī)定或者有不得已事由的，能夠托付他人代為處理。受托人依法將信托事務(wù)托付他人代理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。第三十一條同一信托的受托人有兩個(gè)以上的，為共同受托人。共同受托人應(yīng)當(dāng)共同處理信托事務(wù)，但信托文件規(guī)定對(duì)某些具體事務(wù)由受托人分不處理的，從其規(guī)定。共同受托人共同處理信托事務(wù)，意見(jiàn)不一致時(shí)，按信托文件規(guī)定處理；信托文件未規(guī)定的，由托付人

17、、受益人或者其利害關(guān)系人決定。第三十二條共同受托人處理信托事務(wù)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。第三人對(duì)共同受托人之一所作的意思表示，對(duì)其他受托人同樣有效。共同受托人之一違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背治理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其他受托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第三十三條受托人必須保存處理信托事務(wù)的完整記錄。受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財(cái)產(chǎn)的治理運(yùn)用、處分及收支情況，報(bào)告托付人和受益人。受托人對(duì)托付人、受益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)。第三十四條受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)。第三十五條受托人有權(quán)依照信托文件的約定取得酬勞。信托

18、文件未作事先約定的，經(jīng)信托當(dāng)事人協(xié)商同意，能夠作出補(bǔ)充約定；未作事先約定和補(bǔ)充約定的，不得收取酬勞。約定的酬勞經(jīng)信托當(dāng)事人協(xié)商同意，能夠增減其數(shù)額。第三十六條受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背治理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，在未恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付酬勞。第三十七條受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。受托人違背治理職責(zé)或者處理信托事務(wù)不當(dāng)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)或者自己所受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。第三十八條設(shè)立信托后，經(jīng)托付人和受益人同意，受托人能夠辭任。本法

19、對(duì)公益信托的受托人辭任另有規(guī)定的，從其規(guī)定。受托人辭任的，在新受托人選出前仍應(yīng)履行治理信托事務(wù)的職責(zé)。第三十九條受托人有下列情形之一的，其職責(zé)終止：（一）死亡或者被依法宣告死亡；（二）被依法宣告為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人；（三）被依法撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)；（四）依法解散或者法定資格喪失；（五）辭任或者被解任；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。受托人職責(zé)終止時(shí)，其繼承人或者遺產(chǎn)治理人、監(jiān)護(hù)人、清算人應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，協(xié)助新受托人接管信托事務(wù)。第四十條受托人職責(zé)終止的，依照信托文件規(guī)定選任新受托人；信托文件未規(guī)定的，由托付人選任；托付人不指定或者無(wú)能力指定的，由受益人選任；受益人

20、為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。原受托人處理信托事務(wù)的權(quán)利和義務(wù)，由新受托人承繼。第四十一條受托人有本法第三十九條第一款第（三）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)所列情形之一，職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)作出處理信托事務(wù)的報(bào)告，并向新受托人辦理信托財(cái)產(chǎn)和信托事務(wù)的移交手續(xù)。前款報(bào)告經(jīng)托付人或者受益人認(rèn)可，原受托人就報(bào)告中所列事項(xiàng)解除責(zé)任。但原受托人有不正當(dāng)行為的除外。第四十二條共同受托人之一職責(zé)終止的，信托財(cái)產(chǎn)由其他受托人治理和處分。第三節(jié) 受益人第四十三條受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人能夠是自然人、法人或者依法成立的其他組織。托付人能夠是受益人，也能夠是同一信托的唯一受益人。

21、受托人能夠是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。第四十四條受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)。信托文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四十五條共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。信托文件對(duì)信托利益的分配比例或者分配方法未作規(guī)定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。第四十六條受益人能夠放棄信托受益權(quán)。全體受益人放棄信托受益權(quán)的，信托終止。部分受益人放棄信托受益權(quán)的，被放棄的信托受益權(quán)按下列順序確定歸屬：（一）信托文件規(guī)定的人；（二）其他受益人；（三）托付人或者其繼承人。第四十七條受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，其信托受益權(quán)能夠用于清償債務(wù)，但法律、行政法規(guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。第四十八條

