項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析之財(cái)務(wù)分析作業(yè) 專用表格（doc 11頁）附表1建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)1.1生產(chǎn)車間3001900801.2動(dòng)力車間10012081.3輔助生產(chǎn)設(shè)施8018081.4辦公及生活設(shè)施1206041.5運(yùn)輸工具402無形資產(chǎn)2.1場地使用權(quán)1802.2專有技術(shù)2433開辦費(fèi)3.1咨詢調(diào)查費(fèi)203.2籌建費(fèi)303.3人員培訓(xùn)費(fèi)274預(yù)備費(fèi)1505總計(jì)附表2流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目最低周 轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)年份234101流動(dòng)資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款15241.2存 貨1.2.1原輔材料30121.2.2備品備件90430.0040.

2、0040.001.2.3在產(chǎn)品20181.2.4產(chǎn)成品15241.3周轉(zhuǎn)現(xiàn)金30122流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付賬款3012附表3投資計(jì)劃與資金籌措表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)1231投資總額1.1建設(shè)投資30506001.2流動(dòng)資金2資金籌措2. 1自有資金20502. 1. 1甲方投資（40%）2. 1.2乙方投資（30%）2. 1.3丙方投資（30%）2.3長期借款10005002.2流動(dòng)資金借款300序號(hào)年份123456789101借款與還本付息1.1年初欠款累計(jì)1.1.1長期借款1. 1.2流動(dòng)資金1.2本年借款1.2. 1長期借款1.2.2流動(dòng)資金1.2.3建設(shè)期利息1.3本年付息1.3.

3、 1長期借款1.3.2流動(dòng)資金借款1.4本年還本1.4. 1長期借款3103103103103101.4.2流動(dòng)資金借款3001.5本年還本付息合計(jì)1.5. 1長期借款附表4借款還本付息表單位：萬元說明：長期借款在借款當(dāng)年計(jì)半年利息，建設(shè)期 利息并入本金，全部本金從第3年起分5年 等額歸還。流動(dòng)資金借款在借款當(dāng)年計(jì)全年 利息，本金在項(xiàng)目期末歸還。附表5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目折舊年份合計(jì)殘值年限23456789101房屋及建筑物301.1原值6306306306306306306306306301.2折舊費(fèi)1.3凈值2機(jī)器設(shè)備92.1原值25302530253025302530

4、25302530253025302.2折舊費(fèi)1922.3凈值23383運(yùn)輸工具103.1原值4040404040404040403.2折舊費(fèi)3.3凈值4固定資產(chǎn)合計(jì)4.1原值4.2折舊費(fèi)4.3凈值房屋建筑物1凈殘1鶯率：0.2、,機(jī)器設(shè)備殘值是率：0.1*運(yùn)輸工具匿值率：0說明：房屋及建乳物、運(yùn)輸工具&從第以年起全額計(jì)程折舊。機(jī)器設(shè)備第2年根據(jù)形成固定資產(chǎn)的時(shí)間計(jì)提折舊192萬元，從第3年起 全額計(jì)提折舊。附表6無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目攤銷年限原值年份合計(jì)23456789101無形資產(chǎn)1.1場地使用權(quán)91.1.1攤銷1.1.2凈值1.2專有技術(shù)91.2.1攤銷1.2.2

5、凈值2遞延資產(chǎn)52.1攤銷2.2凈值3遞延資產(chǎn)合計(jì)遞延3.1攤銷3.2凈值附表7制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表單位：萬元制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用年份謫曰十 項(xiàng)目年份年份謫曰十 仄1項(xiàng)目CC項(xiàng)目CC項(xiàng)目C C 一 C232326 710交際應(yīng)酬費(fèi)1212房產(chǎn)、車船稅2.22.2無形資產(chǎn)攤銷4747遞延資產(chǎn)攤銷15.40其他1212合計(jì)附表8總成本費(fèi)用估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目年份23456789101生產(chǎn)成本1.1原輔材料138 0.02160.02160.02160.0216 0.0216 0.02160.02160.02160.01.2動(dòng) 力75.0450.0450.0450.0450.0