22、受益人的信托受益權(quán)能夠依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。第四十九條受益人能夠行使本法第二十條至第二十三條規(guī)定的托付人享有的權(quán)利。受益人行使上述權(quán)利，與托付人意見(jiàn)不一致時(shí)，能夠申請(qǐng)人民法院作出裁定。受托人有本法第二十二條第一款所列行為，共同受益人之一申請(qǐng)人民法院撤銷(xiāo)該處分行為的，人民法院所作出的撤銷(xiāo)裁定，對(duì)全體共同受益人有效。第五章 變更與終止第五十條托付人是唯一受益人的，托付人或者其繼承人能夠解除信托。信托文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五十一條設(shè)立信托后，有下列情形之一的，托付人能夠變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)：（一）受益人對(duì)托付人有重大侵權(quán)行為；（二）受益人對(duì)其他共同受益人

23、有重大侵權(quán)行為；（三）經(jīng)受益人同意；（四）信托文件規(guī)定的其他情形。有前款第（一）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)所列情形之一的，托付人能夠解除信托。第五十二條信托不因托付人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的辭任而終止。但本法或者信托文件另有規(guī)定的除外。第五十三條有下列情形之一的，信托終止：（一）信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；（二）信托的存續(xù)違反信托目的；（三）信托目的差不多實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；（五）信托被撤銷(xiāo)；（六）信托被解除。第五十四條信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按下列順序確定歸屬：（

24、一）受益人或者其繼承人；（二）托付人或者其繼承人。第五十五條 依照前條規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)的歸屬確定后，在該信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給權(quán)利歸屬人的過(guò)程中，信托視為存續(xù)，權(quán)利歸屬人視為受益人。第五十六條信托終止后，人民法院依據(jù)本法第十七條的規(guī)定對(duì)原信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行的，以權(quán)利歸屬人為被執(zhí)行人。第五十七條信托終止后，受托人依照本法規(guī)定行使請(qǐng)求給付酬勞、從信托財(cái)產(chǎn)中獲得補(bǔ)償?shù)臋?quán)利時(shí)，能夠留置信托財(cái)產(chǎn)或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人提出請(qǐng)求。第五十八條信托終止的，受托人應(yīng)當(dāng)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。受益人或者信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對(duì)清算報(bào)告無(wú)異議的，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任。但受托人有不正當(dāng)行為的除外。第六章 公益

25、信托第五十九條公益信托適用本章規(guī)定。本章未規(guī)定的，適用本法及其他相關(guān)法律的規(guī)定。第六十條為了下列公共利益目的之一而設(shè)立的信托，屬于公益信托：（一）救濟(jì)貧困；（二）救助災(zāi)民；（三）扶助殘疾人；（四）進(jìn)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；（五）進(jìn)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；（六）進(jìn)展環(huán)境愛(ài)護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；（七）進(jìn)展其他社會(huì)公益事業(yè)。第六十一條國(guó)家鼓舞進(jìn)展公益信托。第六十二條公益信托的設(shè)立和確定其受托人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)公益事業(yè)的治理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)。未經(jīng)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，不得以公益信托的名義進(jìn)行活動(dòng)。公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)關(guān)于公益信托活動(dòng)應(yīng)當(dāng)給予支持。第六十三條公益信托的信托財(cái)產(chǎn)及其收益，

26、不得用于非公益目的。第六十四條公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件規(guī)定。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)指定。第六十五條信托監(jiān)察人有權(quán)以自己的名義，為維護(hù)受益人的利益，提起訴訟或者實(shí)施其他法律行為。第六十六條公益信托的受托人未經(jīng)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得辭任。第六十七條公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)檢查受托人處理公益信托事務(wù)的情況及財(cái)產(chǎn)狀況。受托人應(yīng)當(dāng)至少每年一次作出信托事務(wù)處理情況及財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告，經(jīng)信托監(jiān)察人認(rèn)可后，報(bào)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，并由受托人予以公告。第六十八條公益信托的受托人違反信托義務(wù)或者無(wú)能力履行其職責(zé)的，由公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)變更受托人。第六十九條公益信托成立后，發(fā)生設(shè)立信

27、托時(shí)不能預(yù)見(jiàn)的情形，公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)能夠依照信托目的，變更信托文件中的有關(guān)條款。第七十條公益信托終止的，受托人應(yīng)當(dāng)于終止事由發(fā)生之日起十五日內(nèi)，將終止事由和終止日期報(bào)告公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)。第七十一條公益信托終止的，受托人作出的處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信托監(jiān)察人認(rèn)可后，報(bào)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，并由受托人予以公告。第七十二條公益信托終止，沒(méi)有信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬人或者信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬人是不特定的社會(huì)公眾的，經(jīng)公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，受托人應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)用于與原公益目的相近似的目的，或者將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給具有近似目的的公益組織或者其他公益信托。第七十三條公益事業(yè)治理機(jī)構(gòu)違反本法規(guī)定的，托付人、受托人或者

28、受益人有權(quán)向人民法院起訴。（2005.9.24）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理暫行方法第一章總則第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的治理，促進(jìn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)健康有序進(jìn)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本方法。第二條本方法所稱(chēng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)治理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。第三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定。商業(yè)銀行不得利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，違反國(guó)家利率治理政策進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)。第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照符合客戶(hù)利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。第五條商業(yè)銀

29、行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理體系和內(nèi)部操縱制度，嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)治理制度。第六條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)依照本方法及有關(guān)法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督治理。第二章分類(lèi)及定義第七條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照治理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。第八條理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷(xiāo)售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢(xún)活動(dòng)，不屬于前款所稱(chēng)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)。在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶(hù)依照商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)治理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。第九條綜合理財(cái)

30、服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶(hù)提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，同意客戶(hù)的托付和授權(quán)，按照與客戶(hù)事先約定的投資打算和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)治理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中,客戶(hù)授權(quán)銀行代表客戶(hù)按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)治理，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶(hù)或客戶(hù)與銀行按照約定方式承擔(dān)。第十條商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，能夠向特定目標(biāo)客戶(hù)群銷(xiāo)售理財(cái)打算。理財(cái)打算是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶(hù)群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶(hù)群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷(xiāo)售的資金投資和治理打算。第十一條按照客戶(hù)獵取收益方式的不同，理財(cái)打算能夠分為保證收益理財(cái)打算和非保證收益理財(cái)打算。第十二條保證收益理財(cái)打算，是指商業(yè)銀行按照約定條件

31、向客戶(hù)承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶(hù)按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)打算。第十三條非保證收益理財(cái)打算能夠分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)打算和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)打算。第十四條保本浮動(dòng)收益理財(cái)打算是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶(hù)承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶(hù)實(shí)際收益的理財(cái)打算。第十五條非保本浮動(dòng)收益理財(cái)打算是指商業(yè)銀行依照約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶(hù)支付收益，并不保證客戶(hù)本金安全的理財(cái)打算。第三章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的治理第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治

32、理體系，明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的治理部門(mén)，針對(duì)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的不同特點(diǎn)，分不制定理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)的治理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)與一般性業(yè)務(wù)咨詢(xún)活動(dòng)，按照防止誤導(dǎo)客戶(hù)或不當(dāng)銷(xiāo)售的原則制定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的工作守則與工作規(guī)范。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員，應(yīng)包括為客戶(hù)提供財(cái)務(wù)分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務(wù)人員，銷(xiāo)售理財(cái)打算或投資性產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售和治理活動(dòng)緊密相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人員。第十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全綜合理財(cái)服務(wù)的內(nèi)部操縱和定期檢查制度，保證綜合理財(cái)服務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)及銀行與客戶(hù)的約定。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)打算