6、450.0450.0450.0450.01.3工 資108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4制造費(fèi)用其中:物料消耗2銷售費(fèi)用3管理費(fèi)用4利息支出5總成本費(fèi)用其中:折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出6經(jīng)營成本7固定成本8J、卜可變成本A 說明原輔n材i料鼻動(dòng)力、物料消耗為可變5成本1直0000000002銷售稅金及附加12020020020020020020017203總成本費(fèi)用4銷售利潤5所得稅(33%)6稅后利潤7盈/余公積金 (6)x10%8公(6)x5%金9可供分配利潤10股利分配11甲方股利(40%)11.1乙方股利(30%)11.2丙方股利(

7、30%)12未分配利潤說明：如果銷售利孑國為負(fù)值，則不計(jì)所得稅，也不提盈余公積金和公益金，虧損額沖減下年 可分配利潤。本例中，可分配利潤全部用于 股利分配。附表10資金來源及運(yùn)用表單位:萬元序號(hào)項(xiàng) 目年份合計(jì)123456789101資金來源1.1銷售利潤1.2折舊費(fèi)1.3攤銷費(fèi)1.4長期借款1.5流動(dòng)資金借款1.6自有資金2資金運(yùn)用2.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金2.3所得稅2.4職工福利費(fèi)(公益金)2.5借款還本2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙方股利3盈余資金(1-2)4累計(jì)盈余資金附表11資產(chǎn)負(fù)債表單位:萬元序項(xiàng)目年份號(hào)123456789101資產(chǎn)1.1流動(dòng)資產(chǎn)1.1.1應(yīng)收賬款1.1.2

8、存 貨1.1.3周轉(zhuǎn)現(xiàn)金_ V -fe_JL1.1.4累計(jì)盈余 資金1.2在建工程1.3固定資產(chǎn)凈值1.4無形及遞延資 產(chǎn)凈值2負(fù)債及投資人 權(quán)益合計(jì)2.1長期借款余額2.2流動(dòng)負(fù)債總額2.2.1應(yīng)付賬款2.2.2流動(dòng)資金借 款余額AAA、 2.3投資人充乂益2.3.1甲方&W本金2.3.2乙方5W本金2.3.3丙方為藝本金2.3.4累計(jì)盈余公 積金2.3.5累計(jì)末分配 利潤計(jì)算結(jié)果1.資產(chǎn)負(fù) 債率2.流動(dòng)比 率 * _- A A 3.速動(dòng)比 率序號(hào)項(xiàng)目年份123456789101現(xiàn)金流入1.1產(chǎn)品銷售收入1.2固定資產(chǎn)余值回收1.3流動(dòng)資金回收2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動(dòng)資金2.3經(jīng)營

9、成本2.4銷售稅金2.5所得稅2.6職工福利費(fèi)支出3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)6凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值7累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果：如=0.15NPV=IRR=Pb=年P(guān)b*=年序號(hào)項(xiàng)目年份123456789101現(xiàn)金流入1.1產(chǎn)品銷售收入1.2固定資產(chǎn)余值回收1.3流動(dòng)資金回收2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資（自有資金）2.2流動(dòng)資金（自有資金）2.3流動(dòng)資金（占用折舊）2.4經(jīng)營成本2.5銷售稅金2.6所得稅2.7職工福利費(fèi)支出2.8借款本金償還2.9借款利息支出3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)6凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值7累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果：如=0.15NPV=IRR=Pb=年P(guān)b*=年序號(hào)項(xiàng)目年份123456789101現(xiàn)金流入1.1股利1.2資產(chǎn)清理分配1.2.1固定資產(chǎn)余值1.2.2無形資產(chǎn)余值1.2.3自有流動(dòng)資金1.2.4盈余公積金1.2.5折舊和攤銷2現(xiàn)金流出2.1甲方投資3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5折現(xiàn)系數(shù)6凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值7累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果：0 = 0.15NPV=IRR=Pb=年P(guān)b*=年本案例作業(yè)要求:根