33、的研發(fā)、定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)治理、銷(xiāo)售、資金治理運(yùn)用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進(jìn)行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督治理。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)配備與開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時(shí)刻許多于20小時(shí)。商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)記錄理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)刻及考核結(jié)果等，未達(dá)到培訓(xùn)要求的理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)。第二十一條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶(hù)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，簽訂合同，明確權(quán)利義務(wù)并依照業(yè)務(wù)需要簽署必要的客戶(hù)托付授權(quán)書(shū)和其他代理客戶(hù)投資所必須的法律文件。第二十二條商業(yè)銀行銷(xiāo)售的理財(cái)打算中包括結(jié)構(gòu)性存款

34、產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)治理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)治理。第二十三條商業(yè)銀行不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)打算銷(xiāo)售，或者將理財(cái)打算與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷(xiāo)售。第二十四條保證收益理財(cái)打算或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益,應(yīng)是對(duì)客戶(hù)有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無(wú)條件向客戶(hù)承諾高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率。商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。不得亂承諾。第二十五條商業(yè)銀行向客戶(hù)承諾保證收益的附加條件，能夠是對(duì)理財(cái)打算期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也能夠是對(duì)最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)

35、利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)打算附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶(hù)承擔(dān)。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)依照理財(cái)打算或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N(xiāo)售起點(diǎn)金額。第二十七條商業(yè)銀行銷(xiāo)售理財(cái)打算匯合的理財(cái)資金，應(yīng)按照理財(cái)合同約定治理和使用。商業(yè)銀行除對(duì)理財(cái)打算所匯合的資金進(jìn)行正常的會(huì)計(jì)核算外，還應(yīng)為每一個(gè)理財(cái)打算制作明細(xì)記錄。第二十八條在理財(cái)打算的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶(hù)提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動(dòng)、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)許多于兩次，同時(shí)至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶(hù)另有約定的除外。第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)按季度預(yù)備理財(cái)打算各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)情況

36、及相關(guān)材料，相關(guān)客戶(hù)有權(quán)查詢(xún)或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。第三十條商業(yè)銀行應(yīng)在理財(cái)打算終止時(shí)，或理財(cái)打算投資收益分配時(shí)，向客戶(hù)提供理財(cái)打算投資、收益的詳細(xì)情況報(bào)告。向客戶(hù)提供的信息第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)依照個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采納適宜的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法。現(xiàn)行法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)積極與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，并就所采納的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法，制定專(zhuān)門(mén)的講明性文件，以備有關(guān)部門(mén)檢查。第三十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，可依照相關(guān)規(guī)定向客戶(hù)收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式應(yīng)在與客戶(hù)簽訂的合同中明示。商業(yè)銀行依照國(guó)家有關(guān)政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶(hù)簽訂的

37、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式時(shí)，應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)告知客戶(hù)；除非在相關(guān)協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行依照業(yè)務(wù)進(jìn)展和投資治理情況，需要對(duì)已簽訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)獲得客戶(hù)同意。第三十三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯治理規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資格。第三十四條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)服務(wù)，發(fā)覺(jué)客戶(hù)有涉嫌洗鈔票、惡意躲避稅收治理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。第四章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理第三十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理體系，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理納入商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理體系之中。商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理體系應(yīng)覆蓋個(gè)人理

38、財(cái)業(yè)務(wù)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)制定有效的管控措施。第三十六條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，研究制定相應(yīng)的解決方法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第三十七條商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)向客戶(hù)推介投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶(hù)自主選擇，并應(yīng)向客戶(hù)解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。解釋運(yùn)作模式、揭示風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶(hù)評(píng)估和顧問(wèn)服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶(hù)資料和其他文件資料。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)制定理財(cái)打算或產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)工作流

39、程，制定內(nèi)部審批程序，明確要緊風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)治理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送。向監(jiān)管部門(mén)披露的內(nèi)容第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)打算的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，采納科學(xué)合理的測(cè)算方式預(yù)測(cè)理財(cái)投資組合的收益率。商業(yè)銀行不得銷(xiāo)售不能獨(dú)立測(cè)算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)打算。第四十條商業(yè)銀行理財(cái)打算的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對(duì)非保證收益理財(cái)打算，在與客戶(hù)簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)打算預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的要緊依據(jù)。向客戶(hù)披露的內(nèi)容第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)打算設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱體系。商業(yè)銀行將有關(guān)

40、市場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為理財(cái)打算合同的終止條件或終止參考條件時(shí)，應(yīng)在理財(cái)打算合同中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式作出明確解釋。第四十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，在進(jìn)行相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理時(shí)，應(yīng)對(duì)利率和匯率等要緊金融政策的改革與調(diào)整進(jìn)行充分的壓力測(cè)試，評(píng)估可能對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的阻礙，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置和應(yīng)急預(yù)案。商業(yè)銀行不應(yīng)銷(xiāo)售壓力測(cè)試顯示潛在損失超過(guò)商業(yè)銀行警戒標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)打算。第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)急打算，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)應(yīng)急打算體系之中，保證個(gè)人理財(cái)服務(wù)的連續(xù)性、有效性。第四十四條個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯治理規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的治理制度和風(fēng)險(xiǎn)操

41、縱制度。第五章個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督治理第四十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行審批制和報(bào)告制。第四十六條商業(yè)銀行開(kāi)展以下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)：（一）保證收益理財(cái)打算；（二）為開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品；（三）需經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。第四十七條商業(yè)銀行申請(qǐng)需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就有關(guān)業(yè)務(wù)方案與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)談，分析講明相關(guān)業(yè)務(wù)資源配備的情況、對(duì)要緊風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和相應(yīng)的治理措施等，并應(yīng)依照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)方案進(jìn)行修改。第四十八條商業(yè)銀行開(kāi)展需要批

42、準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)治理體系和內(nèi)部操縱制度；（二）有具備開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)治理人員、從業(yè)人員；（三）具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和操縱體系；（四）信譽(yù)良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶(hù)利益的重大事件；（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。第四十九條商業(yè)銀行申請(qǐng)需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)報(bào)送以下材料（一式三份）：（一）由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人簽署的申請(qǐng)書(shū)；（二）擬申請(qǐng)業(yè)務(wù)介紹，包括業(yè)務(wù)性質(zhì)、目標(biāo)客戶(hù)群以及相關(guān)分析預(yù)測(cè)；（三）業(yè)務(wù)實(shí)施方案，包括擬申請(qǐng)業(yè)務(wù)的治理體系、要緊風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的治理措施等；（四）商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)部門(mén)

43、的審核意見(jiàn)；（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)要求的其他文件和資料。第五十條中資商業(yè)銀行（不包括都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)申請(qǐng)，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)審批。外資獨(dú)資銀行、合資銀行、外國(guó)銀行分行開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)外資銀行業(yè)務(wù)審批程序的規(guī)定，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)審批。都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人按照有關(guān)程序規(guī)定，報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審批。第五十一條商業(yè)銀行開(kāi)展其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，不需要審批，但應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)

44、報(bào)告。向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告第五十二條商業(yè)銀行銷(xiāo)售不需要審批的理財(cái)打算之前，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。商業(yè)銀行最遲應(yīng)在銷(xiāo)售理財(cái)打算前10日，將以下資料按照有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告的程序規(guī)定報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)：（一）理財(cái)打算擬銷(xiāo)售的客戶(hù)群，以及相關(guān)分析講明；（二）理財(cái)打算擬銷(xiāo)售的規(guī)模，資金成本與收益測(cè)算，以及相關(guān)計(jì)算講明；（三）擬銷(xiāo)售理財(cái)打算的對(duì)外介紹材料和宣傳材料；（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)要求的其他材料。報(bào)告的內(nèi)容第五十三條中資商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)能夠依照其總行的授權(quán)開(kāi)展相應(yīng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。外資銀行分支機(jī)構(gòu)能夠依照其總行或地區(qū)總部等的授權(quán)開(kāi)展相應(yīng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀

45、行的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之前，應(yīng)持其總行（地區(qū)總部等）的授權(quán)文件，按照有關(guān)規(guī)定，向所在地中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第五十四條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿(mǎn)足以下資格要求：（一）對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識(shí)；（二）遵守監(jiān)管部門(mén)和商業(yè)銀行制定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則；（三）掌握所推介產(chǎn)品或向客戶(hù)提供咨詢(xún)顧問(wèn)意見(jiàn)所涉及產(chǎn)品的特性，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)有所認(rèn)識(shí)和理解；（四）具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn)；（五）具備相關(guān)監(jiān)管部門(mén)要求的行業(yè)資格；（六）具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)要求的其他資格條件。第五十五條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)將依照

46、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)展與監(jiān)管的需要，組織、指導(dǎo)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員的從業(yè)培訓(xùn)和考核。有關(guān)要求和考核方法，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)另行規(guī)定。第五十六條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)能夠依照個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)展與監(jiān)管的實(shí)際需要，按照相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)限，組織相關(guān)調(diào)查和檢查活動(dòng)。關(guān)于以下事項(xiàng)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)能夠采納多樣化的方式進(jìn)行調(diào)查：（一）商業(yè)銀行從事產(chǎn)品咨詢(xún)、財(cái)務(wù)規(guī)劃或投資顧問(wèn)服務(wù)業(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述服務(wù)對(duì)投資者的愛(ài)護(hù)情況；（二）商業(yè)銀行同意客戶(hù)的托付和授權(quán)，按照與客戶(hù)事先約定的投資打算和方式進(jìn)行資產(chǎn)治理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，客戶(hù)授權(quán)的充分性與合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性，以及

47、客戶(hù)資產(chǎn)保管人員和賬戶(hù)操作人員職責(zé)的分離情況等；（三）商業(yè)銀行銷(xiāo)售和治理理財(cái)打算過(guò)程中對(duì)投資人的愛(ài)護(hù)情況，以及對(duì)相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的操盡情況。第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)按季度對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并于下一季度的第一個(gè)月內(nèi)，將有關(guān)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告（一式三份）報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)。第五十八條商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）當(dāng)期開(kāi)展的所有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；（二）當(dāng)期推出的理財(cái)打算簡(jiǎn)介，理財(cái)打算的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見(jiàn)、治理模式（包括會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方式等）、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)及當(dāng)期銷(xiāo)售和投資情況；（三）相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與操盡情況；（四）當(dāng)期理財(cái)打算的收益分配和

48、終止情況；（五）涉及的法律訴訟情況；（六）其他重大事項(xiàng)。第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了編制本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告，應(yīng)全面反映本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，理財(cái)打算的銷(xiāo)售情況、投資情況、收益分配情況，以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報(bào)表。年度報(bào)告和相關(guān)報(bào)表（一式三份），應(yīng)于下一年度的2月底前報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)。第六十條商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)方式，有關(guān)報(bào)表的編制，以及相關(guān)信息和報(bào)表報(bào)告的披露等，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)另行規(guī)定。第六章法律責(zé)任第六十一條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督治理機(jī)構(gòu)可依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行

49、業(yè)監(jiān)督治理法第四十七條的規(guī)定和金融違法行為處罰方法的相關(guān)規(guī)定對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)治理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違規(guī)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)造成銀行或客戶(hù)重大經(jīng)濟(jì)損失的；（二）未建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理制度和治理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實(shí)際落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)與管控措施，造成銀行重大損失的；（三）泄露或不當(dāng)使用客戶(hù)個(gè)人資料和交易信息記錄造成嚴(yán)峻后果的；（四）利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)從事洗鈔票、逃稅等違法犯罪活動(dòng)的；（五）挪用單獨(dú)治理的客戶(hù)資產(chǎn)的。第六十二條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督治理機(jī)構(gòu)依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法的規(guī)定實(shí)施處罰：（一）違

50、反規(guī)定銷(xiāo)售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)打算或產(chǎn)品的；（二）將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品作為理財(cái)打算銷(xiāo)售并違反國(guó)家利率治理政策，進(jìn)行變相高息攬儲(chǔ)的；（三）提供虛假的成本收益分析報(bào)告或風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的；（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露的；（五）未按規(guī)定進(jìn)行客戶(hù)評(píng)估的。第六十三條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督治理機(jī)構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)予以處罰。第六十四條商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，或利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)的，銀行業(yè)監(jiān)督治理機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督治理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)能夠采取下列措施：（一）暫停商業(yè)銀行銷(xiāo)售新的理財(cái)打算或產(chǎn)品；（二

51、）建議商業(yè)銀行調(diào)整個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理部門(mén)負(fù)責(zé)人；（三）建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人。第六十五條商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶(hù)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任：（一）商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶(hù)評(píng)估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財(cái)打算或產(chǎn)品的銷(xiāo)售是符合客戶(hù)利益原則的；（二）商業(yè)銀行未按客戶(hù)指令進(jìn)行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的；（三）不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶(hù)提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)、銷(xiāo)售理財(cái)打算或產(chǎn)品的。（2005.9.29）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引第一章 總則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提高商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

52、治理水平,依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等相關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。第二條 商業(yè)銀行應(yīng)依照本指引及自身業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)治理方式和所開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定更加具體和有針對(duì)性的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理制度和風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)程，建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理體系，并將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)治理體系之中。第三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行全面、全程風(fēng)險(xiǎn)治理。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等要緊風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括理財(cái)打算或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流

53、淌性風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)治理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。第四條 商業(yè)銀行對(duì)各類(lèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理，都應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理的差不多要求。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備與管控個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的技術(shù)支持系統(tǒng)和后臺(tái)保障能力，以及其他必要的資源保證。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督和獨(dú)立審核措施，合規(guī)、有序地開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，切實(shí)愛(ài)護(hù)客戶(hù)的合法權(quán)益。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的分析、審核與報(bào)告制度，并就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的要緊風(fēng)險(xiǎn)治理方式、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算方法與標(biāo)準(zhǔn)，以及其他涉及風(fēng)險(xiǎn)治理的重大問(wèn)題，積極主動(dòng)地與監(jiān)管部門(mén)溝通。第八條 商業(yè)銀行同意客戶(hù)托付進(jìn)行投資操作和資產(chǎn)治理

54、等業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)與客戶(hù)簽定合同，確保獲得客戶(hù)的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類(lèi)授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將銀行資產(chǎn)與客戶(hù)資產(chǎn)分開(kāi)治理，明確相關(guān)部門(mén)及其工作人員在治理、調(diào)整客戶(hù)資產(chǎn)方面的授權(quán)。關(guān)于能夠由第三方托管的客戶(hù)資產(chǎn)，應(yīng)交由第三方托管。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存完備的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，并保證恰當(dāng)?shù)厥褂眠@些記錄。除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶(hù)書(shū)面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶(hù)的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄。第二章 個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理第十一條 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)治理層應(yīng)當(dāng)充分了解個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)可能對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)生的重要阻礙，

55、緊密關(guān)注個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管操縱度的實(shí)際執(zhí)行情況，確保個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的各項(xiàng)治理制度和風(fēng)險(xiǎn)操縱措施體現(xiàn)了解客戶(hù)和符合客戶(hù)最大利益的原則。第十二條 商業(yè)銀行高級(jí)治理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制關(guān)于降低個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的重要性，應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理部門(mén)內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門(mén)獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。第十三條 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理部門(mén)應(yīng)當(dāng)配備必要的人員，對(duì)本行從事個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的業(yè)務(wù)人員操守與勝任能力、個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)操作的

56、合規(guī)性與規(guī)范性、個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)品質(zhì)等進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。第十四條 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理部門(mén)的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查是否存在錯(cuò)誤銷(xiāo)售和不當(dāng)銷(xiāo)售情況。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)治理部門(mén)的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應(yīng)采納多樣化的方式對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查。銷(xiāo)售每類(lèi)理財(cái)打算時(shí)，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應(yīng)親自或托付適當(dāng)?shù)娜藛T，以客戶(hù)的身份進(jìn)行調(diào)查。第十五條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì)，應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范，并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。第十六條 商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，應(yīng)依照不同種類(lèi)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的特點(diǎn)，以及客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能

57、力等，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行必要的分層，明確每類(lèi)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)適宜的客戶(hù)群體，防止由于錯(cuò)誤銷(xiāo)售損害客戶(hù)利益。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在客戶(hù)分層的基礎(chǔ)上，結(jié)合不同個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)類(lèi)型的特點(diǎn)，確定向不同客戶(hù)群提供個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的通道。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到不同層次的客戶(hù)、不同類(lèi)型的個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的不同渠道所面臨的要緊風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的具有針對(duì)性的業(yè)務(wù)治理制度、工作規(guī)范和工作流程。相關(guān)制度、規(guī)范和流程應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的治理，清晰明確，具有較高的可操作性。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、接著培訓(xùn)、跟蹤評(píng)價(jià)等治理制度，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備必要的專(zhuān)

58、業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和治理能力，充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性，遵守職業(yè)道德。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷(xiāo)售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷(xiāo)售人員向客戶(hù)提供理財(cái)投資咨詢(xún)顧問(wèn)意見(jiàn)、銷(xiāo)售理財(cái)打算?？蛻?hù)在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，如需要銀行提供相關(guān)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，一般產(chǎn)品銷(xiāo)售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶(hù)移交理財(cái)業(yè)務(wù)人員。如確有需要，一般產(chǎn)品銷(xiāo)售和服務(wù)人員能夠協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向客戶(hù)提供個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)治理方法和授權(quán)治理規(guī)則。第二十一條 商業(yè)銀行從事財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)和產(chǎn)品推介等個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)人員，以及相關(guān)協(xié)助人員，

59、應(yīng)了解所銷(xiāo)售的銀行產(chǎn)品、代理銷(xiāo)售產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)收益狀況及市場(chǎng)進(jìn)展情況等。第二十二條 商業(yè)銀行向客戶(hù)提供財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、推介投資產(chǎn)品服務(wù)，應(yīng)首先調(diào)查了解客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的，以及對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受能力，評(píng)估客戶(hù)是否適合購(gòu)買(mǎi)所推介的產(chǎn)品，并將有關(guān)評(píng)估意見(jiàn)告知客戶(hù)，雙方簽字。第二十三條 關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特不是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動(dòng)向無(wú)相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評(píng)估不適宜購(gòu)買(mǎi)該產(chǎn)品的客戶(hù)推介或銷(xiāo)售該產(chǎn)品。客戶(hù)主動(dòng)要求了解或購(gòu)買(mǎi)有關(guān)產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶(hù)當(dāng)面講明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)治理的差不多知識(shí)，并以書(shū)面形式確認(rèn)是客戶(hù)主動(dòng)要求了解和購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品。第二十四

60、條 客戶(hù)評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶(hù)不適宜購(gòu)買(mǎi)某一產(chǎn)品或打算，但客戶(hù)仍然要求購(gòu)買(mǎi)的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的文件，列明商業(yè)銀行的意見(jiàn)、客戶(hù)的意愿和其他的必要講明事項(xiàng)，雙方簽字認(rèn)可。第二十五條 商業(yè)銀行在向客戶(hù)講明有關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)使用通俗易明白的語(yǔ)言，配以必要的示例，講明最不利的投資情形和投資結(jié)果。第二十六條 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)的評(píng)估報(bào)告，應(yīng)報(bào)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。審核人員應(yīng)著重審查理財(cái)投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶(hù)的情況，幸免部分業(yè)務(wù)人員為銷(xiāo)售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對(duì)客戶(hù)進(jìn)行了錯(cuò)誤銷(xiāo)售和不當(dāng)銷(xiāo)售。第二十七條 關(guān)于投資金額較大的客戶(hù)，評(píng)估報(bào)告除應(yīng)經(jīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核